Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening

Transcriptie

1 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening 1. Netto-omzet 2012 Aviation Consumer Products & Services (in EUR 1.000) Aviation Security Concessies Parkeren Overige Havengelden Concessies Verhuringen Autoparkeergelden Winkelverkopen Overige activiteiten Totale omzet Intercompany omzet Netto-omzet Aviation Consumer Products & Services (in EUR 1.000) Aviation Security Concessies Parkeren Overige Havengelden Concessies Verhuringen Autoparkeergelden Winkelverkopen Overige activiteiten Totale omzet Intercompany omzet Netto-omzet

2 Real Estate Alliances & Participations Buitenlandse Binnenlandse Overige deelnemingen Totaal Real Estate Alliances & Participations Buitenlandse Binnenlandse Overige deelnemingen Totaal ) De vergelijkende cijfers van de business area Alliances & Participations, segment Overige deelnemingen zijn aangepast wat betreft totale omzet en intercompany omzet. De netto-omzet is niet gewijzigd. 161

3 Havengelden De activiteiten van de business area Aviation (de exploitatie van Amsterdam Airport Schiphol) zijn onderworpen aan economische regulering. Dit betekent onder meer dat het jaarlijkse proces van vaststelling van de havengeldtarieven valt onder het toezicht van de Nederlandse Mededingingsautoriteit (NMa) en dat de luchtvaartsector tijdens dit proces dient te worden geconsulteerd. Voorts is het rendement van de business area Aviation gemaximeerd bij vaststelling van tarieven tot een gewogen gemiddelde vermogenskostenvoet over gereguleerde activa die beide aan de hand van in de Wet luchtvaart vastgelegde voorschriften dienen te worden bepaald. Op grond van de Wet luchtvaart is Schiphol Group verplicht tot verrekening met de sector van overschotten en tekorten van specifieke opbrengsten en kosten. Verrekeningen dienen in principe plaats te vinden na afloop van een boekjaar en na opstelling van de financiële verantwoording voor de reporting segmenten Aviation en Security in de eerstvolgende nieuwe havengeldtarieven. Overschotten en tekorten die voor verrekening in de havengeldtarieven in aanmerking komen worden, in overeenstemming met de grondslagen van waardering en resultaatbepaling, niet als vorderingen en verplichtingen in de balans tot uitdrukking gebracht. Vorenstaande is niet van toepassing op de havengelden van de te Rotterdam, Eindhoven en Lelystad die worden verantwoord in het reporting segment Binnenlandse. Over het boekjaar 2011 was sprake van een overschot (voor het segment Aviation EUR 5,6 miljoen en voor het segment Security EUR 9,5 miljoen). Dit overschot wordt verrekend in de tarieven die van toepassing zijn vanaf 1 april Vliegtuiggerelateerde vergoedingen Passagiersgerelateerde vergoedingen Beveiligingsheffing Vliegtuigparkeergelden Teruggave havengelden Concessies Schiphol Group heeft binnen het reporting segment Concessies dat onderdeel uitmaakt van de business area Consumer Products & Services in totaal 100 lopende concessiecontracten (2011: 107 concessiecontracten) met betrekking tot de uitoefening van diverse commerciële activiteiten op de luchthaven Schiphol. Een concessieovereenkomst houdt in dat het niet-exclusieve recht wordt verleend aan een concessionaris op de daartoe door Schiphol Group aangewezen locatie tot exploitatie en beheer van een commerciële activiteit (outlet). De concessievergoeding wordt op basis van een vastgestelde staffel berekend als percentage van de omzet van de concessionaris. In een afzonderlijke overeenkomst wordt aan de concessionaris een ruimte ter beschikking gesteld. De concessionaris betaalt hiervoor een vaste huur. De looptijd van de concessiecontracten is gemiddeld 3 tot 5 jaar. Per balansdatum is circa 62% van de concessiecontracten voor een resterende looptijd van korter dan 3 jaar vastgelegd (2011: circa 66%), circa 28% van de concessiecontracten voor tussen de 3 en de 5 jaar (2011: circa 23%) en circa 10% van de concessiecontracten voor langer dan 5 jaar (2011: circa 11%). De omzet uit concessies in het segment Aviation van EUR 12,3 miljoen (2011: EUR 12,2 miljoen) en het segment Parkeren van EUR 3,3 miljoen (2011: EUR 3,4 miljoen) betreft concessiecontracten met betrekking tot de levering door derden van brandstof aan luchtvaartmaatschappijen en het gebruik van voorrijwegen door taxidiensten respectievelijk autoverhuur. 162

4 Verhuringen Vastgoedbeleggingen gebouwen, inclusief servicekosten Vastgoedbeleggingen terreinen Operationeel onroerend goed, inclusief servicekosten Intercompany omzet De bezettingsgraad per 31 december 2012 bedraagt voor het segment Real Estate 91,8% (88,5% per 31 december 2011). Het percentage van alle verhuurcontracten (in opbrengsten uit verhuringen gemeten) dat binnen één jaar afloopt bedraagt circa 5% (2011: circa 7%), tussen 1 jaar en 5 jaar circa 50% (2011: circa 47%) en na 5 jaar circa 45% (2011: circa 46%). Exploitatiekosten met betrekking tot enerzijds gebouwen die werden verhuurd en anderzijds gebouwen die niet werden verhuurd bedroegen: Verhuurde gebouwen Leegstaande gebouwen Bij gedeeltelijk verhuurde gebouwen zijn de exploitatiekosten verdeeld naar verhouding van vierkante meters. Autoparkeergelden Parkeren op de locatie Schiphol: Kort parkeren Lang parkeren Overig publieksparkeren Gevestigde bedrijven Parkeren op andere locaties Intercompany omzet De opbrengsten uit parkeren op andere locaties betreffen de te Rotterdam, Eindhoven en Lelystad en worden verantwoord in het segment Binnenlandse. 163

5 Winkelverkopen De omzet uit winkelverkopen in 2012 van EUR 86,6 miljoen (2011: EUR 78,2 miljoen) betreft de opbrengsten uit verkoopactiviteiten alcohol, tabak en chocolade. De aan deze omzet gerelateerde inkoopwaarde van EUR 43,7 miljoen (2011: EUR 39,4 miljoen) wordt verantwoord op de regel Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten onder de bedrijfslasten. Overige activiteiten Reclame Diensten en werkzaamheden derden Electriciteit, gas en water Andere bedrijfsbaten Diversen Intercompany omzet Resultaat uit verkoop vastgoed De verkoopopbrengst van vastgoed van EUR 11,5 miljoen heeft voornamelijk betrekking op de inbreng van gronden in de GEM A4 zone West C.V., de aan- en verkoop van de verkeerstoren en de verkoop van gronden aan Rijkswaterstaat. 3. Waardeveranderingen vastgoedbeleggingen Nieuwe uitgifte erfpachtcontracten Aankoop en oplevering gebouwen Marktwaarde aanpassing gronden Marktwaarde aanpassing gebouwen De waardeverandering uit hoofde van uitgifte van nieuwe erfpachtcontracten hangt samen met de wijziging in waardering van kostprijs naar marktwaarde bij uitgifte van de grond in erfpacht. De marktwaarde wordt berekend door discontering van de jaarlijkse canons van de betreffende contracten (DCF-methode). De disconteringsvoet is gebaseerd op de rente op staatsleningen verhoogd met een risico-opslag. Vastgoed in ontwikkeling wordt verantwoord tegen reële waarde, mits deze op betrouwbare wijze kan worden bepaald. Een verandering van de waarde wordt verantwoord op deze regel onder de waardeveranderingen vastgoed, evenals waardeveranderingen die het gevolg zijn van verbouwingen van bestaande objecten (welke recent kunnen zijn aangekocht) waardoor deze onder betere condities kunnen worden verhuurd wat een stijging van de reële waarde tot gevolg heeft. De reële waarde van alle vastgoedobjecten wordt jaarlijks getoetst en zonodig bijgesteld aan de hand van interne en externe taxaties. Daarbij wordt rekening gehouden met de verstrekking van huurincentives. Bijstellingen van de reële waarde uit dien hoofde zijn verantwoord op de regels marktwaardeaanpassing gronden en gebouwen. 164