Jaarrekening NVLE- Fonds

Transcriptie

1 Jaarrekening 2016 NVLE- Fonds

2 Inhoud 1 Algemeen Aanbieding jaarrekening Doelstelling Analyse Analyse Plaatsgevonden controles Samenstelling van het bestuur Samenstelling jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen voor de financiële verslaggeving Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Grondslagen voor resultaatbepaling Toelichting op de balans Activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Passiva Vrije Reserve Bestemmingsfonds Kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Lasten Verstrekte subsidies Kosten Website Promotiekosten Accountantskosten Reis- en onkostenvergoeding Administratiekosten Algemene kosten... 9 Stichting NVLE Fonds 1

3 1 Algemeen 1.1 Aanbieding jaarrekening De Stichting NVLE- fonds biedt U hierbij de jaarrekening 2016 aan. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en een rekening van baten en lasten over de periode 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016, welke beide zijn voorzien van de nodige specificaties en toelichtingen. De getallen zijn uitgedrukt in euro s, tenzij anders vermeld. 1.2 Doelstelling De stichting stelt zich ten doel: 1. Het laten verrichten van wetenschappelijk onderzoek naar (oorzaken, behandelingsmethoden, geneeswijzen etcetera) van de ziekten Lupus Erythematodes, Systemische Lupus Erythematodes, Mixed Connective Tissue Disease, Sclerodermie, het Antifosfolipiden syndroom en aanverwante auto-immuunziekten, het ondersteunen van dit onderzoek, ondersteunen van wetenschappelijke publicaties alsmede het ondersteunen van promotieonderzoek. Stichting NVLE Fonds 2

4 2 Analyse Liquide middelen Vorderingen Af: schulden op korte termijn Mutatie Liquiditeit Positie Analyse Vermogen Plaatsgevonden controles Gedurende het boekjaar hebben er geen controles plaatsgevonden. 2.3 Samenstelling van het bestuur Ing. J.E.M. Wijbrans-Roodbergen voorzitter A.W.W.M. Biegstraaten penningmeester J.C. v.d. Heuvel-Schuring secretaris prof. dr. A.E. Voskuijl bestuurslid prof. dr. F.H.J. van den Hoogen bestuurslid prof. dr. J.H.M. Berden bestuurslid dr. M. Bijl bestuurslid 2.4 Samenstelling jaarrekening De jaarrekening is samengesteld door Poen Financieel Advies te Den Haag. Stichting NVLE Fonds 3

5 3 Balans per 31 december ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen (5.1.1) Liquide middelen Kas/bank/giro (5.1.2) Som Activa PASSIVA Kapitaal en reserves Vrije reserve (5.2.1) Bestemmingsfonds (5.2.2) Som kapitaal en reserves Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden (5.2.3) Som Passiva Stichting NVLE Fonds 4

6 4 Staat van baten en lasten BATEN Donaties Rente betaalrekening Totaal baten (7.1) LASTEN Verstrekte subsidies (7.2.1) Kosten website (7.2.2) Promotiekosten (7.2.3) Accountantskosten (7.2.4) Reis- en onkostenvergoeding (7.2.5) Administratiekosten (7.2.6) Algemene kosten (7.2.7) Totaal lasten Resultaat voor bestemming Dotatie aan vrije reserves (6.2.1) Dotatie bestemmingsfonds (6.2.2) Vrijval bestemmingsfonds (6.2.2) Resultaat na bestemming - - Stichting NVLE Fonds 5

7 5 Grondslagen voor de financiële verslaggeving 5.1 Algemeen De grondslagen voor waardering zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.2 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij Richtlijn C1 Kleine organisatieszonder-winststreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. 5.3 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijke geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide Middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen betreffen gelden waaraan door derden een specifieke bestemming is gegeven. Kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. 5.4 Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het jaar. Winsten worden verantwoord wanneer deze gerealiseerd zijn, terwijl verliezen worden verantwoord zodra deze voorzienbaar zijn. Foutherstel Er heeft een correctie plaatsgevonden in het bestemmingsfonds en de vrije reserves. In 2012 is ten onrechte de geoormerkte gift bedoeld voor project Juveniele SLE gepresenteerd als zijnde een gift voor project NVLE Connect. De subsidie is volledig besteed aan project Juveniele in het desbetreffende jaar. Hierdoor is de stand van project NVLE Connect binnen het bestemmingsfonds te hoog verantwoord en zijn de vrije reserves te laag weergegeven. Stichting NVLE Fonds 6

8 6 Toelichting op de balans 6.1 Activa Vorderingen en overlopende activa Te ontvangen interest Som vorderingen en overlopende activa Liquide middelen ABN-Amro betaalrekening ABN-Amro spaarrekening Som liquide middelen Passiva Vrije Reserve Vrije Reserve Saldo Correctie uit voorgaande jaren, zie Resultaatsbestemming Saldo Bestemmingsfonds Saldo Dotatie Verstrekte subsidies Correctie uit voorgaande jaren Saldo De correcties uit voorgaande jaren hebben betrekking op het project NVLE connect ( 8.436) en Juveniele SLE ( ). Dit betreffen correcties op de verstrekte subsidies uit voorgaande jaren, zie Vrije reserves. Per abuis was de geoormerkte gift voor het project Juveniele SLE verantwoord op het project NVLE Connect en zijn de kosten van het project Juveniele SLE in de algemene reserve verantwoord. Stichting NVLE Fonds 7

9 Het bestemmingsfonds bestaat uit de volgende projecten: NVLE Connect Juveniele SLE Onderzoek Sclerodermie Interview prof. Hughes in UK Onderzoek naar SLE Stand Correctie donatie voor Juveniele project Verstrekste subsidies Correctie voor teveel gealloceerde subsidie Dotaties Verstrekste subsidies Stand Totaal Kortlopende schulden en overlopende passiva Te verrekenen met Vereniging NVLE Te betalen accountantskosten Nog te betalen bedragen Som overige schulden en overlopende passiva Stichting NVLE Fonds 8

10 7 Toelichting op de staat van baten en lasten 7.1 Baten De opbrengsten worden verkregen uit donaties ( ). In 2016 is er een donatie ontvangen van van een legaat. 7.2 Lasten Verstrekte subsidies In 2016 zijn er geen langlopende of grote projecten gefinancierd. Voor een totaal aan is er een subsidie verstrekt voor reiskosten voor een interview met Prof. Hughes in Groot-Brittannië. Een student heeft een bedrag ontvangen ter ondersteuning van een stage in het buitenland ( 2.000) en drie academici hebben voor het drukken van hun proefschrift een subsidie ontvangen van ieder 500 (totaal 1.500). De Vereniging NVLE heeft een bedrag van ontvangen als vergoeding voor de brochure Kinderboekjes Lupustemmer 2 studenten hebben ieder 500 (totaal 1.000) als vergoeding voor hun onderzoekstage in het buitenland. Het VU heeft in 2015 een bijdrage ontvangen voor het organiseren van een netwerkbijeenkomst i-spin500, hiervan is een deel teruggestort ( 728) Kosten Website Dit betreffen onderhoudskosten voor de website Promotiekosten Dit betreft de uitreiking van de jaarlijkse te winnen Award prijs van De kosten voor de award 2016 zijn 154 en het drukken van A4 flyers 124. Hiertegenover is het project waarvoor de Award 2014 was uitgekeerd komen te vervallen. De reservering van is dit jaar vrijgevallen, zie ook Kortlopende schulden en overlopende passiva Accountantskosten Dit betreft de geschatte accountantskosten voor Reis- en onkostenvergoeding In 2016 hebben de bestuurders hun reiskosten gedeclareerd Administratiekosten Dit betreffen de kosten voor het extern laten uitvoeren van de financiële administratie Algemene kosten Deze betreffen de kosten gemaakt voor de betaalrekening ( 208) en kosten voor de lunch bij de bestuursvergadering ( 119). Stichting NVLE Fonds 9

11 Slof Wildenburg accountants belastingadviseurs Mr. J.J. Slof accountant-administratieconsulent register belastingadviseur M. Wildenburg accountant-administratieconsulent register belastingadviseur federatie financieel planner Drs. H.A. van Lith-Slof registeraccountant executive master of it auditing Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur van Stichting NVLE-fonds Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2016 van Stichting NVLE-fonds te Utrecht beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de entiteit, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Rabobank IBAN NL15 RABO Dorpsstraat 2 c Tjalk 84 Oud Loosdrechtsedijk 213 ING Bank IBAN NL19 INGB JD Amstelveen 2411 NZ Bodegraven 1231 LW Loosdrecht KvK BTW NL B amstelveen@slofwildenburg.nl bodegraven@slofwildenburg.nl loosdrecht@slofwildenburg.nl

12 Slof Wildenburg accountants belastingadviseurs Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting NVLE-fonds per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Bodegraven, 24 februari 2017 Slof & Wildenburg accountants en belastingadviseurs In dit afschrift van het originele document is geen handtekening opgenomen. W. van Dolder AA