Toelichting. Rechtmatigheidsonderzoek personeelslasten 2011

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Toelichting. Rechtmatigheidsonderzoek personeelslasten 2011"

Raphaël Hendriks
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Toelichting Rechtmatigheidsonderzoek personeelslasten 2011

2 Doel bijeenkomst Kennismaken Toelichten onderzoek, plan van aanpak, planning Bespreken werkwijze Voorbereiding uitvoering onderzoek

3 Inhoudsopgave De algemene rekenkamer Onderzoeksvraag Werkwijze rekenkamer Onderzoeksteam Plan van aanpak Planning op hoofdlijnen Gebruikte documenten voor uw organisatie Aandachtspunten voorbereiding Vragen Afspraken met u

Ministerie van Algemene Zaken Ministerie van Financiën Ministerie van Justitie Ministerie van Onderwijs, C, J en S Ministerie van Volksgez. S.O en A Ministerie van Toerisme,EZ, V en T Ministerie van VROM en Infrastr.

4 Ministerie van Algemene Zaken Ministerie van Financiën Ministerie van Justitie Ministerie van Onderwijs, C, J en S Ministerie van Volksgez. S.O en A Ministerie van Toerisme,EZ, V en T Ministerie van VROM en Infrastr. Constitutionele structuur SXM Hoge colleges Raad van Advies Staten Regering Algemene Rekenkamer Ombudsman Griffie Staten Minister Minister Minister Minister Minister Minister Minister

5 Algemene Rekenkamer Artikel 74 Staatsregeling 1. Er is een Algemene Rekenkamer. 2. De Algemene Rekenkamer is belast met het onderzoek naar de doelmatigheid en rechtmatigheid van de ontvangsten en uitgaven van het Land. Statuut voor het Koninkrijk der Nederlanden Staatsregeling Sint Maarten Landsverordening Algemene Rekenkamer Landverordening Algemene Rekenkamer Hoofdstuk 3 bevat bepalingen aangaande rechtmatigheidsonderzoek verricht door de Algemene Rekenkamer. Hoofdstuk 4 bevat bepalingen aangaande doelmatigheidsonderzoek verricht door de Algemene Rekenkamer. Hoofdstuk 5 bevat bepalingen aangaande overige taken en bevoegdheden van de Algemene Rekenkamer, waaronder onderzoek op verzoek van de Staten van Sint Maarten.

6 Algemene rekenkamer Bestuur R.Tuitt (vz) A. Gumbs R. Halman D. Hassell M. Kortenoever Staf J. Dovale-Meit A. Daal-Rumnit M.Gomes

7 Onderzoeksvraag In hoeverre is de besteding van de personeelslasten in 2011 door de afzonderlijke zeven ministeries alsmede door de niet direct onder ministeries vallende entiteiten rechtmatig Is er een wettelijke basis voor de uitbetaling van personeelslasten door de entiteiten? Is het personeelsdossier op orde en is de inschaling overeenkomstig de functie (eventueel met toelagen)? Kloppen de daadwerkelijke salarisbetalingen? Zijn de werkproces sen op orde?

8 Werkwijze rekenkamer Voorbereiding Vooraankondiging Voorstellen uitvoerders onderzoek Bespreken aanpak, werkwijze en planning Hier staan we nu Opstellen juridisch onderzoekskader Trekken van representatieve steekproef met betrouwbaarheid 95% Uitvoering Afspraken maken uitvoering onderzoek Uitvoering dossier onderzoek Vaststellen onderzoeksresultaten (procesverbaal met SG) Bespreken resultaten per organisatie onderdeel Verslaglegging en rapportage Nota van bevindingen Ambtelijke hoor- en wederhoor Bestuurlijke hoor- en wederhoor Eindrapportage

9 Onderzoeksteam Roland Tuitt Richard Born Norbert de Blaay Frank Maas Isidoor v.d Berk Steven Marshall Melisah Gomes

10 Plan van aanpak Hier staan we nu

11 Planning Fase 1: Juridisch kader november Fase 2: Audit personeelsdossiers nov dec Fase 3: Financiele toets februari 2012 Fase 4: Audit Internal Control februari 2012 Integratie van resultaten maart 2012 Hoor en wederhoor Q1 2012

12 Gebruikte documenten voor uw organisatie (1) Organisatie- of inrichtingsbesluit/organogram Hoe ziet de organisatiestructuur eruit? Welke afdelingen kent de entiteiten, met welke functies? Functieboek Welke functies kent de entiteit en is er een functiebeschrijving? Formatieplan of begroting/ overzicht van bezetting Wat is de omvang van de formatie, hoeveel formatie is er per functie en wat is de inschaling van de formatie? Hoe is de bezetting van de formatie?

13 Gebruikte documenten voor uw organisatie (2) Begroting 2011 Personeelsbegroting 2011 (inclusief toeslagen) Overzicht van uitbetaling aan personeel (L&S) Ingeschreven medewerkers bij pensioenfonds (APS) Vraag om aanvullende informatie: Welke aanvullende besluiten zijn er op het functieboek genomen? (sinds ) Welke andere documenten zijn nog van belang voor ons onderzoek?

14 Aandachtspunten voorbereiding Aankondiging: Onderzoek bij sectie personeelszaken (afdeling P&O AZ) en dossierhouders bij overige ministeries Verzoek om volledige medewerking Afstemmen planning op aanwezigheid administrateurs Beschikbaarheid: Waar mogelijk fysieke ruimte voor uitvoering onderzoek (vanwege vertrouwelijke informatie). Ondersteuning onderzoekers bij doorlopen dossiers Vaststellen resultaat: Vastleggen onderzoeksresultaten (per dag) Vaststellen, bespreken en ondertekenen onderzoeksresultaten door gemandateerde functionaris (SG)

15 Vragen

16 Afspraken met u Voorstel voor afspraak: uitvoering onderzoek resultaten van uw organisatie te bespreken Vraag om uw documenten aan te leveren bij Melisah Gomes (melisah.gomes@arsxm.org. )

17 Bijlage

18 Deelvragen (fase 1) 1. Hebben alle onderdelen een wettelijke basis in termen van een afgekondigde Landsverordening (LIOL of andere landsverordeningen) en zijn de doelstellingen en (hoofd) taken van de betreffende onderdelen duidelijk en eenduidig verwoord. 2. Bestaat voor alle onderdelen een goedgekeurd en vastgesteld functieboek waarin de bijbehorende functiebeschrijvingen zijn besloten. 3. Bestaat voor alle onderdelen een goedgekeurd en vastgesteld formatieplan.

19 Deelvragen (fase 2) 1. Hebben alle personen die werkzaam zijn voor een van de onderdelen een benoemingsbesluit of een arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht. 2. Zijn de functies van deze personen conform formatieplan 3. Zijn de inschalingen van deze personen conform formatieplan en salaristabel Zijn de toelagen overeenkomstig relevante regelgeving en is een besluit tot toekenning aanwezig. 5. Zijn de personen ingeschreven bij het pensioenfonds. 6. Is van de personen die in 2010 of 2011 zijn gestart een medische keuring voorradig. 7. Is van de personen die in 2010 of 2011 zijn gestart een Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG) of Verklaring van Geen Bezwaar (VGB) voorradig. 8. Van hoeveel personen is bekend dat zij bezwaar hebben aangetekend tegen plaatsing. 9. Hoeveel personen zijn boventallig geplaatst al dan niet in afwachting van een behandeling van bezwaar.

20 Deelvragen (fasen 3 en 4) Fase In hoeverre is het werkproces voor werving en selectie volledig en gedetailleerd beschreven met de daarbij behorende controle momenten. 2. In hoeverre zijn voor de personen die in 2010 en 2011 zijn gestart bewijsstukken voorradig waaruit blijkt dat het werkproces is gevolgd zoals daarin wordt voorgeschreven. 3. Op welke aspecten van het werkproces bestaat afwijking met de gedetailleerde beschrijving. Fase In hoeverre klopt de individuele salarisberekening. 2. In hoeverre vindt afdracht plaats van loonbelasting en premies. 3. In hoeverre vindt pensioen afdracht plaats. 4. In hoeverre vindt registratie plaats van ziekte, aanwezigheid en verlof.

Vergelijkbare documenten

Eindrapportage RECHTMATIGHEID PERSONEELSLASTEN ST. MAARTEN 2011

Eindrapportage RECHTMATIGHEID PERSONEELSLASTEN ST. MAARTEN 2011 Eindrapportage Rechtmatigheid personeelslasten St. Maarten 2011 Inhoud Pagina 1. Managementsamenvatting 1 1.1 Inleiding 1 1.2 Vraagstelling