STICHTING NATIONAAL OUDERENFONDS BUNNIK JAARREKENING 2016

Transcriptie

1 STICHTING NATIONAAL OUDERENFONDS BUNNIK JAARREKENING 2016 Bunnik, 20 juni

2 STICHTING NATIONAAL OUDERENFONDS BUNNIK JAARREKENING 2016 Inhoudsopgave blad Balans per 31 december Staat van baten en lasten over het boekjaar Kasstroomoverzicht Algemene toelichting en grondslagen 6 Toelichtingen op de balans per 31 december Toelichtingen op de staat van baten en lasten Toelichtingen op de lastenverdeling

3 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2015 VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Som der vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Som der vlottende activa TOTAAL ACTIVA KAPITAAL, RESERVES EN FONDSEN STICHTINGSKAPITAAL RESERVES EN FONDSEN Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen VREEMD VERMOGEN Langlopende schulden Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 werkelijk begroot werkelijk BATEN Eigen fondsenwerving Acties van derden Subsidies van overheden Beleggingen Som der baten LASTEN BESTEED AAN DOELSTELLINGEN Projectsubsidies Pleitbezorging en communicatie Evenementen Projecten en diensten Innovatie projecten Som der bestedingen incl. uitvoeringskosten LASTEN WERVING BATEN Eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Verkrijging van subsidies van overheden Beleggingen Innovatie en onvoorzien Som der lasten werving baten LASTEN BEHEER EN ADMINISTRATIE Som der lasten OVERSCHOT / TEKORT BESTEMMING SALDO Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve financiering activa Bestemmingsreserve projectsubsidies Bestemmingsfondsen Besteding / dotatie fonds Ab Laane Fonds Mutatie in continuïteitsreserve Totaal bestemming

5 KASSTROOMOVERZICHT (x 1.000) jaar 2016 jaar 2015 Saldo staat van baten en lasten Afschrijving immateriële vaste activa Afschrijving materiele vaste activa Cashflow Mutatie voorraden 0 0 Mutatie vorderingen Mutatie effecten Mutatie kortlopende schulden Som van vlottende activa KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN Investeringen in immateriële vaste activa Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa 28 8 KASSTROOM UIT INVESTERINGACTIVITEITEN Mutatie langlopende schulden 0 0 KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN 0 0 Netto kasstroom Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen In 2016 werd minder geïnvesteerd in activa dan het totaal aan afschrijvingen. De liquide middelen zijn iets gedaald, met name door negatief saldo van baten en lasten, alsmede afname van de kortlopende schulden. 5

6 ALGEMENE TOELICHTING EN GRONDSLAGEN ADRES STICHTING Het adres van de stichting is Regulierenring 2D, 3981 LB Bunnik. DOEL EN MISSIE Stichting Nationaal Ouderenfonds zet zich in voor ouderen in Nederland voor wie onvoldoende zorg en aandacht is vanuit de maatschappij. Gezamenlijk bestrijden en voorkomen we eenzaamheid, verminderen kwetsbaarheid en bevorderen we zelfredzaamheid met als doel de oudere in staat te stellen zijn eigen leven te blijven leiden, zoals hij/zij dat wenst. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Tenzij anders vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen c.q. nominale waarden. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarin de prestatie plaatsvindt. Lasten die hun oorsprong hebben in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Tenzij anders vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen c.q. nominale waarden. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarin de prestatie plaatsvindt. Lasten die hun oorsprong hebben in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. IMMATERIELE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden voor loten VriendenLoterij berekend volgens een degressieve methode en voor overige immateriële vaste activa volgens de lineaire methode. MATERIELE VASTE ACTIVA De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Kosten voor periodiekgroot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. VOORRADEN De eigen verzameling Zomerzegels wordt gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere nettoopbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. VORDERINGEN De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. EFFECTEN De ter beurze genoteerde aandelen en obligaties worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij zowel ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord. 6

7 RESERVES EN FONDSEN De in het boekjaar gemaakte lasten waarvoor een bestemmingsreserve of -fonds is gevormd, worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Dotaties worden gedaan vanuit het resultaat. Beperkingen in de bestemming van bestemmingsreserves worden door het bestuur aangebracht. Beperkingen in de bestemming van bestemmingsfondsen worden door derden aangebracht. Staat van baten en lasten verantwoord. Dotaties worden gedaan vanuit het resultaat. Beperkingen in de bestemming van bestemmingsreserves worden door het bestuur aangebracht. Beperkingen in de bestemming van bestemmingsfondsen worden door derden aangebracht. GRONDSLAGEN VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cashflow, die bestaat uit het resultaat vermeerderd met de afschrijvingslasten, afzonderlijk gepresenteerd. Transacties waarbij geen sprake is van directe inen uitgaande kasstromen (zoals het aangaan van financial lease overeenkomsten) worden enerzijds onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten en anderzijds onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten gepresenteerd. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. BATEN Baten uit eigen fondsenwerving zijn verantwoord voor het door het Ouderenfonds ontvangen bedrag, zonder dat de door het Nationaal Ouderenfonds gemaakte kosten in mindering zijn gebracht. Donaties en giften zijn verantwoord in het jaar waarin zij zijn ontvangen, met uitzondering van ontvangsten, die in het boekjaar zijn toegezegd en kunnen worden toegerekend aan een bepaalde actie in het boekjaar zelf. Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in Nederland. Giften bestaande uit diensten worden in het algemeen niet financieel verantwoord, tenzij dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreft. Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten uit acties van derden worden verantwoord voor het door het Ouderenfonds ontvangen bedrag. Verwerking vindt plaats in het jaar waarin de baten uit de actie van derden is ontvangen dan wel door die derde is toegezegd. Alle baten uit acties van derden zijn vrij besteedbaar. Subsidies van overheden worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen of waarin de opbrengsten zijn gederfd dan wel het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, zijn afzonderlijk opgenomen met vermelding van de aard van de bestemming. LASTEN Bestedingen worden geheel toegerekend aan het jaar van toezegging. De kosten van de eigen organisatie worden toegerekend aan (1) de doelstelling, (2) de werving van baten en aan (3) kosten van beheer en administratie. Kosten van beheer en administratie zijn de kosten die de organisatie maakt in het kader van de interne beheersing en administratievoering en die niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten. De totale kosten van de werkorganisatie worden met ingang van 2016 verbijzonderd naar taakgebieden op basis van salariskosten en formatie (in het verleden op basis van tijdschrijven). 7

8 TOELICHTINGEN OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Vrienden- totaal INTELLECTUELE EIGENDOM Loterij overige 2016 boekjaar Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Aanschafwaarde per 31 december Afschrijvingen per 1 januari Afschrijvingen in het boekjaar Afschrijvingen op desinvesteringen in het boekjaar Afschrijvingen per 31 december Boekwaarde per 31 december IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Vrienden- totaal INTELLECTUELE EIGENDOM Loterij overige 2015 vorig boekjaar Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen in het boekjaar Aanschafwaarde per 31 december Afschrijvingen per 1 januari Afschrijvingen in het boekjaar Afschrijvingen per 31 december Boekwaarde per 31 december De immateriële vaste activa hebben betrekking op de bedrijfsvoering. In 2016 is opnieuw geïnvesteerd in drie lotenwervende acties met de VriendenLoterij. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de volgende geschatte economische levensduur: VriendenLoterij Overig 3 jaar 3-6 jaar MATERIËLE VASTE ACTIVA t.b.v. bedrijfsvoering: t.b.v. de doelstelling: ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN inventaris hardware BpB-bussen, totaal boekjaar enz Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Aanschafwaarde per 31 december Afschrijvingen per 1 januari Afschrijvingen in het boekjaar Afschrijvingen op desinvesteringen in boekjaar Afschrijvingen per 31 december Boekwaarde per 31 december

9 MATERIËLE VASTE ACTIVA t.b.v. bedrijfsvoering: t.b.v. de doelstelling: ANDERE VASTE BEDRIJFSMIDDELEN inventaris hardware BpB-bussen, totaal vorig boekjaar enz Aanschafwaarde per 1 januari Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Aanschafwaarde per 31 december Afschrijvingen per 1 januari Afschrijvingen in het boekjaar Afschrijvingen op desinvesteringen in het boekjaar Afschrijvingen per 31 december Boekwaarde per 31 december De investeringen in de materiële vaste activa betreffen in hoofdzaak de aanschaf van 11 BoodschappenPlusBussen. Ultimo 2016 rijden er 81 BoodschappenPlusBussen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de volgende geschatte economische levensduur: Inventaris Hardware Vervoermiddelen 5 jaar 3 jaar 4-6 jaar (restwaarde grote bus 7.000, BpB bussen met personenlift 5.000) VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA 31 december december 2015 Debiteuren projectsubsiedies Debiteuren projecten en diensten Nog te ontvangen acties derden Nog te verrekenen BTW en BPM Overige vorderingen en overlopende activa In de vorderingen zijn projectsubsidies met een looptijd langer dan 1 jaar begrepen. Het gaat hier over projecten, waarbij de vordering eerst kan worden opgevraagd bij de cofinanciers nadat de projecten zijn afgerekend. De post "nog te ontvangen acties derden" betreft de afrekening met de VriendenLoterij over het vierde kwartaal EFFECTEN Het verloop van de effectenportefeuille gedurende het kalenderjaar is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Aankopen in het boekjaar Verkopen in het boekjaar Koersresultaten in het boekjaar Boekwaarde per 31 december De effectenportefeuille bestaat hoofdzakelijk uit obligaties (81%, 2015: 82%). In de portefeuille zijn daarnaast opgenomen aandelen met beperkt risico en actieve allocaties. Het bestuur streeft naar een mix, waarbij het rendement voldoende hoog is, maar de risico's van waardedaling minimaal. LIQUIDE MIDDELEN 31-dec dec-2015 Als gevolg van een verstrekte bankgarantie uit hoofde van de huurovereenkomst van het kantoorpand van het Ouderenfonds staat van de liquide middelen niet ter vrije beschikking van het Ouderenfonds:

10 KAPITAAL, RESERVES EN FONDSEN Het totale eigen vermogen van het Nationaal Ouderenfonds bedraagt per 31 december ,3 miljoen. Hoofdlijnen voor het vermogensbeleid van het Fonds zijn: * een reservering van middelen is wenselijk voor de continuïteit van steun aan de doelstelling * vorming van reserves zonder specifieke bestemming is niet wenselijk * een reserve als bron van inkomsten is toegestaan als de opbrengst ervan noodzakelijk is voor de realisatie van de doelstelling op de langere termijn. CONTINUITEITSRESERVE Het verloop in 2016 is als volgt: Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december De continuïteitsreserve wordt sinds 1988 gevoed om de continuïteit te waarborgen ingeval van tijdelijke sterk terugvallende opbrengsten en om zeker te stellen dat het Ouderenfonds ook in de toekomst aan haarverplichtingen kan voldoen. Het bestuur streeft naar een continuïteitsreserve op termijn van maximaal 1,5 maal de totale kosten van de werkorganisatie (inclusief kosten fondsenwerving). Indien de jaarrekening een overschot, na eventuele bestemming aan of uit bestemde fondsen en bestemde reserves, geeft zal dit overschot geheel worden toegevoegd aan de reserve nadat de activafondsen in evenwicht zijn met de investeringen. De continuïteitsreserve daalde met en was per 31 december 2016 ongeveer gelijk aan 0,7 maal de kosten van de werkorganisatie (inclusief kosten fondsenwerving). BESTEMMINGSRESERVES Reserve financiering activa Het verloop in 2016 is als volgt: Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december Reserve projectsubsidies Het verloop in 2016 is als volgt: Stand per 1 januari Toevoeging 0 0 Onttrekking 0 0 Stand per 31 december Totaal Bestemmingsreserves per 31 december Het bestuur heeft het noodzakelijk geacht een deel van de eigen middelen aan te wenden ten behoeve van activa bedrijfsvoering en activa ter realisering van de doelstelling. Voor dit doel wordt een reserve financiering activa aangehouden. Op deze bestemmingsreserve berust geen verplichting. Het betreft hier het voortzetten van een bestendige gedragslijn. Het bestuur acht het wenselijk om de voortgang en realisatie van de projectsubsidies te garanderen door een specifieke bestemmingsreserve aan te houden. Voor de overige activiteiten is direct zicht op beschikbare middelen, zodat hiervoor geen bestemmingsreserve hoeft te worden opgenomen. 10

11 BESTEMMINGSFONDSEN Ab Laane Fonds Het verloop in 2016 is als volgt: Stand per 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand per 31 december In 2011 heeft het bestuur van Stichting Ab Laane besloten om het beheer van een bedrag, groot bij het Nationaal Ouderenfonds onder te brengen als "fonds op naam". Hiervan is in 2016 besteed en is totaal toegevoegd een bedrag van (som van rente van gemiddeld vermogen en aandeel in acties VriendenLoterij), zodat ultimo 2016 een bedrag resteert van LANGLOPENDE SCHULDEN 31 december december 2015 Permanent voorschot projecten RCM Permanent voorschot projecten BSO Totaal langlopende schulden: Door Stichting Het R.C. Maagdenhuis (RCM) en Stichting Brentano s Steun des Ouderdoms (BSO) zijn (rentevrije) permanente voorschotten verstrekt om de tijd tussen de uitbetaling aan de projecthouder en de ontvangst van deze cofinanciers van projecten te overbruggen. KORTLOPENDE SCHULDEN 31 december december 2015 Aan projecten toegezegde subsidies/bijdragen Crediteuren diensten en projecten Leveranciers Nog niet gerealiseerde beschikkingen innovatie projecten Belastingdienst loonheffingen Overige kortlopende schulden Onder de kortlopende schulden staan verplichtingen met een looptijd van minder dan 1 jaar verantwoord. Verplichtingen die betrekking hebben op jaren, gelegen na één jaar na balansdatum zijn verwerkt onder de langlopende schulden. De toename van de post "crediteuren diensten en projecten" hangt onder meer samen met verplichtingen inzake het project Oldstars en de Nederlandse subsidieprojecten. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN GESTELDE ZEKERHEDEN Het kantoorpand van het Ouderenfonds werd op 1 februari 2012 gehuurd voor een periode van 6 jaar met stilzwijgende verlenging van telkens 5 jaar. De huurprijs wordt jaarlijks herzien op basis van het prijsindexcijfer voor de gezinsconsumptie. De huursom van het kantoorpand bedraagt per maand exclusief servicekosten. Het Ouderenfonds heeft de huurovereenkomst met ingang van 1 februari 2018 opgezegd en beraadt zich op haar huisvesting. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN Het Ouderenfonds heeft overeenkomsten gesloten met betrekking tot operational lease van de BoodschappenPlusBussen in eigendom van het Fonds. De overeenkomsten hebben een resterende looptijd van 0-6 jaar en leiden tot jaarlijkse baten van circa Het Ouderenfonds heeft met de VriendenLoterij een overeenkomst gesloten inzake uitkering van een jaarlijks uitsluitend door de VriendenLoterij te bepalen bedrag uit het vrij besteedbare deel van de reguliere trekkingen van de VriendenLoterij. De huidige overeenkomst heeft een looptijd tot en met

12 TOELICHTINGEN OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Donaties en giften Bijdragen t.b.v. projectsubsidies Bijdragen t.b.v. projecten en diensten Bijdragen t.b.v. pleitbezorging Bijdragen t.b.v. evenementen Nalatenschappen en legaten Som van de baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving van het Ouderenfonds zijn in 2016 gestegen ten opzichte van 2015 met name door een toename van donaties en giften. Daar staan in 2016 wel aanzienlijk hogere kosten tegenover. Er is bewust geïnvesteerd in formatieplaatsen nalatenschappen en particuliere donateurs. Het effect van deze investering is pas op langere termijn. Nieuwe fondsenwervende acties zijn vooral ingezet op meerjarige wervingen. De bijdragen voor projectsubsidies zijn iets lager dan in Voor projecten en diensten is in 2016 meer geworven dan in Onder meer de BoodschappenPlusBus deed het goed. De bijdragen ten behoeve van de Ouderenombudsman bleven wederom achter. Het project Zilverlijn is eind 2015 gestart en zal na 2016 doorlopen. De bijdragen aan evenementen (stranduitjes, kerstdiners, kerstconcert, Nationale Ouderendag, enz.) zijn hoger dan 2015 mede vanwege een toename van het aantal deelnemers. Het voornemen blijft om het volume van de evenementen te doen toenemen. De bijdragen van derden voor kerstdiners bij Van der Valk en andere partners en voor het kerstconcert blijven hoog. In 2016 is volop ingezet op uitstapjes (boottochten, strand, circus, bezienswaardigheden, enz.) mede mogelijk gemaakt door talrijke bijdragen van fondsen en bedrijven. In 2016 zijn de inkomsten uit legaten en nalatenschappen niet gegroeid. Het Ouderenfonds is voornemens dit de komende jaren wel te laten groeien door zich actiever te gaan opstellen in het werven van nalatenschappen (voorlichting en communicatie). BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 VriendenLoterij vaste bijdrage Geoormerkte loten VriendenLoterij Overige acties van derden Som van de baten uit acties van derden Het betreft hier bruto-baten van acties met de VriendenLoterij. Alle baten zijn vrij besteedbaar. De vaste bijdrage betreft het 5de jaar van de overeenkomst De eerste vaste bijdrage (te ontvangen in maart 2017) uit de nieuwe overeenkomst 2016 t/m 2020 is (traditioneel) nog niet als inkomsten genomen. In totaal werd van de VriendenLoterij een bedrag ontvangen van BATEN UIT SUBSIDIES werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Subsidies Europese projecten Subsidies Nederlandse projecten Som van de baten uit subsidies Dit betreft bijdragen die het Ouderenfonds verkrijgt van overheden, via organisaties die van overheden verkregen subsidies onder dezelfde voorwaarden toewijzen of verdelen, voor het uitvoeren van innovatie projecten voor ouderen. De inkomsten van subsidies voor deelname aan projecten zijn lager dan in 2015 in verband met de afloop van enkele projecten, waaraan het Ouderenfonds deelneemt. Het Ouderenfonds neemt per 31 december 2016 deel aan de Europese projecten Alfred, EhcoButler, Hansa Tours, Iron Hand, ProMe, Sengor en Social Care. Alle subsidies hebben betrekking op inzet en deelname aan de projecten en dekken geen algemene kosten. BATEN UIT BELEGGINGEN werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Dividend, couponrente en interest banken Gerealiseerde koersresultaten Ongerealiseerde koersresultaten Bruto beleggingsresultaat

13 Op de effectenportefeuille zijn de volgende rendementen behaald: Bruto: circa 2,9% 2,5% Netto: circa 2,1% 1,4% BESTEED AAN PROJECTSUBSIDIES werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Toekenning van subsidies aan Giftencommissie projecten Toekenning van subsidies aan PremiePlanProjecten Kosten van de werkorganisatie Totaal besteed aan de doelstelling Enerzijds betreft dit projectsubsidies uit hoofde van de samenwerking in de Giftencommissie met de Stichting Het R.C. Maagdenhuis en de Stichting Brantano's Steun des Ouderdom. Anderzijds betreft dit PremiePlan subsidies, die worden verstrekt vanuit een samenwerking met Stichting RCOAK, Fonds Sluyterman van Loo, Fonds 1818, VSBfonds en Nederlandse Organisatie Vrijwilligerswerk (NOV). Een deel van het totale budget van de Giften Commissie is besteed aan proactieve projecten zoals uitbreiding van de BoodschappenPlusBus en de ThuisAdministratie. Ook vanuit Ab Laane is een bijdrage geleverd aan de projectsubsidies. BESTEED AAN PLEITBEZORGING EN COMMUNICATIE werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Besteed aan Pleitbezorging en communicatie Kosten van de werkorganisatie Totaal besteed aan de doelstelling In 2016 is aanmerkelijk meer besteed aan pleitbezorging en meer dan was begroot. De stijging ten opzichte van 2015 is onder meer het gevolg van het op een andere wijze participeren in TV producties, passend binnen de strategie van het Ouderenfonds om actiever particuliere donateurs te werven. BESTEED AAN EVENEMENTEN werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Activiteiten gedurende het gehele jaar (incl. kerst) Kosten van de werkorganisatie Totaal besteed aan de doelstelling Het evenementenbureau heeft in 2016 weer veel activiteiten en uitstapjes, waaronder stranduitjes, boottochten en kerstdiners, georganiseerd voor met name ouderen met beperkte financiële middelen. Er zat een duidelijke groei in het aantal deelnemers. Ondanks de groei was het financiële volume van de evenementen nagenoeg gelijk aan die in BESTEED AAN PROJECTEN EN DIENSTEN werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Besteed d.m.v. uitgaven aan derden Kosten van de werkorganisatie Totaal besteed aan de doelstelling Voor een toelichting op de verschillen t.o.v en begroting 2016 zie ook bij baten. Het nieuwe project Zilverlijn heeft veel aandacht gevraagd en dat zal ook in 2017 het geval zijn. De belangstelling voor de BoodscappenPlusBussen is onverminderd groot. Eind 2016 rijden er 81 bussen door Nederlabnd. De overige bestedingen betreffen een veelvoud van betekenisvolle projecten. Te noemen zijn: de Nationale Ouderendag, Onzichtbare Ouderen, OldStars, Samen Breien, enz. BESTEED AAN INNOVATIE PROJECTEN werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Besteed middels uitgaven aan derden Kosten van de werkorganisatie Totaal besteed aan de doelstelling

14 De deelname aan de Europese innovatie projecten werd in 2016 voortgezet. Het Ouderenfonds neemt per 31 december 2016 deel aan de Europese innovatie projecten Alfred, EhcoButler, EnterTrain, Hansatour, Iron Hand, ProMe, Sengor, SilverLearners en Social Care. Alle subsidies hebben betrekking op inzet en deelname aan de projecten en dekken geen algemene kosten. BESTEDINGSPERCENTAGES werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Besteed aan de doelstelling Totale baten Totale lasten Bestedingen in % van de totale baten 78,4% 76,0% 78,7% Bestedingen in % van de totale lasten 77,0% 73,4% 78,7% De bestedingen stegen door een toename van het aantal evenementen, projecten en diensten, alsmede door een toename van het aantal BoodschappenPlusBussen, passend binnen de nieuwe strategie en groei. LASTEN EIGEN FONDSENWERVING werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Lasten derden t.b.v. fondsenwerving Kosten werkorganisatie voor eigen fondsenwerving Totale lasten eigen fondsenwerving In 2016 is opnieuw meer aandacht besteed aan fondsenwerving particulieren, nalatenschappen en zakelijke markt, maar ook aan vermogensfondsen. Daarbij is vooral geïnvesteerd in vormen van fondsenwerving, die op langere termijn tot structurele inkomsten leiden, zoals machtiginggevers. LASTEN VOOR WERVING DEELNEMERS LOTERIJEN werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Lasten derden t.b.v. acties van derden Kosten werkorganisatie acties van derden Totale lasten t.b.v. werving deelnemers loterijen Ook in 2016 zijn weer acties met de VriendenLoterij uitgevoerd. De kosten hiervan waren lager dan in 2015 en ook lager dan begroot. LASTEN VOOR VERKRIJGING VAN SUBSIDIES VAN OVERHE werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Lasten derden t.b.v. verkrijging subsidies van overheden Kosten werkorganisatie verkrijging subsidies van overheden Totale lasten t.b.v. acties van derden LASTEN VOOR BELEGGINGEN werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Lasten derden t.b.v. beleggingen Kosten werkorganisatie beleggingen Totale lasten t.b.v. beleggingen OVERIGE LASTEN MINUS BATEN werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Innovatie en onvoorzien Totaal / saldo overige lasten minus baten Alle directe baten en lasten zijn onder aparte kopjes gepresenteerd. De post onvoorzien was opgenomen voor tegenvallende baten en/of onvoorziene bestedingen en/of lasten. In 2016 zijn op deze post geen bedragen opgenomen. 14

15 CBF-PERCENTAGE VOOR FONDSENWERVING werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Baten van eigen fondsenwerving Lasten voor eigen fondsenwerving CBF-kostenpercentage eigen fondsenwerving 22,4% 21,9% 16,0% Ook voor 2016 is wederom sprake van een laag CBF % voor eigen fondsenwerving. In vergelijking met 2015 is de post wel toegenomen door extra uitgaven voor het werven van met name structurele donateurs. LASTEN BEHEER EN ADMINISTRATIE werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Lasten Beheer, bestuur en administratie derden Advieskosten en ondersteuning bij transitie Kosten werkorganisatie Beheer, beleid, bestuur en administratie Totale lasten t.b.v. beheer en administratie De lasten van beheer en administratie zijn ten opzichte van 2015 met gedaald. TOELICHTING LASTENVERDELING werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Lonen en salarissen Sociale lasten en ziekengeldverzekering Pensioenverzekeringen Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten Totale personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Bestuur / jaarverslag Overige algemene kosten Totale kosten werkorganisatie Gedurende 2016 waren gemiddeld 32,2 fte (2015: 28,5 fte) personeelsleden bij het Ouderenfonds werkzaam. De groei van het aantal fte komt voort uit de groei van het aantal projecten, diensten en deelnemers, maar ook door een verlaging van het aantal ZZP'ers. Voor alle medewerkers, inclusief de directeur, is vanaf 2016 de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening van toepassing. Het is een bewuste keuze van het bestuur om ook de directeur onder de cao Welzijn te laten vallen. Het bestuur ziet geen argument of aanleiding om voor de directeur een afzonderlijke honorering toe te passen. Het Ouderenfonds kent voor haar directeur en medewerkers een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. De pensioenregeling is ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Ouderenfonds heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toegestane premies. De pensioenlast in de staat van baten bestaat uit de verschuldigde premies over het lopende jaar. Aan personeel noch aan directeur en bestuurders zijn leningen, voorschotten of garanties verstrekt. SALARIS DIRECTEUR De directeur heeft een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd (36 uur; parttime percentage 100%). De lasten van de directeur bestaan uit de volgende elementen: Bruto salaris Individueel keuzebudget (2015: Vakantiegeld en eindejaarsuitkering) Pensioenlasten (werkgeversdeel) De directeur heeft geen leaseauto, maar ontvangt een vergoeding voor autokosten en gemaakte reiskosten. In totaal heeft de directeur in 2016 ontvangen aan onbelaste vergoedingen en een aanvullende bruto autokostenvergoeding van

16 Toerekening van de kosten van de werkorganisatie werkelijk 2016 begroot 2016 werkelijk 2015 Projectsubsidies Pleitbezorging en communicatie Evenementen Projecten en diensten Innovatie projecten Som besteed aan de doelstelling Fondsenwerving Acties van loterijen Werving subsidies van overheden Beleggingen Beheer, beleid en administratie Totale verbijzonderde kosten werkorganisatie Ten opzichte van 2015 is in 2016 door eigen medewerkers meer uren besteed aan de doelstelling. Dit komt onder meer omdat in 2016 veel minder met ZZP'ers (vallen niet onder de werkorganisatie) is gewerkt. Dit is in lijn met het streven van het Ouderenfonds om geen ZZP'ers meer in te huren. 16

17 Toelichting Lastenverdeling 2016 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Doelstelling Werving baten Beheer en Totaal Begroting administratie Project- Projecten en Evenementen Innovatie Pleitbezor- Eigen Acties van (incl. lasten subsidies diensten projecten ging en Fondsen- derden beleggingen) communicatie werving Directe lasten Subsidies en bijdragen Aankopen en uitbesteed werk Subtotaal directe lasten Toerekeningen Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Overige algemene kosten Subtotaal toerekeningen Totaal lasten