Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon gevestigd te 's-gravenhage. Rapport inzake de Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 2016

2 Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 31 december Exploitatierekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de exploitatierekening 12 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 15 Bijlagen Pagina 1

3 JAARREKENING

4 Balans per 31 december 2016 (na resultaatverdeling) Activa 31 december december 2015 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Pagina 3

5 Passiva 31 december december 2015 Stichtingskapitaal Bestemmingsfondsen Vrij beschikbaar vermogen Kortlopende schulden Saldo lopende projecten Overige schulden en overlopende 7 passiva Totaal passivazijde Pagina 4

6 Exploitatierekening over Giften en bijdragen Overige opbrengsten Opbrengst Projectbijdragen Beheer en administratie Diverse kosten Resultaat Pagina 5

7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Voor vergelijkingsdoeleinden kunnen de vergelijkende cijfers zijn aangepast. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens in de Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Het boekjaar van de stichting is gelijk aan het kalenderjaar. Tenzij anders vermeld luiden de bedragen in Euro's ( ). De jaarrekening 2015 is vastgesteld in de bestuursvergadering op 15 juni Doel en activiteiten De stichting heeft ten doel de te Rotterdam statutair opgerichte landelijke vereniging Ypsilon te steunen op welke wijze dan ook zowel financieel als anderszins ter beoordeling van het bestuur van de stichting. Oprichting Blijkens de oprichtingsakte d.d. 9 januari 2004 is Stichting Vrienden van de Vereniging Ypsilon per genoemde datum opgericht te Rotterdam. De stichting is ingeschreven bij het Stichtingregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Rotterdam onder nummer Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Uitgangspunt voor de waardering van activa en passiva is de historische kostprijs dan wel de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin deze worden ontvangen. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige periode waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 6

8 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vermogen en liquiditeiten Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon bouwt in principe geen vermogen op, met uitzondering van vermogen dat direct aangewend wordt voor de doelstelling van de stichting. Onderscheid wordt hierbij gemaakt in geoormerkte en niet geoormerkte gelden. Niet geoormerkte gelden verkregen uit bijdragen van structurele en eenmalige Vrienden, schenkingen en nalatenschappen worden in principe jaarlijks toegekend aan goedgekeurde projecten. Het betreft hier uitkeringen uit vermogen aangemerkt als vrij beschikbaar vermogen. Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon ontvangt ook geoormerkte gelden. Het betreft met name gelden verkregen uit nalatenschappen en (periodieke) schenkingen die een bepaalde bestemming meekrijgen van de gever. Deze gelden worden vastgelegd in zogeheten Bestemmingsfondsen. De jaarlijkse rente over dit vermogen wordt toegevoegd aan deze bestemmingsfondsen. Het bestuur draagt voor zowel het vrij beschikbaar vermogen als de bestemmingsfondsen zorg voor continuïteit in de jaarlijkse uitkeringen en houdt waar nodig reserves aan. Onverdeeld resultaat Onverdeeld resultaat bestaat uit het deel van het resultaat, dat nog niet is uitgekeerd of aan andere reserves is toegevoegd. Uitkeringen Op grond van de statuten van de stichting en op basis van bestuursbesluiten worden uitkeringen ten laste van het vrij beschikbare vermogen en van de bestemmingsfondsen van de Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon verricht ten behoeve van uitvoering van de activiteiten. Uitkeringen worden verricht op basis van ontvangen giften, schenkingen en nalatenschappen. De restantgelden van de afgelopen projecten worden in principe teruggestort naar de Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon. De Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon kent uitkeringen ten behoeve van Wetenschappelijk Onderzoek (onderzoeksprojecten), uitkeringen ten behoeve van Patiëntenzorg (patiëntenzorgprojecten van de Vereniging Ypsilon en Anoiksis) en overige uitkeringen. Pagina 7

9 Grondslagen voor de resultaatbepaling Kosten en verantwoording uitkeringen Voor de Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon verricht de stafmedewerker van de Vereniging Ypsilon werkzaamheden voor het bestuur van de Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon. Een deel van de salariskosten van deze stafmedewerker wordt doorbelast aan Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon. De notulen van de bestuursvergaderingen worden verzorgd door een vrijwilliger. Er vindt geen bezoldiging van de bestuurders plaats. Verantwoording van de toegekende subsidies gebeurt middels doorbelasting van werkelijke (salaris)kosten op basis van de ingediende en door de Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon goedgekeurde begroting. Aan de hand van originele facturen dan wel ingediende specificaties van de werkelijke kosten wordt de subsidietoekenning uitbetaald. Overschrijdingen van toegekende budgetten zijn voor rekening van de aanvrager. Pagina 8

10 Toelichting op de balans Vorderingen Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen interest Vooruitbetaalde kosten Over de rekening-courant is geen rente berekend (2015: 0%). 3 Liquide middelen ABN AMRO Bank Fonds Jan van der Meulen ING Bank N.V Regio Bank ABN AMRO Bank ABN AMRO Bank Patiëntenfonds ABN AMRO Bank Schizofreniefonds De liquide middelen staan voor een bedrag van niet ter vrije beschikking. Dit bedrag heeft betrekking op een nalatenschap welke is belast met een vruchtgebruik. Zie de post overige schulden en overlopende passiva. Pagina 9

11 Stichtingskapitaal 4 Bestemmingsfondsen Stand per 1 januari Resultaat boekjaar (exclusief rente) Rente boekjaar Stand per 31 december Vrij beschikbaar vermogen Stand per 1 januari Resultaat boekjaar (exclusief rente) Rente boekjaar Stand per 31 december Voor een specificatie van het verloop van het vrij beschikbare vermogen en de bestemmingsfondsen in 2016 verwijzen wij u naar de opgenomen bijlage (I) bij dit rapport Onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Nog toe te wijzen Mutatie uit resultaatverdeling Resultaat boekjaar Resultaatverdeling Stand per 31 december - - Pagina 10

12 Kortlopende schulden Saldo lopende projecten Saldo lopende projecten Met ingang van 2013 worden de toezeggingen waarop nog geen beroep op is gedaan opgenomen als verplichting als saldo lopende projecten. Voor een specificatie van dit bedrag verwijzen wij u naar de opgenomen bijlage (II) bij dit rapport. 7 Overige schulden en overlopende passiva Vruchtgebruik uit nalatenschap Nog af te dragen aan Vereniging Ypsilon Reservering accountantskosten Nog te betalen overige kosten Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Toekomstige projecttoezeggingen Door Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon zijn diverse toezeggingen gedaan aan de Vereniging Ypsilon te ten bedrage van Deze toezeggingen hebben betrekking op meerjarige projecten betreffende de periode De toezeggingen worden omgezet in daadwerkelijke uitkeringen aan deze projecten na jaarlijkse toetsing c.q. goedkeuring door het bestuur aan de hand van ingediende rapporten. Pagina 11

13 Toelichting op de exploitatierekening Giften en bijdragen Bijdragen Vrienden niet-geoormerkt Bijdrage Vrienden geoormerkt / Jan van der Meulenfonds Nalatenschappen Overige opbrengsten Rente bestemmingsfonds / Jan van der Meulen Rente vrij beschikbaar vermogen / ING Bank N.V Rente bestemmingsfonds / Schizofreniefonds Rente bestemmingsfonds / Patiëntenfonds Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2016 waren geen werknemers in dienst van de stichting (2015: -). Pagina 12

14 Projectbijdragen Bijdrage Ypsilon/Ondersteund in elke fase Bijdrage Ypsilon structurele gift Quickscan GGZ - werken met familie (Jan van der Meulenfonds) Bijdrage Ypsilon Mantelzorg GGZ: de vraagverlegenheid doorbroken Het is crisis thuis (schizofreniefonds) Wonen met zorg (Jan van der Meulenfonds) Ypsilon en wetenschappelijk onderzoek (Jan van der Meulenfonds) Bijdrage Ypsilon Experience on Demand Experience on Demand (schizofreniefonds) Algemene Belangenbehartiging Ypsilon (schizofreniefonds) Bijdrage Brochure dubbele diagnose Vrijval bijdrage deskundigheidsbevordering (Jan van der Meulenfonds) Ypsilon vrijval scholingspot Deskundigheidsbevordering Vervolgbijeenkomst triadekaart (Jan van der Meulenfonds) Voor een nader overzicht van de projectbijdragen, inclusief de samenhang met het 'Saldo lopende projecten', verwijzen wij u naar de opgenomen bijlage (II) bij dit rapport. Pagina 13

15 Beheer en administratie Accountantskosten Drukwerk Bankkosten Porti Assurantiekosten Bestuurskosten Overige algemene kosten , 27 juni 2017 Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon Pagina 14

16 accountancy administratieve dienstverlening salarisverwerking belastingadvies en consultancy Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de in dit rapport op pagina 3 tot en met 13 opgenomen jaarrekening 2016 van Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon te gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de exploitatierekening over 2016 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor financiële verslaglegging. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Pagina 15 Laan van Zuid Hoorn 67 Postbus Tel: KvK nr IBAN Rabobank: NL60 RABO DC Rijswijk 2490 AA Den Haag Fax: info@lucro.nl BTW nr B01 IBAN ING Bank: NL41 INGB

17 Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor financiële verslaglegging. Rijswijk, 27 juni 2017 Lucro accountancy B.V. w.g. Drs. K.P.I. van Leersum-de Man RA RB Pagina 16

18 BIJLAGEN

19 Stichting Vrienden van de Vereniging Ypsilon te Bijlage I Specificatie stichtingskapitaal Vrij beschikbaar Schizofreniefonds Ypsilon Ypsilon Jan van der Bestemmingsfondsen Stichtingskapitaal vermogen Patiëntenfonds Haarlemfonds Meulen fonds totaal totaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar (excl. rente) Rente boekjaar Resultaat boekjaar Stand per 31 december

20 Bijlage II Overzicht lopende projecten 31 december 2016 Boekjaar 2016 cumulatief tot en met Toezegging Vrienden 2016 Niet bestede Niet bestede No. Omschrijving project Budget Uitgaven Subsidiebedragen Budget Uitgaven Subsidiebedragen Saldo : Vrije reserve: Deskundigheidsbevordering scholingspot Structurele gift Ypsilon Brochure dubbele diagnose Mantelzorg GGZ: de vraagverlegenheid doorbroken Ondersteund in elke fase Experience on Demand Totaal ten laste van vrije beschikbare vermogen Bestemmingsfondsen: Schizofreniefonds Patiëntenzorgfonds Jan van der Meulenfonds Algemene Belangenbehartiging Ypsilon ( ) Het is crisis thuis Experience on Demand Totaal ten laste van Schizofreniefonds Totaal ten laste van Patientenzorgfonds Deskundigheidsbevordering scholingspot t/m Deskundigheidsbevordering scholingspot vanaf Wonen met zorg Wetenschappelijk onderzoek Triadekaart Wonen met zorg Wonen met zorg Quickscan GGZ - werken met familie Ypsilon en wetenschappelijk onderzoek Totaal ten laste van Jan van der Meulenfonds Totaal ten laste van bestemmingsreserves Totaal Aansluiting naar de jaarrekening van Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon Het budget over het boekjaar wordt in de jaarrekening verantwoord als 'projectbijdragen' via de exploitatierekening over het boekjaar. De (gecumuleerde) nog niet bestede subsidiegelden zijn als 'Saldo lopende projecten' op de balans verantwoord.