Jaarverslag plannen maken. aande. slag

Transcriptie

1 Jaarverslag 2015 plannen maken aande slag

2

3 Jaarverslag 2015

4 Inhoudsopgave Het Poortje aan de slag, 5 1. Profiel van de organisatie, Algemene identificatiegegevens, Structuur van de organisatie, 7 2. Kernprestaties, 8 3. Maatschappelijk ondernemen, Toezicht, bestuur en medezeggenschap, Normen voor goed bestuur, Raad van Bestuur, Raad van Toezicht, Bedrijfsvoering, Risicomanagement, Medezeggenschap, Beleid, inspanningen en prestaties, Beleid, Kwaliteit, Klachten, Personeelsbeleid en kwaliteit van het werk, Financieel beleid, Jaarrekening 2015, Balans per 31 december 2015, Resultatenrekening over 2015, Kasstroomoverzicht over 2015, Algemene toelichting & grondslagen van waardering en resultaatbepaling, Toelichting op de balans - activa, Toelichting op de balans - passiva, Toelichting op de resultatenrekening, Overige gegevens, Vaststelling en goedkeuring jaarrekening, Statutaire regeling resultaatbestemming, Resultaatbestemming, Gebeurtenissen na balansdatum, Ondertekening door bestuurder en toezichthouders, Controleverklaring van de onafhankelijke accountant, 84 4 Het Poortje - Jaarverslag 2015

5 Voorwoord Het Poortje aan de slag 1 januari 2015 is een datum die al lange tijd centraal stond in onze agenda. We hebben ons voor die tijd voorbereid op de transitie van de jeugdzorg op 1 januari In 2015 gingen we dan echt aan de slag in het veranderde landschap van de jeugdzorg. De gemeenten hebben de bestuurlijke verantwoordelijkheid voor de jeugdhulp gekregen en aansluitend op de veranderende maatschappelijke vraag gloort een getransformeerde toekomst aan de horizon. De transitie en transformatie hebben in het eerste jaar grote impact gehad op de jeugdhulp en de organisaties die zich sterk maken voor het helpen van kwetsbare jongeren en gezinnen. Deze impact heeft ook voor Het Poortje het jaar 2015 gekleurd. In eerste instantie met name voor Wilster, omdat de gemeenten van de 3 noordelijke provincies vanaf 1 januari 2015 de verantwoordelijkheid voor JeugdhulpPlus hebben overgenomen van het ministerie van VWS. De maatschappelijke context voor Juvaid is in 2015 echter eveneens aan verandering onderhevig geweest, gekoppeld aan een trend richting betere aansluiting op gemeentelijke voorzieningen en verdere vermaatschappelijking van de justitiële jeugdhulp. Door de integrale verbinding van het onderwijs van Portalis aan de (gedwongen) jeugdhulp en justitiële jeugdhulp, en de lopende opdracht van het Passend Onderwijs, gold 2015 voor Portalis ook als een jaar waarin veranderingsprocessen hoog op de agenda stonden. De inhoudelijke verandering van de organisatie is zoveel mogelijk in gezamenlijkheid met ketenpartners vormgegeven. Ook is voor Wilster een aanzienlijke krimpopdracht (in middelen en behandelplaatsen) afgesproken, die zijn weerslag kent in de gehele organisatie. Bij Juvaid is er in beperkte mate sprake geweest van krimp. Portalis heeft aansluitend bij deze bewegingen aanpassingen gedaan op de interne structuur van de school. Verandering op deze schaal is in de hele organisatie merkbaar. De veranderingen vragen veel inspanningen van medewerkers, terwijl wij ondertussen ook te maken hebben met krimp. Voor medewerkers in het primair proces speelt daarnaast dat voortvloeiend uit veranderende eisen steeds meer een beroep wordt gedaan op professionele verantwoordelijkheid. Dit biedt ook kansen voor de vernieuwing van onze organisatie: in 2015 hebben wij de eerste stappen gezet richting de invoering van een nieuw organisatieconcept. In dit concept staan de professionals centraal, zodat zij in hun werk de jongeren en hun gezin centraal kunnen stellen. Er is geïnvesteerd in het versterken van de autonomie van de professional, want bevlogen professionals kunnen cliënten weer in hun kracht zetten. Daarnaast hebben we in 2015 breed geïnvesteerd in duurzame inzetbaarheid, leren en opleiden en professionalisering. Leidend blijft dat Het Poortje zich, ondanks alle turbulentie, ook in 2015 heeft ingezet voor een kwetsbare doelgroep die zich kenmerkt door complexe problematiek. De transformatie brengt veel inspanningen met zich mee om interne processen aan te passen, maar wij blijven de blik naar buiten richten: onze hulp is gericht op het weer meedoen in de maatschappij en dat kunnen wij alleen realiseren als wij ons actief opstellen richting gezinnen, scholen, gemeenten en andere lokale voorzieningen. Het jaar 2015 was een spannend jaar. De eerste stappen naar een getransformeerde organisatie zijn gezet. We hebben er alle vertrouwen in dat we ook in 2016 in staat zijn om goede hulp aan kinderen, jongeren en ouders te leveren. We zullen daarin blijven investeren, samen met gemeenten en onze partners in het veld. Wybe Cnossen, Raad van Bestuur Joop van der Vlugt, Raad van Bestuur De bestuurlijke fusie met Elker, waar parallelle veranderingsprocessen lopen, biedt ons mogelijkheden om de transformatie zo efficiënt en kwaliteitsrijk mogelijk uit te voeren. Naast inhoudelijke samenwerking op tal van terreinen, zijn per 1 januari 2016 de staf en ondersteunende diensten van Elker en Het Poortje samengevoegd en ondergebracht in de moederstichting. Deze samenvoeging biedt betere voorwaarden om de verschillende processen te harmoniseren, efficiënter in te richten en de stafdiensten beter te laten inspelen op de in- en externe eisen. Het Poortje - Jaarverslag

6 6 Het Poortje - Jaarverslag 2015

7 1. Profiel van de organisatie 1.1. Algemene identificatiegegevens Adres: Postbus Postcode: 9704 AA Plaats: Groningen Telefoonnummer: (050) Identificatienr. Kamer van Koophandel: adres: Website: Structuur van de organisatie Juridische structuur Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen is een stichting waarvoor statutair is vastgelegd dat de hoogste dagelijkse leiding wordt gevoerd door de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht, bestaande uit zeven leden, houdt toezicht op het bestuur van de stichting. Onder de stichting ressorteert een school, in de zin van de Wet op de expertisecentra, die ook gevestigd is in Groningen en nevenvestigingen heeft in Veenhuizen en Kortehemmen. In 2014 is Het Poortje een bestuurlijke fusie aangegaan met Stichting Elker. Ten behoeve van deze bestuurlijke constructie is een nieuwe moederstichting opgericht voor twee zelfstandige dochterstichtingen (de stichtingen Elker en Het Poortje Jeugdinrichtingen). De Raden van Bestuur resp. Raden van Toezicht van moeder- en dochterstichtingen vormen een personele unie. Bestuur en toezicht zijn conform wet- en regelgeving en de Governanceprincipes vanuit het Zorgbrede Governancemodel (ZGC) ingericht. Besturingsmodel In 2015 stuurde de tweehoofdige Raad van Bestuur vier directeuren aan, die verantwoordelijk waren voor de aansturing van de organisatieonderdelen Juvaid (justitiële jeugdinrichting), Portalis (onderwijs en arbeidstoeleiding), Wilster (gesloten jeugdzorg) en financiën en bedrijfsvoering. De Raad van Bestuur en de directeur financiën en bedrijfsvoering van Elker en Het Poortje, de directeuren van Het Poortje en de managers van Elker vormen samen het MT. Medezeggenschapsstructuur Binnen Het Poortje functioneren met inachtneming van weten regelgeving een Ondernemingsraad, een Medezeggenschapsraad en een Cliëntenraad. In verband met de bestuurlijke fusie met stichting Elker is een BOR (Bijzondere Ondernemingsraad) ingericht, waarbinnen vertegenwoordigers van de Ondernemingsraden van Elker en Het Poortje en van de Medezeggenschapsraad van Portalis overleg voeren met de Raad van Bestuur. De staf en ondersteunende diensten van Elker en Het Poortje samengevoegd en ondergebracht in de moederstichting. Het Poortje - Jaarverslag

8 2. Kernprestaties Jongeren (in aantallen) Jeugdzorg plus 2015 Wilster Woodbrookers Peildatum Instroom Uitstroom Aanwezig op Jongeren (in aantallen) Justitie 2015 Juvaid Peildatum Instroom 80 Uitstroom 86 Aanwezig op Jongeren (in aantallen) OC&W Portalis Groningen Kortehemmen Veenhuizen Peildatum Nevenvestiging Capaciteit en productie Wilster Woodbrookers Juvaid Capaciteit Capaciteit Capaciteit Capaciteit Gerealiseerde trajecten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Verzorgingsdagen Gem. bezetting 78,0 19,1 26,4 Bezettingspercentage 72,2% 79,7% 59,9% 8 Het Poortje - Jaarverslag 2015

9 Portalis - behaalde diploma s en certificaten Groningen Kortehemmen Veenhuizen Behaalde diploma s schooljaar Behaalde certificaten schooljaar Personeelsformatie (per afdeling) Wilster Portalis Juvaid Bestuur en bedrijfsv. Aantal fte personeelsleden per 31/12/ ,0 41,7 79,8 42,4 Aantal fte personeelsleden per 31/12/ ,4 39,3 81,2 50,8 Personeelsformatie (totaal) Totaal Aantal fte personeelsleden per ,7 Aantal medewerkers per Omzet van de segmenten (in euro s) Inkomsten Juvaid (Ministerie van Veiligheid en Justitie) Portalis (Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen) Wilster Totaal Het Poortje - Jaarverslag

10 10 Het Poortje - Jaarverslag 2015

11 3. Maatschappelijk ondernemen Het Poortje heeft een maatschappelijke opdracht en wil haar medewerkers, expertise en middelen inzetten om haar verantwoordelijke taak waar te maken. Om een zo groot mogelijk rendement te behalen voor de jongeren die in Het Poortje behandeld worden, hun omgeving en de maatschappij is het van belang aan te kunnen sluiten bij een veranderende maatschappelijke context. Om te weten in hoeverre Het Poortje dit doet, voert Het Poortje actief beleid op het gebied van cliëntenparticipatie. Er is een Cliëntenraad, zowel Juvaid als Wilster hebben een actieve Jongerenraad en er worden regelmatig ouderavonden georganiseerd. Het Poortje vraagt haar cliënten hun ervaringen te delen en hun aandachtspunten mee te geven in de verdere ontwikkeling van het beleid. Het Poortje investeert verder in het meten en volgen van haar inspanningen. Het Poortje en haar cliënten staan niet los van de samenleving. De behandeling is er op gericht dat jongeren zo snel mogelijk, vanuit de geslotenheid, hun plek weer vinden in de maatschappij. Tijdens en na de behandeling ligt de focus op de omgeving van de jongeren, wij willen die verbinding zo veel mogelijk in stand houden en waar nodig versterken. In eerste instantie biedt de geslotenheid de veiligheid voor zowel de jongere als de maatschappij, maar de uiteindelijke meerwaarde zit in de participatie van deze jongeren in de maatschappij. Wij kunnen dit niet alleen realiseren. Uiteraard zijn de jongeren en hun ouders zelf verantwoordelijk voor hun leven en dat van hun kind. Behalve de jongere en zijn omgeving hebben wij onder meer nodig: ketenpartners voor de vervolgbehandeling, lokale overheden voor het verkrijgen van huisvesting en zo nodig inkomen, scholen en werkgevers die de jongeren kansen bieden die (kunnen) leiden tot een kansrijke positie op de arbeidsmarkt en binnen instellingen op het gebied van welzijn en sport die bijdragen aan een goede invulling van het leven van de jongere. Het Poortje werkt dan ook veel in samenwerkingsverbanden, waarin de krachten worden gebundeld. De lokale overheden (gemeenten) zijn onze belangrijkste partners. Uitgaande van een gezamenlijk doel, dat de jongere zijn plek weer vindt in de maatschappij, zijn de gemeenten een vanzelfsprekende partner. Voorbeelden van samenwerkingsverbanden en -partners ten behoeve van de bundeling van inhoudelijke expertise en/of het creëren van trajectzorg (inclusief vervolgonderwijs) zijn: Elker In voor zorg (met Jeugdbescherming Noord en Elker) DOK3 (met VNN, Reik en Lentis) Woodbrookers (met Jeugdhulp Friesland) Samenwerkingsproject Wilster - Ambiq Samenwerkingsverbanden passend onderwijs in de noordelijke regio s Faber Pallets (arbeidstoeleiding vanuit Portalis) Noorderpoort, Alfa-college, Route Arbeid en ProVSO JeugdhulpPlus Verbeterd Verder (met Woodbrookers, Accare, Yorneo, PC Noord, Elker, Lentis, Jeugdhulp Friesland, VNN) Maatschappelijk verantwoord inkopen (MVI) staat hoog op de agenda. Het Poortje spant zich continu in voor een (verdere) professionalisering van de inkoop- en aanbestedingspraktijk, waarbij ook oog is voor duurzaam en sociaal inkopen. Dit komt tot uiting in de drie pijlers: duurzaam, sociaal maatschappelijk en met oog voor het (regionale) MKB. Bij inkooptrajecten wordt een inkoopstrategie opgesteld waarin mogelijke maatschappelijk verantwoorde oplossingen worden onderzocht. Het proportionaliteitsbeginsel wordt bij inkopen integraal toegepast. Per inkooptraject wordt er gezocht naar de juiste verhouding tussen prijs, kwaliteit en maatschappelijke verantwoordelijkheid, waarbij duurzaamheidscriteria in ieder geval worden meegenomen en waarbij naast de financiële aspecten van inkoop ook rekening wordt gehouden met de maatschappelijke gevolgen. Jongeren zo goed mogelijk, vanuit de geslotenheid, hun plek laten vinden in de maatschappij. Het Poortje - Jaarverslag

12 12 Het Poortje - Jaarverslag 2015

13 4. Toezicht, bestuur en medezeggenschap 4.1. Normen voor goed bestuur 4.3. Raad van Toezicht Het Poortje kent een Raad van Toezicht en een Raad van Bestuur. Elker en Het Poortje hebben ten tijde van de bestuurlijke fusie een moederstichting opgericht. Daarbij hebben zij hun Governancemodel, op basis van de Zorgbrede Governance Code (ZGC) en waar aanvullend de Code Goed Bestuur in het onderwijs, gesynchroniseerd. De Raden van Bestuur en Raden van Toezicht van de moederstichting en de stichtingen Elker en Het Poortje Jeugdinrichtingen vormen een personele unie. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Het Poortje onderschrijven conform de statuten en reglementen van de stichting de normen voor goed bestuur en toezicht zoals opgenomen in de ZGC. Zij streven in de uitvoering van hun taak naar een optimale invulling van deze normen, welke in hoofdlijnen inhouden: Professioneel en onafhankelijk bestuur en toezicht; Integer handelen binnen de instelling; Transparantie en verantwoording richting belanghebbenden. De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht richten zich daarbij primair op de belangen van cliënten, de continuïteit en professionaliteit van de organisatie en het verantwoord gebruik van publieke middelen. De Raad van Toezicht beoordeelt jaarlijks het eigen functioneren en dat van de Raad van Bestuur. In de evaluatie wordt tevens de relatie tussen de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur betrokken. De Raad van Toezicht legt extern verantwoording af over zijn handelen door goedkeuring te verlenen aan het jaardocument, inclusief de jaarrekening Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft conform statuten en reglementen in 2015 de dagelijkse leiding gevoerd en zorg gedragen voor bestuurlijke, juridische, zorginhoudelijke, organisatorische en financiële borging van de activiteiten van de stichting. De Raad van Bestuur heeft verantwoording afgelegd over het totale beleid van de instelling aan de Raad van Toezicht. Taken De Raad van Toezicht heeft conform de statuten van de stichting met name de volgende taken en bevoegdheden: Toezicht houden op het beleid van de Raad van Bestuur en op de algemene gang van zaken in de stichting; Beoordeling van verzoeken tot goedkeuring van de Raad van Bestuur met betrekking tot een aantal belangrijke onderwerpen, waaronder: - De vaststelling van de begroting, de jaarrekening en het jaarverslag; - De vaststelling en wijziging van beleidsplannen; - Het aangaan of verbreken van duurzame samenwerkingen van Het Poortje met andere rechtspersonen, organisaties of ondernemingen; - Het beleid voor de dialoog met belanghebbenden; Zorgdragen voor een goed functionerend bestuur (door benoeming, beoordeling en ontslag van de leden van de Raad van Bestuur, vaststelling van het salaris en de regeling van de overige arbeidsvoorwaarden); Zorgdragen voor een goed functionerend toezicht (door benoeming, beoordeling en ontslag van leden van de Raad van Toezicht). De leden van de Raad van Toezicht worden benoemd voor maximaal vier jaar. Aftredende leden zijn eenmaal herbenoembaar voor maximaal vier jaar. Bij de samenstelling van de Raad van Toezicht wordt gebruik gemaakt van een profielschets. Leden van de Raad van Toezicht worden op openbare wijze geworven. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen, met inachtneming van het advies van de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg, een vergoeding voor hun werkzaamheden. Deze is vermeld in de jaarrekening De honorering van de leden van de Raad van Bestuur is vermeld in de jaarrekening Raad van Bestuur (Samenstelling per ) Naam Aandachtsgebied Nevenfuncties De heer W. Cnossen Voorzitter Raad van Bestuur - Lid bestuur Jeugdzorg Nederland Bestuurslid Associatie voor Jeugd De heer J.P. van der Vlugt Lid Raad van Bestuur - Geen Het Poortje - Jaarverslag

14 Raad van Toezicht (Samenstelling per ) Naam Aandachtsgebied Hoofd- en nevenfuncties Mevr. G. de Vries- Leggedoor Voorzitter - Lid Eerste Kamer - Bestuurslid Stichting UitZicht en Perspectief te Emmen (t/m 1 juli 2015) - Voorzitter kerkenraad en moderamen Protestantse gemeente Nieuw Buinen - Lid bestuur Stichting Waterprojecten Oost-Indonesië Dhr. K. H. Koops Vice-voorzitter Algemeen bestuurlijk, bedrijfs- en organisatie-kundig, financieel-economisch - Voorzitter RvT Omroep Organisatie Groningen - Voorzitter RvT Stichting Jez Basis GGZ - Sesam adviseur De heer T.R.A. Lycklama à Nijeholt Mevrouw M.E. Kalverboer De heer A. van der Heide Financiën Algemeen bestuurlijk, zorginhoudelijk, onderwijs en wetenschappelijk onderzoek Voordracht Cliëntenraad Zorginhoudelijk, algemeen bestuurlijk - Directeur AL-KO luchttechniek BV - Penningmeester Rotaryclub Roden-Leek - Universitair hoofddocent vakgroep Orthopedagogiek RUG - Bijzonder Hoogleraar Kind, (Ortho)pedagogiek en Vreemdelingenrecht, Faculteit Gedrags- en Maatschappijwetenschappen, RUG. - Bestuurslid FICE-Nederland - Voorzitter College van Beroep van de NVO - Lid van de Raad voor de Strafrechttoepassing en Jeugdbescherming - Eigenaar Van der Heide interim, advies en coaching - Lid van de Raad van Toezicht van Zorgbelang Drenthe - Lid Landelijke Geschillencommissie Zorg - Lid Raad van Commissarissen woningcoöperatie stichting Actium Mevrouw G.C. Bruins Slot (vanaf 1 juli 2015) Justitie/ juridisch - Officier van Justitie De heer F.C. van den Berg (vanaf 30 september 2015) Voordracht OR en MR Personeel, bedrijfs- en organisatiekundig - Ondernemer/ investeerder - Bedrijfskundig adviseur - Lid Raad van Toezicht Domesta Wooncorporatie Mevrouw Gräper- van Koolwijk (vanwege benoeming tot gedeputeerde provincie Groningen) en de heer Stoffels (vanwege beëindiging van de maximale zittingstermijn) zijn op respectievelijk 26 maart 2015 en 1 juli 2015 uit de Raad van Toezicht getreden. De leden van de Raad van Toezicht worden benoemd voor maximaal vier jaar. Aftredende leden zijn eenmaal herbenoembaar voor maximaal vier jaar. Bij de samenstelling van de Raad van Toezicht wordt gebruik gemaakt van een profiel schets. Leden van de Raad van Toezicht worden op openbare wijze geworven. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen, met inachtneming van het advies van de Nederlandse Vereniging voor 14 Het Poortje - Jaarverslag 2015

15 Toezichthouders in de Zorg, een vergoeding voor hun werkzaamheden. Deze is vermeld in de jaarrekening Overleg Gedurende het verslagjaar is de Raad van Toezicht vier keer bijeen geweest. De Raad van Toezicht heeft in het afgelopen jaar een bijeenkomst met de voltallige Ondernemingsraden en Medezeggenschapsraad georganiseerd. De Raad van Toezicht heeft een auditcommissie, commissie inhoudelijke ontwikkelingen en kwaliteit en remuneratiecommissie ingesteld. Deze zijn respectievelijk vijf, drie en twee keer bijeen geweest in het afgelopen jaar. Onderwerpen De onderwerpen die de Raad van Toezicht heeft behandeld in het jaar 2015 zijn op hoofdlijnen in te delen in een aantal thema s: Transitie In elk overleg met de Raad van Toezicht is de stand van zaken van de transitie besproken. Na de contractbesprekingen in 2014 lag de focus dit jaar vooral bij de veranderingen in de interne organisatie en de positionering in het veranderende werkveld. De Raad van Toezicht heeft hierbij als klankbord voor de Raad van Bestuur gefungeerd. In aansluiting hierop heeft de Raad van Toezicht met de Raad van Bestuur de missie, visie en strategische agenda besproken. Financiën en bedrijfsvoering Financiële onderwerpen zijn structureel voorafgaand aan de vergadering van de Raad van Toezicht besproken in de auditcommissie. De financiële P&C-cyclus wordt gevolgd middels kwartaalrapportages. De afronding van de financiële afspraken met VWS ten aanzien van vastgoed en vermogen, die naar aanleiding van de transitie en contractering met de gemeenten zijn vastgelegd, is in de auditcommissie besproken. Inhoudelijke ontwikkelingen en kwaliteit De inhoudelijke gevolgen van de transitie, de transformatie van de jeugdzorg, zijn besproken bij de Commissie inhoudelijke ontwikkelingen en kwaliteit en in de vergadering van de Raad van Toezicht. Het plan dat Wilster daartoe heeft gemaakt, dat voorziet in afbouw van capaciteit, verandering van de wijze waarop de zorg wordt georganiseerd en wijzigingen in huisvesting, is daarbij de leidraad geweest. Ook de inhoudelijke ontwikkeling van de JJI s is besproken aan de hand van de landelijk uitgevoerde toekomstverkenning voor deze sector. Gericht op het thema kwaliteit en veiligheid waren de besprekingen omtrent het inspectiebezoek bij Juvaid en Wilster, enkele interne incidentrapportages en de conform gestelde eisen uitgevoerde analyse van meldingen van seksueel grensoverschrijdend gedrag. Interne reorganisatie Conform de met de gemeenten overeengekomen krimp is in 2015 een krimpplan vastgesteld, dat is besproken in de vergadering van de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht heeft zich onder meer nader laten informeren over de personele gevolgen, de interne communicatie over de implementatie en de betrokkenheid van de medezeggenschap in het proces. Uitvoering governance principes De Raad van Toezicht heeft een profielschets en een procedure werving en selectie van de Raad van Toezicht vastgesteld. Dit jaar is een lid van de Raad van Toezicht teruggetreden op eigen verzoek (vanwege benoeming tot gedeputeerde provincie Groningen) en is een lid afgetreden vanwege het aflopen van de maximale zittingstermijn. De profielschets en procedure werving en selectie zijn de basis geweest voor de werving van nieuwe leden. De remuneratiecommissie heeft de selectie begeleid en nieuwe leden voorgedragen. Deze zijn door de Raad van Toezicht benoemd. De remuneratiecommissie heeft functioneringsgesprekken gevoerd met de leden van de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht heeft het eigen functioneren en de samenwerking met de Raad van Bestuur geëvalueerd. Verlenen van goedkeuring: De Raad van Toezicht heeft in 2015 goedkeuring verleend aan: Jaardocument en accountantsverslag 2014; Integratie staf Elker-Het Poortje; Beleidsbrief Bedrijfsvoering Beleidscyclus De bedrijfsvoering van Het Poortje volgt jaarlijks een vast stramien in het kader van de reguliere beleidscyclus. In de cyclus is rekening gehouden met de eisen die de Ministeries van VWS, V&J, OCW en gemeenten stellen aan de beleids- en verantwoordings cyclus van de organisatie. De beleidscyclus is afgelopen jaren aangepast op basis van de veranderingen in de externe omgeving en naar aanleiding van de verdere uitwerking van de bestuurlijke fusie met Stichting Elker. Er is nu sprake van een gezamenlijke beleidscyclus waarbij, vanuit de externe omgevingsanalyse, de gezamenlijke strategische beleidskaders worden uitgezet. Deze zijn gericht op intensievere samenwerking tussen de stichtingen waarbij rekening is gehouden met de transitie van de jeugdzorg naar gemeenten en de krimpscenario s voor komende jaren. In 2014 is gestart met een gezamenlijke Raad van Toezicht, Raad van Bestuur en Managementteam met fusiepartner Stichting Elker. Dit heeft ertoe geleid dat de interne rapportagestructuur en informatievoorziening daarop is aangepast in de vorm van nieuwe maandelijkse en kwartaal rapportages. In 2015 is deze rapportagestructuur en informatie voorziening verder geoptimaliseerd. De externe informatie voorziening aan de subsidieverstrekkers is voor V&J en OCW intact gebleven, conform de daaraan gestelde eisen. In samenspraak met de gemeenten is het afgelopen jaar gewerkt aan een opzet voor periodieke informatievoorziening op de transformatieagenda, inhoudelijke ontwikkelingen en cijfers. Het Poortje - Jaarverslag

16 In de begroting voor 2015 is rekening gehouden met de budgettaire krimp voor de gesloten jeugdhulp in Noord- Nederland in het kader van de transitie en de daarmee samenhangende contractafspraken. De begroting 2015 is ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Toezicht en vastgesteld door de Raad van Bestuur. Continue verbetering Naast de uitvoering en monitoring van de jaarplannen zijn er andere controlemechanismen die bijdragen aan de voortdurende verbetering van intern beleid. Verbeterpunten ontstaan door evaluatie van interne registraties of door intern of extern onderzoek. De uitkomsten van deze evaluaties worden geanalyseerd en vertaald in verbetermaatregelen die meegenomen worden in de P&C-cyclus. Op organisatieniveau gaat het om verbetermaatregelen naar aanleiding van: inspectieonderzoeken; interne audits; externe audits; tevredenheidsonderzoeken (jongeren, medewerkers, ketenpartners); klachten van medewerkers of jongeren; analyses van de registratie van calamiteiten en overige incidenten; afwijkingen op vastgestelde processen en procedures; risico-inventarisatie(s) Risicomanagement De naleving van de governanceprincipes schept waarborgen voor een adequaat risicomanagement. Governance behelst het geheel van inrichten en managen van de verschillende processen, waarbij scheiding plaatsvindt tussen de uitvoering van beleid en het toezicht daarop. Actuele risico s worden systematisch in kaart gebracht, waarbij deze worden geagendeerd in het Managementteam en in de vergaderingen met de Raad van Toezicht. Een belangrijke doelstelling is dat aan interne en externe belanghebbenden op transparante wijze verantwoording wordt afgelegd over de prestaties. Risico s worden hierdoor vroegtijdig gesignaleerd en gecommuniceerd waardoor bijsturing mogelijk is. Risicomanagement ten aanzien van de inhoudelijke en bedrijfsmatige processen is bij Het Poortje continu onderwerp van aandacht. Het uitgangspunt is dat het risicobewustzijn en kwaliteitsdenken zijn verankerd in de dagelijkse werkzaamheden en dat deze zijn beschreven en worden uitgevoerd conform daartoe ingerichte processen en procedures. De inbedding via het kwaliteitsmanagementsysteem en HKZ-certificering schept hiervoor waarborgen. De organisatie is gericht op het continu verbeteren via de plan-do-check-act cyclus. In 2015 is veel aandacht geschonken aan de AO/IC van de zorgadministraties met als doel om te allen tijde over de juiste, accurate en betrouwbare sturings- en verantwoordingsinformatie te beschikken en verantwoording te kunnen afleggen richting de diverse gemeenten. Ook vindt toezicht plaats op de inhoudelijke kwaliteit en risico s door de Inspectie Jeugdzorg, Inspectie Veiligheid en Justitie en de Inspectie Onderwijs. Voor al deze externe beoordelingen geldt dat ze naar de belanghebbenden worden gecommuniceerd en dat de follow-up systematisch en adequaat wordt opgepakt. Naast de inhoudelijke en kwalitatieve risicobeoordeling, vindt dit ook plaats vanuit financieel oogpunt. De externe accountant toetst jaarlijks de kwaliteit en de werking van de administratieve organisatie en interne controles. Aandacht gaat daarbij uit naar interne en externe risico s, in hoeverre deze beheersbaar zijn en in welke mate ze financiële impact kunnen hebben op de organisatie. Een risico is transitie van de jeugdzorg naar de gemeenten geweest. Met de gemeenten uit de provincie Groningen, Friesland en Drenthe is in december 2014 een contract afgesloten op basis van een transformatie-agenda waarmee voor de komende drie jaren een (krimpend) budget is vastgesteld voor het aantal aan te bieden capaciteitsplaatsen gesloten jeugdhulp in Noord-Nederland. 4.6 Medezeggenschap Binnen Het Poortje functioneren met inachtneming van toepasselijke wet- en regelgeving drie medezeggenschapsorganen: De Ondernemingsraad, die de belangen behartigt van de medewerkers van Het Poortje die op grond van een arbeidsovereenkomst zijn aangesteld; De Medezeggenschapsraad, die de belangen behartigt van medewerkers die werkzaam zijn voor ouders van leerlingen van Portalis; De Cliëntenraad, die de belangen behartigt van cliënten van Wilster. De Raad van Bestuur benut de functie van de medezeggenschap in de ontwikkeling en toetsing van beleid en besluitvorming. Hoewel de medezeggenschapsorganen een verschillend wettelijk kader en een verschillende achterban hebben, zijn er in sommige gevallen onderwerpen die voor meerdere van hen relevant zijn. Waar gewenst en mogelijk wordt de verbinding gezocht. Dit geldt ook voor de verbinding die op onderdelen is gezocht bij de medezeggenschapsorganen van Elker. Dit heeft zowel voor de Raad van Bestuur als de medezeggenschap meerwaarde opgeleverd Ondernemingsraad en Medezeggenschapsraad De binnen Het Poortje functionerende Ondernemingsraad is samengesteld en voert zijn taken uit conform de Wet op de Ondernemingsraden en het vastgestelde OR-reglement. De Medezeggenschapsraad is conform de Wet op de expertisecentra, de Wet medezeggenschap scholen en het medezeggenschapsreglement ingesteld voor de binnen 16 Het Poortje - Jaarverslag 2015

17 Het Poortje functionerende VSO-school. De verbinding tussen de medezeggenschapsorganen van de bestuurlijk gefuseerde organisaties heeft vorm gekregen door de instelling van een BOR. De BOR bestaat uit de leden van het dagelijks bestuur van de Ondernemingsraden van Elker en Het Poortje en de voorzitter van de Medezeggenschapsraad. De BOR is bedoeld voor afstemming en procedureafspraken, de Ondernemingsraad en Medezeggenschapsraad hebben geen advies- of instemmingsbevoegdheden overgedragen aan de BOR. De Ondernemingsraad, Medezeggenschapsraad en BOR voeren zes wekelijks overleg met de Raad van Bestuur cq het bevoegd gezag. Waar mogelijk voeren de Ondernemingsraad en Medezeggenschapsraad gezamenlijk overleg met de Raad van Bestuur. Dit levert over en weer inzicht op in de beoordeling van kwesties die zowel de OR als de MR aangaan. Naast het reguliere overleg is twee keer een overleg over de algemene gang van zaken binnen de instelling gevoerd, het zogenaamde artikel 24 overleg, in aanwezigheid van de volledige Ondernemingsraden en Medezeggenschapsraad van Elker en Het Poortje. De Ondernemingsraad en Medezeggenschapsraad hebben een gezamenlijke bijeenkomst met de Raad van Toezicht bijgewoond. Daarnaast hebben de Ondernemingsraad en Medezeggenschapsraad overlegd met de achterban en de vakbonden Ondernemingsraad De Ondernemingsraad heeft zoals ieder jaar de vaste onderwerpen uit de Planning en Control cyclus besproken. Zowel het BORoverleg als het overleg van de Ondernemingsraad met de Raad van Bestuur heeft veelal in het teken gestaan van het verandertraject dat voortkomt uit de transitie, transformatie en bestuurlijke fusie. De transitie gaat gepaard met aanzienlijke bezuinigingen en bovendien is aan Juvaid een efficiencykorting opgelegd. Om deze taakstelling te realiseren is een reorganisatieplan ontwikkeld, welke met positief advies van de OR is vastgesteld. De Ondernemingsraad heeft zich in het bijzonder gericht op de bevordering en facilitering van vrijwillige mobiliteit. De integratie van de staf Elker-Het Poortje is ter advisering voorgelegd. Door het overleg in BOR-verband is het adviestraject in beide organisaties, hoewel het reorganisatieplan deels specifiek was per organisatie, goed afgestemd verlopen en hebben de betrokkenen inzicht gekregen in elkaars standpunten. Het besluit tot integratie is, met een aantal in goed overleg vastgelegde randvoorwaarden ten aanzien van het vervolgproces, vastgesteld. De Ondernemingsraad is ook betrokken geweest bij het overleg over het inmiddels vastgestelde sociaal plan voor 2016 en De transitie en transformatie zijn in ieder overleg besproken, waar het gaat om de jeugdhulp. Maar ook de toekomstverkenning voor de JJI s, waarover in 2015 op landelijk niveau een rapport is uitgebracht, is uitgebreid aan de orde geweest. De intern op deze bewegingen gebaseerde trajecten, Verbeterd Verder en Terug naar de Kern, zijn toegelicht aan de Ondernemingsraad. De Ondernemingsraad is daarnaast betrokken geweest bij onderwerpen rond organisatieontwikkeling en kwaliteit, zoals cultuur, professionalisering en opleidingsbeleid. In 2015 is een medewerkersonderzoek uitgevoerd. De uitkomsten daarvan zijn besproken Medezeggenschapsraad Naast de vaste onderwerpen uit de P&C-cyclus heeft de MR een aantal terugkerende onderwijs specifieke onderwerpen besproken. Het schoolplan, het formatieplan, het activiteitenplan en de schoolgids zijn met inachtneming van de Wet medezeggenschap scholen vastgesteld. Ook de inhoudelijke ontwikkeling van Portalis, aansluitend bij de in 2014 vastgelegde kaders ten aanzien van de positionering van Portalis, is meerdere keren besproken. Deze positionering is besproken in het kader van de projecten Verbeterd Verder, Terug naar de kern (die binnen respectievelijk Wilster en Juvaid lopen) en de samenwerking met Woodbrookers. Voortvloeiend uit de vaststelling van de kaders in 2014 is bovendien een aanpassing van de managementstructuur gerealiseerd. Het nieuwe managementstatuut is ter advisering aan de Medezeggenschapsraad voorgelegd en is met ingang van schooljaar 2015/2016 doorgevoerd na positief advies. De Medezeggenschapsraad heeft de implementatie hiervan gevolgd. De Medezeggenschapsraad is met de Ondernemingsraad opgetrokken in het traject rond de integratie van de staf. Specifiek is hierbij formeel overleg gevoerd over de rechtpositie van medewerkers van Portalis die betrokken zijn bij deze integratie. In 2015 zijn de eerste stappen gezet richting aanpassing van beleid in aansluiting op de ingezette inhoudelijke beweging. Het betreft onder meer de aanpassing van de zorgstructuur en het taakbeleid. De medezeggenschap is hierin meegenomen. Dit komt in 2016 verder aan de orde Cliëntenraad Wilster kent een Cliëntenraad conform de Jeugdwet. Wilster hecht veel waarde aan het betrekken van cliënten bij veranderingen en waar mogelijk bij verbetering van de werkwijze. Cliënten moeten de mogelijkheid hebben om kenbaar te maken waar zij tegen aanlopen. De Cliëntenraad vertegenwoordigt alle cliënten (jongeren en ouders/verzorgers) en is, naast de Jongerenraad, het centrale aanspreekorgaan binnen Wilster voor cliënten. De Cliëntenraad bestaat uit meerdere leden, waaronder ouders en leden vanuit maatschappelijke betrokkenheid. In 2015 is de Cliëntenraad geïnformeerd over de ontwikkelingen binnen Wilster, zoals: Kadernotitie beleidsvoornemen 2015; Klaar voor de Toekomst; Jaarverslag Klachtencommissie Wilster 2014; MAZ rapportage, incidenten analyse 2015; Adviesaanvraag Krimpen met Perspectief 2; De bestuurlijke fusie met Elker; De transitie Jeugdzorg. Het Poortje - Jaarverslag

18 Over de volgende onderwerpen uit de MAZ rapportage is meer informatie opgevraagd: Way outs. Wilster heeft nadere informatie verstrekt, ter vergadering is een toegelicht gegeven; Medicatie fouten en weigeringen. De verpleegkundige en het Hoofd medische dienst hebben de Cliëntenraad nader, per , geïnformeerd over dit onderwerp. Over een aantal van deze onderwerpen is ter vergadering advies uitgebracht. De Cliëntenraad heeft een separaat advies uitgebracht inzake: De reorganisatie; Notitie: Advies krimp Het Poortje Jeugdinrichtingen; Beleidsnotitie vergoedingen jongeren. In tegenstelling tot voorgaande jaren is de Cliëntenraad niet meer geïnformeerd over de begroting 2015 en de jaarrekening 2014, begroting De regeling Cliëntenraad is aangepast aan de nieuwe Jeugdwet. De notulen van de Jongerenraad worden op de vergadering van de Cliëntenraad besproken. Het was de insteek dat een vertegenwoordiger van de Cliëntenraad de Jongerenraad zou bezoeken, helaas bleek dat niet realiseerbaar te zijn. Het is een blijvende uitdaging om voldoende actieve leden voor de Cliëntenraad te vinden en hen betrokken te houden. Omdat een aantal leden is afgetreden en er geen nieuwe leden bij zijn gekomen is de Cliëntenraad op zoek gegaan naar een voortzetting van de Cliëntenraad op een andere manier. Daarbij is, naast actieve werving voor nieuwe leden, aansluiting gezocht bij de Cliëntenraad Elker. Door de bestuurlijke fusie lag dit voor de hand. De eerste helft van 2015 heeft in het teken gestaan van integratie van de Cliëntenraden. De leden van de Cliëntenraad Elker zijn per 1 juli 2015 benoemd als lid van de Cliëntenraad Wilster en andersom. De Cliëntenraden vergaderen gezamenlijk waarbij gezamenlijk onderwerpen voor Wilster en onderwerpen voor Elker apart worden besproken. Er kan, indien gewenst, separaat advies worden uitgebracht door de Cliëntenraad Wilster en Cliëntenraad Elker. Voor de Cliëntenraad Wilster betekent dit ook dat er meer wordt vergaderd, zo n 8 keer per jaar in plaats van 3 keer in De leden ontvangen een vergoeding voor een bijgewoonde vergadering. De vergaderingen vinden om en om plaats bij Elker of Wilster. Bij een aantal vergaderingen waren bestuurders aanwezig. Vanuit beide organisaties worden de Cliëntenraden ondersteund door een ambtelijk secretaris. Van belang blijft dat er vanuit Wilster cliënten worden geworven voor de Cliëntenraad. Omdat 1 lid in 2016 zal aftreden is er nog maar 1 lid vanuit Wilster betrokken bij de Cliëntenraad. Voor de Cliëntenraad staat de vergroting van de ouderparticipatie voorop. Helaas is het de Cliëntenraad nog niet gelukt om het reguliere contact met de Jongerenraad/jongeren/ouders tot stand te brengen of in stand te houden. 18 Het Poortje - Jaarverslag 2015

19 Het Poortje - Jaarverslag

20 20 Het Poortje - Jaarverslag 2015

21 5. Beleid, inspanningen en prestaties 5.1 Beleid De externe omgeving van Het Poortje is enorm in beweging. Met name de transitie en transformatie en de veranderingen op alle niveaus die dit met zich meebrengt, hebben gemaakt dat van de reguliere beleidscyclus is afgeweken. Voor 2015 is gewerkt met een concern breed jaarplan voor Het Poortje en Elker. Op organisatiebreed niveau zijn hierin doelstellingen vastgesteld op de thema s HRM, financiën en bedrijfsvoering en beleid & kwaliteit. Op het niveau van Juvaid, Wilster en Portalis is een eigen doorvertaling van het concernjaarplan gemaakt. Doordat bij alle drie de onderdelen sprake is van een aparte opdrachtgever (gemeenten 3 Noord, OCW en Veiligheid & Justitie) is aan deze jaarplannen een couleur locale gegeven. Voor 2016, 2017 en 2018 wordt in gezamenlijkheid met Elker een meerjarenbeleid opgesteld. In 2015 is een gezamenlijke missie en visie voor Elker-Het Poortje vastgesteld: Missie en Visie Elker-Het Poortje Waar staan wij voor Wij willen kinderen, jongeren en gezinnen (weer) mee laten doen in de samenleving. En wij geloven dat er altijd mogelijkheden zijn voor een kind of een jongere om zich verder te ontwikkelen. Daarom richten we al onze energie, middelen en mogelijkheden op het versterken van kwetsbare gezinnen en jongeren. Onze uitgangspunten zijn: Kinderen hebben recht op bescherming, op onderwijs en op opgroeien in een veilige en gezonde omgeving. Ouders zijn en blijven verantwoordelijk voor hun kinderen, tenzij de veiligheid in het geding is. Hoe werken we daaraan We werken samen met het gezinssysteem, het omringende netwerk en de belangrijke anderen rondom wonen, school, geld en dagbesteding, aan het mobiliseren en versterken van de eigen kracht. We sluiten met onze gespecialiseerde behandeling en begeleiding aan bij de dagelijkse leefomgeving van het kind en het gezin. We maken beperkingen hanteerbaar in die context, waarbij het waarborgen van de veiligheid van het kind altijd voorop blijft staan. Het is onze natuurlijke houding om als partner van kind en ouders en samen met andere maatschappelijke organisaties te werken aan het optimaliseren van die context. Wij onderscheiden ons door kennis en vakmanschap, in combinatie met onze opstelling in samenwerken. Wij gedragen ons verantwoordelijk, we voelen ons medeverantwoordelijk voor het resultaat en wij realiseren ons altijd dat wij het niet alleen doen. De professionals in de uitvoering staan voorop. Zij zijn goed opgeleid, hebben open oren en ogen voor de vragen en behoeften vanuit de samenleving. We richten onze organisatie zodanig in dat die optimaal ondersteunend is voor het werk waar we voor staan en dat primair door onze professionals wordt uitgevoerd. We zijn transparant over onze intenties, ons handelen en onze resultaten, zowel naar onze cliënten als naar onze professionele omgeving. Bij keuzes zijn onze maatschappelijke waarden leidend en snijden wij in die onderwerpen, waar onze toegevoegde waarde het minst is, die anderen ook kunnen uitvoeren of die niet vragen om de specialistische kwaliteit van onze professionals. Wat betekent dit in de praktijk? Elker en Het Poortje bieden (hoog)gespecialiseerde zorg aan kinderen, jongeren en ouders in Noord-Nederland. We bieden behandeling aan kinderen en jongeren die gezien hun complexe problematiek specialistische zorg nodig hebben zowel in strafrechtelijk, gedwongen (civielrechtelijk) als vrijwillig kader. We werken met bevlogen en goed toegeruste professionals die methodisch en programmatisch zijn geschoold. We maken gebruik van bewezen effectieve behandelmethodieken. Naast gespecialiseerde behandeling (onze corebusiness) bieden we coaching en training in het voorliggend veld, waarbij we onze expertise aan de voorkant in het voorliggend veld inbrengen (CJG/sociale teams, onderwijs, huisartsen). De speerpunten zoals die zijn benoemd in het overkoepelende jaarplan van Elker-Het Poortje, zijn hieronder uitgewerkt in doelen en realisaties van Wilster, Juvaid en Portalis. Wij willen jongeren weer optimaal mee laten doen in de samenleving. Het Poortje - Jaarverslag

22 Speerpunt: Trajectzorg en transformatie Wilster Doelen Met gemeenten van 3Noord zijn voor JeugdhulpPlus transformatiedoelstellingen afgesproken gekoppeld aan het 3-jarige contract. Om hier vorm aan te geven, is in 2015 vanuit Wilster en Portalis een meerjarig project ingericht JeugdhulpPlus Verbeterd Verder met als inhoudelijke doelstellingen: Het inrichten van JeugdhulpPlus als keerpuntvoorziening in ambulant traject en hierdoor het traject te verkorten en meer in verbinding met partners en de samenleving uit te voeren. De verbinding met het voorliggend veld te versterken om hier de juiste expertise beschikbaar te stellen opdat minder jongeren aanspraak hoeven te maken op JeugdhulpPlus. Professionals van JeugdhulpPlus de ruimte te geven om hun expertise op de juiste plek in het traject in te zetten. Realisatie In gezamenlijkheid met plaatsers en ketenpartners is een eenduidige maatschappelijke opdracht voor JeugdhulpPlus geformuleerd. Er is een intersectoraal Aanmeld & Adviesteam ingericht ten behoeve van het zorgvuldig en tijdig op- en afschalen van de juiste hulp. Vanuit verandersystematiek Changing the Game worden pedagogisch medewerkers en andere professionals uitgedaagd om vanuit een intrinsieke motivatie werkenderwijs bij te dragen aan het veranderen van de organisatie en hiermee aan de transformatie van JeugdhulpPlus. Het succesvolle samenwerkingsproject In voor Zorg is geïntegreerd in Verbeterd Verder. De behandelduur is verkort naar 6,9 maanden in Het reorganisatieplan over 2015 is gerealiseerd en de afgesproken kostenreductie is geeffectueerd. Het betrof in 2015 een reductie van 25 fte binnen Wilster. De krimp is behaald door efficiencymaatregelen. Portalis Doelen 1. Vanuit een gezamenlijke verantwoordelijkheid worden de trajecten onderwijs & zorg vormgegeven. 2. Binnen Passend Onderwijs niet vrijblijvende afspraken met SWV s over procedure in-, door-, uitstroom leerlingen. 3. Portalis wil actief bijdragen aan het onderzoek naar en de ontwikkeling van een Werkcentrum gericht op arbeidstoeleiding van jongeren Realisatie 1a. Portalis is integraal onderdeel van ontwikkeltrajecten Terug naar de Kern en Verbeterd Verder. Zij nemen deel in het intersectorale Aanmeld & Adviesteam Verbeterd Verder en draaien mee in de (voorbereiding van) de pilot werken met een Kernteam in Juvaid. 1b. Competentie gericht onderwijs heeft in samenwerking met ROC Noorderpoort verder vorm gekregen inclusief terugkoppeling aan de werkvloer. 2. Met de samenwerkingsverbanden in Groningen zijn afspraken gemaakt over de inzet van ambulante ondersteuning voor Portalis leerlingen die uitstromen in de betrokken samenwerkingsverbanden. Effectuering Portalis is betrokken geweest bij de opstelling van de bussines m.b.t. De Werkplaats-Groningen. 22 Het Poortje - Jaarverslag 2015

23 Speerpunt: Zorginnovatie en effectieve jeugdzorg Juvaid Doelen 1. Implementatie visie orthopedagogisch leefklimaat & visie op forensisch psychiatrische behandeling van jongeren en jongvolwassenen in de JJI. 2. Pas op de Plaats (POP) is een strafrechtelijke module waarin jongeren van 12 t/m 18 jaar voor een korte periode van twee weken in Juvaid worden geplaatst. Doel voor 2015 was om, mede afhankelijk van de projectevaluatie, POP als module aan te blijven bieden. Realisatie 1. Beide visies zijn bij iedereen in Juvaid bekend en worden door iedereen begrepen en gedragen. De voorwaarden die noodzakelijk zijn voor een orthopedagogisch leefklimaat zijn in Juvaid aanwezig en leidinggevenden zorgen voor inspirerend leiderschap. Processen vanaf de aanmelding tot de nazorg zijn getoetst en aangepast op de visie op forensisch psychiatrische behandeling. Er wordt binnen Juvaid multidisciplinair samengewerkt, ook om een kwalitatief goede psychiatrische behandeling vorm te geven. 2. Ondanks gemaakte prognoses is de instroom voor POP achtergebleven (totaal: 7). Dit heeft de projectevaluatie bemoeilijkt en is tevens reden geweest om POP per 1 januari 2016 stop te zetten. POP heeft wel veel opbrengsten gehad: jongeren, ouders en ketenpartners zijn positief over POP, jongeren kregen meer inzicht in hun criminele gedrag, ouders kregen meer begrip voor hun kind en meer inzicht in de problematiek, ketenpartners waren positief over de systemische aanpak en de ketensamenwerking. Ook landelijk wordt onderzocht hoe elementen van POP (werkboek met reflectieopdrachten, netwerkbijeenkomsten, presentatie van de jongere) in het reguliere proces kunnen worden geïntegreerd. Wilster & Portalis Doelen Het project Effectieve Jeugdzorg vanuit Wilster, Portalis en Elker Jeugd en Opvoedhulp inrichten. Doel is om actuele in- door- en uitstroom outcome resultaten op operationeel, tactisch en strategisch niveau te realiseren om hiermee: Maatschappelijke outcome resultaten zichtbaar te maken In- en extern te kunnen sturen op outcome resultaten Outcome resultaten te monitoren t.b.v. dialoog met stakeholders (in- en extern) Vanuit een projectgroep waarin hulpverleners en loopbaanbegeleiders hebben geparticipeerd, is een dashboard ingericht gekoppeld aan het cliëntvolgsysteem waarin outcomecriteria zichtbaar zijn en actief worden gemonitord: dagbesteding, arbeid, onderwijs, financiën, wonen. Hiermee is de informatievoorziening op orde om het gesprek aan te gaan op micro-, meso-, en macroniveau met wijk- en gebiedsteams. Het Poortje - Jaarverslag

24 Portalis Doel Rijker onderwijs: het kleurrijker en aantrekkelijker maken van het onderwijs. Realisatie Binnen heel Portalis is, aansluitend bij de mogelijkheden van de verschillende locaties, het lesmateriaal en aanbod vanuit het uitgangspunt van rijker onderwijs verder uitgewerkt. Het computerprogramma Muiswerk is Portalis breed geïmplementeerd. Met Muiswerk worden de opbrengsten op het gebied van Nederlands en Rekenen/Wiskunde gemeten. Digitaal leerlingvolgsysteem is als Pilot gestart op de locatie Veenhuizen. Uitrol Portalis breed in 2016 Speerpunt: Efficiëntie en effectiviteit van zorgproces Juvaid Doel Het visiestuk Terug naar de Kern richt zich op de specialistische kerntaak rondom veiligheidsrisico s en beschrijft hoe het hierbij passende behandel- en opvoedproces meer efficiënt en effectief kan worden vormgegeven. Het visiestuk dient een leidraad te zijn voor veranderingen in processen, taakverdeling, samenwerking en verantwoordelijkheden. In 2015 is het doel om een start te maken met het implementeren van de pijlers van Terug naar de Kern. Realisatie Iedereen in Juvaid is geïnformeerd over de visie Terug naar de Kern en draagt de visie uit. Er is gestart met een pilot rondom het werken met een Kernteam. Masterstudenten van de opleiding Communicatie- en Informatiewetenschappen van de RUG hebben een onderzoek gedaan rondom de efficiëntie en effectiviteit van de communicatie rondom behandeltrajecten. Portalis Doel Bij een getransformeerde en gekantelde organisatie staat de professional centraal om de cliëntvraag centraal te kunnen stellen. Om dit te bewerkstelligen heeft Portalis zich tot doel gesteld in 2015 de management- en zorgstructuur passend te maken bij de nieuwe organisatie. Realisatie In de zomer van 2015 zijn de nieuwe managementstructuur en een formatieplaatsenplan geïmplementeerd. De nieuwe zorgstructuur is eind 2015 uitgewerkt t.b.v. implementatie in Het Poortje - Jaarverslag 2015

25 Speerpunt: Samenwerking Elker en Het Poortje Doel In het kader van de bestuurlijk fusie toewerken naar: Samenhangende visie op specialistische jeugdhulp en verbinding met het lokale veld. Versterking trajectzorg in de aansluiting tussen gesloten en open jeugdzorg. Versterking samenhangend kwaliteitskader. Integratie van de staf en ondersteunende diensten. Realisatie Missie en visie Elker en Het Poortje vastgesteld. Samenwerking in projecten innovatie en zorgvernieuwing. Harmonisatie t.b.v. efficiënte bedrijfsvoering en integratie van de staf in de moederstichting van Elker en Het Poortje per 1 januari Bij Het Poortje staat de veiligheid van de jongeren voorop. orop 5.2 Kwaliteit Inleiding De uitvoering van het kwaliteitsbeleid van Het Poortje is integraal van toepassing op zowel het domein van de niet vrij toegankelijke jeugdhulp(plus) en de justitiële jeugdzorg. Het Poortje is in het bezit van het HKZ kwaliteitskeurmerk, volgens het nomenkader Het onderhoud van het kwaliteitsmanagement systeem dat met het HKZ-certificaat samenhangt, leidt er aantoonbaar toe dat de essentiële processen in de organisatie doelmatig en gecontroleerd verlopen. Vooruitlopend op integratie van de stafdiensten per 2016, is in 2015 een begin gemaakt met integratie en harmonisatie van kwaliteitsprocessen van Elker en Het Poortje. Hierbij sluit de eerste verkenning in 2015 van de bestaande en gewenste ICT-infrastructuur aan. Bij het systematisch evalueren van het kwaliteitssysteem c.q. kwaliteitsbeleid wordt gebruik gemaakt van instrumenten als tevredenheidsonderzoek (cliënten en medewerkers), interne en externe audits, (prospectieve) risico-inventarisaties en risicoanalyses en directiebeoordeling. Kwaliteitsdoelstellingen zijn geïntegreerd in de kwartaalrapportage. Ontwikkelingen worden structureel gevolgd, zodat er tussentijds kan worden bijgestuurd. Hieronder volgt per paragraaf een schematisch overzicht met de belangrijkste doelstellingen op verschillende aspecten van kwaliteitsbeleid en concretisering van de resultaten in Het Poortje - Jaarverslag

26 Kwaliteitsmanagement Doelstellingen 2015 Continuering HKZ-keurmerk. Uitvoering interne audits en risico-inventarisaties. Beschrijving en actualisatie van processen, protocollen en procedures. Rechtmatigheid van verwijzingen/toewijzingen en hulpverleningsplannen/behandelplannen. Realisatie Interne audits uitgevoerd (sociale media, brandpreventie Juvaid en dossiervorming); externe audits in verband met HKZ-keurmerk met goed gevolg afgesloten. Risico-inventarisatie- en -analyse uitgevoerd m.b.t. professioneel handelen (DOK3), samenwerking in/ met het lokale veld (verbeterplan loopt door in 2016). Processen geëvalueerd en bijgesteld, waaronder verslaglegging i.h.k.v. hulpverleningsplanning, medisch proces en ROM proces. Vervolg loopt door in Jaarlijkse incidentrapportage Jeugdzorg, met analyse, adviezen en verbetermaatregelen tijdig opgeleverd. Positieve respons Inspectie Jeugdzorg. Dossiercontroles rechtmatige zorgverlening geïmplementeerd en harmonisatieproces Elker-Het Poortje in gang gezet. Dit loopt door in Directiebeoordeling geharmoniseerd met directiebeoordeling van Elker. Externe audit behandelmethodiek YOUTURN en onaangekondigd inspectiebezoek Juvaid met positief resultaat afgesloten. Cliëntenbeleid Participatie, klachten en privacy Het Poortje draagt zorg voor een betrokken Jongeren- en Cliëntenraad, een goed functionerend klachtrecht, een open klimaat en meldcultuur t.a.v. afwijkingen in de zorg door professionals en pleegouders. Klachten en incidenten vormen input voor verbetering van de kwaliteit van de zorg. Specifieke aandacht is in 2015 uitgegaan naar de zorg voor de privacy van cliënten ten gevolge van de veranderingen in het sociale domein (o.a. interne audit risico s lokale veld; verbeterplan loopt door in 2016). Hulpverleningsplanning/behandelplanning Het betrekken van cliënten bij het individuele hulpverleningsproces en het opstellen van het hulpverleningsrespectievelijk behandelplan staat centraal. Hulpverlener en cliënt formuleren samen de doelen in het plan, in aansluiting op de verwijzing/toewijzing, en monitoren de voortgang van de doelen. De hulp wordt afgesloten met een eindrapportage, die in het eindgesprek met de cliënt wordt besproken. Via interne dossiercontroles vond zorgmonitoring plaats en werd toegezien op rechtmatigheid van zorg. In 2015 lag het accent nadrukkelijker dan voorheen op integrale samenwerking en afstemming met het voorliggende veld, opdat cliënten soepele(r) overgangen ervaren en zo weinig mogelijk hinder ondervinden van bureaucratie (o.a. één gezin, één plan). 26 Het Poortje - Jaarverslag 2015

27 Cliëntenbeleid Doelstellingen 2015 Versterking positie, belangen en participatie van cliënten en ouders. Realisatie Jongeren- en Cliëntenraad nauw betrokken bij organisatieontwikkelingen. Input gegenereerd door middel van ouderavonden en ouderpanels. Zie ook wetenschappelijke onderzoeken. Veiligheid cliënten In het beleid van Het Poortje staat de veiligheid van de jeugdigen en het professioneel handelen voorop. Hierbij gaat het zowel om de verantwoordelijkheid van de professional binnen de eigen organisatie (interne protocollen en procedures), als om de samenwerking in de keten. Het Poortje beschikt over diverse protocollen op het gebied van kindermishandeling (incl. Meldcode, kwaliteitskader voorkomen seksueel misbruik), afwijkingen in de hulpverlening en agressie. Via het kwaliteitsregistratiesysteem worden gegevens verzameld over calamiteiten en overige incidenten. Er volgt een analyse van de data, waarna eventuele trends worden vastgesteld. Hierover wordt periodiek aan directie-, managementteam en Raad van Toezicht gerapporteerd, waarna een verbeterplan in werking wordt gesteld. Speciale aandacht gaat uit naar monitoring van incidenten m.b.t. seksueel grensoverschrijdend gedrag i.h.k.v. zorg voor kwaliteit, veiligheid en welzijn van cliënten. De Inspectie jeugdzorg ontvangt de incidentrapportage jaarlijks, voor 1 april. Bevorderen gezonde seksuele ontwikkeling Het verbeteren van het signalerend vermogen van hulpverleners en preventie van (seksueel) misbruik staat hoog op de jeugdzorg - agenda. Het Poortje heeft in 2015 een verdiepingsslag gemaakt m.b.t. het kwaliteitskader voorkomen seksueel misbruik en toepassing van het Vlaggensysteem. Eind 2015 heeft Het Poortje onderzoek uitgevoerd naar de veiligheidsbeleving van jeugdigen in de groepen. Het Poortje is hierin samen opgetrokken. Rapportage en verbeterplan worden in 2016 opgeleverd. Veiligheidsbeleid Doelstellingen 2015 Professionalisering van handelen van hulpverleners met betrekking tot waarborging veiligheid van cliënten. Realisatie Implementatie kwaliteitskader voorkomen seksueel misbruik nagenoeg voltooid. Verdiepingstraining gezonde seksuele ontwikkeling voor alle professionals gerealiseerd (Vlaggensysteem). Onderzoek veiligheidsbeleving jongeren in 24-uurs verblijf organisatiebreed uitgevoerd. Het Poortje - Jaarverslag

28 Prestaties Het Poortje levert vanaf 2015 de verplichte beleidsinformatie, waaronder cijfers over uitval van cliënten, aan bij het Centraal Bureau voor de Statistiek en legt verantwoording over prestaties af aan de Gemeente. Tevredenheid cliënten Het Poortje voert doorlopend cliënttevredenheidsonderzoek uit. Met landelijk getoetste instrumenten wordt de tevredenheid van de cliënten met de hulp- en dienstverlening op tal van aspecten gemeten. Tevredenheidsonderzoek geeft input voor de landelijke benchmark. Er is ingezet op het optimaliseren van de respons i.v.m. de zeggingskracht van de uitkomsten. Het leerlingentevredenheidsonderzoek bij Portalis (Onderwijs en arbeidstoeleiding) is in volle tevredenheid afgenomen. De rapportages zijn besproken in de teams van Portalis. De uitkomsten hiervan zijn opgenomen in een verbeterplan. Afgesproken is met de bestuurder van Het Poortje om in 2017 opnieuw een onderzoek uit te voeren. Doelrealisatie ROM In het kader van ROM, wordt middels start- en eindmetingen m.b.v. vragenlijsten de probleemafname gemeten. Het meten gebeurt met wetenschappelijk gevalideerde meetinstrumenten. Dit zijn vragenlijsten aangevuld met rapportages. Informanten zijn de jeugdige zelf, ouders/verzorgers, behandelaars en leerkrachten. De intentie is om de uitkomsten te gebruiken in het individuele hulpverleningsproces voor screening/diagnostiek, vaststellen van doelen en (eind)evaluatie van de zorg. Op geaggregeerd niveau geven de uitkomsten inzicht in de effecten van trajecten. Met het benutten van uitkomsten van effectmeting voor kwalitatieve verbetering van het zorgaanbod is een start gemaakt in Dit loopt door in GAS In het kader van de implementatie van landelijke Outcome criteria zal in 2016 een start worden gemaakt met invoering van de Goal Attainment Scaling (GAS) bij Het Poortje. Doelrealisatie middels GAS: De beoordeling van de cliënt en hulpverlener over het effect van de zorg wordt daarnaast bepaald d.m.v. het scoren op overeengekomen doelen. De uitkomsten leveren input op voor het individuele hulpverleningsproces en bij het einde van het traject voor het vaststellen van de mate waarin de overeengekomen doelen zijn gehaald. De gegevens worden verder benut om een beeld te kunnen vormen van de mate van doelrealisatie op (traject- en) concernniveau. Wetenschappelijk Onderzoek In 2015 is de Onderzoeksgroep Elker jeugd in Onderzoek verbreed tot Elker-Het Poortje en is een eerste aanzet gegeven tot het gezamenlijk optrekken bij onderzoek. Vanuit deze onderzoeksgroep neemt Het Poortje deel aan het samenwerkingsverband Effectieve Jeugdzorg Nederland (SEJN) en wordt actief gewerkt aan de benutting van onderzoekgegevens en de inbedding in de hulpverlening. Zowel met de Hanzehogeschool Groningen, de Rijksuniversiteit Groningen (RUG, orthopedagogiek) en het UMCG (Gezondheidswetenschappen) zijn er nauwe onderzoeksverbanden. Vanuit de Hanzehogeschool Groningen hebben meerdere studenten hun stage en afstudeeronderzoek gedaan binnen Het Poortje. Met de RUG lopen er meerdere onderzoeken. Bij Wilster en Juvaid zijn in 2015 meerdere onderzoeken uitgevoerd door o.a. Peer van de Helm, IVO en studenten van de RUG. In 2015 hebben studenten van de opleiding Sociologie aan de Rijksuniversiteit Groningen een verdiepend onderzoek gedaan naar het separeerbeleid binnen Het Poortje (Wilster en Juvaid). Separeren is immers een repressief middel waarmee je, als je een open orthopedagogisch leefklimaat wilt neerzetten, heel zorgvuldig mee om dient te gaan. De onderzoeksresultaten hiervan worden gebruikt om het separeerbeleid van zowel Wilster en Juvaid daar waar nodig bij te stellen. Er is bij Wilster onderzoek verricht naar participatie van jongeren na uitstroom vanuit JeugdhulpPlus gelieerd aan de uitkomsten van de Monitor JeugdzorgPlus. Vanuit de RUG is het onderzoek rondom motiverende gespreksvoering uitgevoerd binnen Het Poortje en ook bij locatie Kortehemmen van Portalis. Bij Juvaid hebben onderzoeken naar de interne communicatie, adolescenten in de JJI en het leefklimaat plaatsgevonden. Vervolgacties naar aanleiding van deze onderzoeken worden in 2016 verder uitgezet. Het onderzoek naar participatie van jongeren binnen Juvaid is nog gaande, maar heeft inmiddels geleid tot de publicatie van een wetenschappelijk artikel. Ook is het belang van jongerenparticipatie onder de aandacht gebracht van FORCA (Forensisch Consortium Adolescenten), een samenwerkings verband tussen JJI s, centra voor kinder- en jeugdpsychiatrie, reclassering en instellingen voor wetenschappelijk onderzoek. In 2015 is er een expertmeeting georganiseerd op dit thema, dit zal in 2016 een vervolg krijgen. Bij Wilster is onderzoek uitgevoerd naar de communicatie richting ouders/verzorgers. Rapportage wordt opgevolgd in Klachten Het Poortje vindt het belangrijk dat jongeren en hun ouders kenbaar kunnen maken wanneer zij het niet eens zijn met de gang van zaken of een beslissing van de organisatie. Daarom is voor Wilster voorzien in een klachtencommissie en een vertrouwenspersoon. Binnen Juvaid is een Commissie van Toezicht werkzaam. Deze organen en/of functionarissen worden hieronder toegelicht. Klachtencommissie Wilster Wilster vindt het belangrijk dat aandacht besteed wordt aan het waarborgen van de rechtspositie van de jongeren en hun ouders. Het is van groot belang dat jongeren de mogelijkheid hebben om 28 Het Poortje - Jaarverslag 2015

29 kenbaar te maken dat zij het niet eens zijn met gedragingen of toegepaste maatregelen. In de huisregels staat hoe een klacht kan worden ingediend en wat de procedure is. De klacht moet zo snel mogelijk ingediend worden, bij voorkeur op een door Wilster verstrekt klachtenformulier. Jongeren/ouders worden bij opname geïnformeerd over de klachtenprocedure. Op de groepen liggen formulieren die zonder tussenkomst van groepsleiders of andere beletsels ingediend kunnen worden. Er zijn meerdere brievenbussen van de klachtencommissie in Wilster. Jongeren kunnen een beroep doen op hun ouders of de vertrouwenspersoon voor hulp bij het opstellen van de klacht. Ouders worden via de website en een informatiebrief geïnformeerd over de klachtenprocedure. De vijf leden van de klachtencommissie zijn niet werkzaam voor of bij Wilster en zijn afkomstig uit de rechterlijke macht/ advocatuur, het onderwijs en de (geestelijke) gezondheidszorg. Een aantal keren per jaar wordt er vergaderd, waarbij soms de directie van Wilster aanwezig is. De klachtencommissie hanteert de Jeugdwet en de klachtenregeling Wilster. In 2015 heeft de klachtencommissie op een goede manier volgens de klachtenregeling kunnen werken. De nadruk heeft op afhandeling door middel van bemiddeling gelegen. Een gesprek met een onafhankelijk lid van de klachtencommissie biedt een mogelijkheid aan klagers om hun zienswijze kenbaar te maken en om afspraken te maken. Dit is laagdrempelig en de doorlooptijd is korter. Aard en aantal klachten In 2015 zijn er meer klachten (64) ingediend dan in 2014 (48), 2013 (98), 2012 (76) en 2011 (64). Dit is een toename van 39 % ondanks dat er minder opnames zijn. Opvallend is dat er veel klachten (30%) zijn over personeelstekort als gevolg van ziekte waardoor jongeren eerder naar hun kamer moeten of activiteiten niet door kunnen gaan. De klachtencommissie neemt in eerste instantie ook alle klachten van DOK3 in behandeling. De leden van de commissie bemiddelen in deze klachten. Mocht de bemiddeling niet slagen dan wordt het klachtdossier doorgestuurd naar VNN of Reik voor verdere afhandeling waar het jongeren betreft met deze achtergrond. De klachtencommissies hebben afgesproken dat de uitspraak in deze of soortgelijke zaken met elkaar wordt uitgewisseld. Uit de klachtenanalyse blijkt dat het grootste deel van de klachten wordt ingetrokken, namelijk 94% van het totaal aantal klachten. Er zijn 45 klachten ingetrokken voordat een bemiddeling heeft plaatsgevonden. Een groot aantal jongeren gaf aan dat de klacht niet meer speelde of al was opgelost. Hieruit is af te leiden dat jongeren na de ontevredenheid van het moment vaak geen noodzaak meer zien voor een bemiddeling of hoorzitting. In 15 klachten (24% van het totaal van de ingetrokken klachten) werd bemiddeld, waarna alle klachten zijn ingetrokken. Hoewel er meer klachten zijn ingediend in 2015 zijn er nauwelijks meer bemiddelingen geweest. Uit de intrekkingen na bemiddeling valt af te leiden dat een jongere veel baat heeft bij een extra uitleg en een gesprek met de afdelingsmanager. De bemiddelingsverslagen worden doorgestuurd naar de voorzitter van de klachtencommissie en uit oogpunt van onafhankelijke beoordeling besproken in de vergadering. Het grootste gedeelte van de klachten (96%) gaat over een gedraging door de zorgaanbieder (artikel van de Jeugdwet). De medewerkers zijn kernfunctionarissen binnen het primair proces en hebben dus het meest te maken met de jongeren. Het is dan ook verklaarbaar dat de meeste klachten hierover ingediend worden. In 2014 zijn er 2 klachten ingediend door een ouder. De afhandeling van deze klachten zal, middels een hoorzitting, plaatsvinden in Vertrouwenspersoon Jongeren en/of ouders/verzorgers van Wilster kunnen met vragen of opmerkingen over de jeugdzorg terecht bij een vertrouwens persoon van Zorgbelang Groningen. Dit kan bijvoorbeeld gaan over de manier van benadering, het handelen van hulpverleners of informatieverstrekking. De vertrouwenspersoon is onafhankelijk, onpartijdig en is er voor alle jongeren van Wilster en hun ouders/verzorgers. De vertrouwenspersoon houdt telefonisch spreekuur en komt ook regelmatig langs in Wilster. Commissie van Toezicht Juvaid Binnen Juvaid is een onafhankelijke commissie van toezicht aangesteld, bestaande uit burgers, waarvan conform de wettelijke eisen minimaal deel uitmaken: een rechter, een advocaat, een gedragswetenschapper en een deskundige op het gebied van pedagogische hulpverlening. De commissie heeft maandelijks afstemming met de directeur van Juvaid. De commissie heeft de volgende taken: a) toezicht te houden op de wijze van tenuitvoerlegging van de vrijheidsbeneming in de inrichting; b) kennis te nemen van door de jongeren, ouders of voogd, stiefouder of pleegouders, naar voren gebrachte klachten en ter zake te bemiddelen; c) zorg te dragen voor de behandeling van klaagschriften; d) het adviseren van o.a. de minister en de directeur omtrent het onder a gestelde. De Commissie van Toezicht stelt zich daarnaast, door persoonlijk contact met de jongeren, regelmatig op de hoogte van onder hen levende wensen en gevoelens. Bij toerbeurt treedt één van haar leden hiertoe op als maandcommissaris. De maandcommissaris bezoekt regelmatig (1 keer per 3 weken) de jongeren op de leefgroep. De maandcommissaris bemiddelt bij klachten van jongeren en voert een groepsgesprek met de jongeren. Het Poortje - Jaarverslag

30 Aantal en aard klachten In 2015 zijn er 94 klachten ingediend bij de Commissie van Toezicht. 10 hiervan zijn gegrond verklaard, 1 is deels gegrond verklaard, 45 zijn ingetrokken na bemiddeling van de maandcommissaris en 13 klachten zijn ingetrokken uit eigen beweging. Juvaid heeft bij de gegrond verklaarde klachten aangegeven op welke wijze dit gecompenseerd wordt. Uitspraken van de CvT worden in het managementteam besproken. Eventueel kan dat leiden tot aanpassing van beleid. De klachten hadden betrekking op: activiteiten diversen (14), activiteiten-luchten (7), behandeling (1), bejegening (9), bewegingsvrijheid (7), contact buitenwereldbellen (2), contact buitenwereld-bezoek (3), controle (1), disciplinaire straf (6), Informatie/procedure (6), ordemaatregel (7), persoonlijke voorwerpen (3), rekening-courant/zak- en kleedgeld (5), transport (1), verlaten inrichting (1), verzorging-diversen (6), verzorging-godsdienst- levensovertuiging (1), verzorging-medisch (4) en verzorging-persoonlijk (10). 30 Het Poortje - Jaarverslag 2015

31 5.4 Personeelsbeleid en kwaliteit van het werk De grootste ontwikkeling die in het werkveld van Het Poortje speelt is de transitie en transformatie van de Jeugdzorg. Het Poortje heeft vanaf 1 januari 2015 te maken gekregen met andere financiers ten aanzien van het onderdeel gesloten jeugdzorg vanwege overheveling van bevoegdheden van de rijksoverheid naar gemeenten. Deze overheveling gaat gepaard met een bezuinigingstaakstelling, maar ook met een inhoudelijke opdracht. Het Poortje staat de komende jaren voor de taak om met minder mensen en middelen de gespecialiseerde zorg zodanig in te richten dat deze een bijdrage levert aan de doelstelling van de transformatie: de zorg effectief en efficiënt inrichten dichtbij jongeren en hun gezinnen. Daarnaast hebben de justitiële jeugdinrichtingen, waaronder het onderdeel Juvaid binnen Het Poortje, al enige jaren te maken met afbouw van capaciteit en financiering. Gezien de aanhoudende krimp en de afname van flexibele formatie bij Het Poortje zal voor de komende periode sprake moeten blijven van stimulering van (vrijwillige) mobiliteit. Naast de verplichtingen van de werkgever ten aanzien van het voeren van loopbaanbeleid staat de verantwoordelijkheid van de werknemer voor het toekomstbestendig vormgeven van de eigen loopbaan. In 2015 is binnen de huidige financiële kaders ingezet op de volgende speerpunten: Transitie en transformatie; Reorganisatie en integratie; Professionalisering / leren en opleiden; Verzuim en vitaliteit; Duurzame inzetbaarheid Transitie en transformatie De transitie en de transformatie van de jeugdzorg zorgen voor andere vragen vanuit het werkveld, ook stellen financiers andere eisen aan de zorg en vormgeving hiervan. Dit maakt ook dat verandering nodig is in de manier van werken en samenwerken binnen Het Poortje. Dit vraagt om het ingang zetten van een beweging om de organisatie ook in de nieuwe context duurzaam en succesvol te laten opereren. Realisatie Binnen Het Poortje, onderdeel Wilster / Portalis Groningen loopt op dit moment het project Verbeterd Verder dat vorm moet geven aan de inhoudelijke transformatiedoelstellingen zoals afgesproken met gemeenten. Thema s hierin zijn sturing op zorg en visie op trajectzorg (open, gesloten en ambulant) en verbinding met pedagogische civil society. Changing the Game vormt in de aanpak hier een onderdeel van. Verder is er een projectgroep cultuur en ontwikkeling geformeerd die vooral ook aanvullend en versterkend is op lopende initiatieven en activiteiten in de lijn. Naast het levend maken van de visie, is deze projectgroep aan de slag met thema s als professionele standaards, professionele waarden, ondernemerschap in de zorg en kernwaarden. Er is een innovatieagenda opgesteld om zorgvernieuwing te realiseren en er wordt via het kenniscentrum invulling gegeven aan professionalisering van de jeugdzorg. Reorganisatie en integratie Het Poortje heeft te maken met een krimpend zorgbudget. Voor Het Poortje geldt dat de budgetafspraken in lijn zijn met het afgesloten driejarige contract van JeugdhulpPlus. De staf krimpt ook mee met het krimpend zorgbudget en staat voor de opdracht kwalitatief goede en adequate ondersteuning te blijven bieden in een periode van krimp en verandering, waarbij de staf wordt geïntegreerd en per 1 januari 2016 op moederstichting niveau wordt gepositioneerd. Dit alles vraagt om vroegtijdig te anticiperen op noodzakelijke uitstroom van personeel, boventalligheid en mobiliteit. Realisatie Er is een stuurgroep en projectgroep samengesteld die zowel kaderstellend is als de voorbereiding en uitvoering van de plannen met betrekking tot de (krimp)scenario s van het primaire proces en de stafdiensten ter hand neemt en zorg draagt voor en implementatie van reorganisatieplannen. Verder werden er voorbereidingen getroffen om integratie van de staf op het niveau van de moederstichting vorm te geven en werd er een mobiliteitsbureau ingericht. In het kader van mobiliteitsbeleid is er een actieplan (w.o. mobiliteitsbevorderende maatregelen en regelingen rondom vrijwillig vertrek). Binnen Portalis is een nieuwe managementstructuur met bijbehorend formatieplaatsenplan geïmplementeerd. Het Poortje - Jaarverslag

32 Professionalisering / leren en opleiden Het Poortje is in belangrijke mate een kennisorganisatie. Er zijn professionals en ondersteunende systemen en methodieken die ervaringen, bewezen en effectieve zorg en hulp mogelijk maken. We willen daarbij een lerende organisatie zijn. Er is tijd en ruimte voor opleiding, kennisverbetering en oog voor professionele ontwikkeling van hulpverleners. Daarnaast is er vanuit de maatschappij ook een grote behoefte aan kennis voor jeugd en opvoeders, maar ook verwijzers en professionals in instellingen. Op dit moment wordt op verschillende manieren aandacht besteed aan leren en opleiden en worden in het kader van de professionalisering van de jeugdzorg acties ondernomen om dit binnen onze organisatie vorm en inhoud te geven. Realisatie Er is een inventarisatie gemaakt van alle lopende opleidingen binnen Het Poortje, waarbij ook de accreditatie van opleidingen is weergegeven, de eigenaar en de borging van de betreffende opleiding. Voor veel van de opgenomen opleidingen is tevens een opleidingsbeschrijving beschikbaar. Het Poortje kent een opleidingsbeleid. Kernpunt van dit opleidingsbeleid is dat opleidingen just in time worden aangeboden. Waarbij vormen van opleidingen, deskundigheidsbevordering en leren op verschillende wijze kunnen worden aangeboden; variërend van een training, expertmeetings, tot intervisie, praktijkbegeleiding etc. Er worden op dit moment verschillende interne trainers ingezet bij de uitvoering van opleidingen en trainingen. Vanuit de Jeugdwet wordt binnen onze organisatie vorm gegeven aan de verdere professionalisering, waaronder de verantwoorde werktoedeling. Het kwaliteitskader Jeugdzorg en het kwaliteitskader Justitiële inrichtingen vormen de operationalisering van de norm van verantwoorde werktoedeling zoals opgenomen in het Uitvoeringsbeleid van de Wet op de Jeugdzorg. Binnen Het Poortje is ingezet op registratie van alle HBO opgeleide pedagogisch medewerkers, ITB ers en GW ers met een masteropleiding in het kwaliteitsregister van SKJ. Voor GW ers met een afgeronde en erkende masteropleiding en de verpleegkundigen geldt de registratie in het BIG. Verzuim en vitaliteit Gezonde en vitale medewerkers zijn essentieel in een tijd waarin het erom gaat de verandernoodzaak (door transitie) en verandervermogen van medewerkers te vergroten. Verder is het verzuim een indicator van de vitaliteit van de organisatie waarbij preventie een belangrijk streven is. Het verzuim was in 2015 onacceptabel hoog en aanpak hiervan staat hoog op de agenda. Realisatie In het kader van verzuim is een audit uitgevoerd. De verbeterpunten zijn planmatig en worden nog planmatig opgepakt. In elk geval is er een gerichte aanpak van het verzuim en achterliggende oorzaken. Hierbij gaat het o.m. over de do s en dont s van het verzuim, een statement vanuit het management en aandacht voor verminderen van langdurig verzuim. Binnen verschillende organisatieonderdelen werd gericht aandacht besteed aan en onderzoek gedaan naar oorzaken van verzuim, dit ook met ondersteuning van Otto Visser. Aandacht voor gezondheid en verzuim staat blijvend hoog op de agenda, onder het motto ziek zijn overkomt je, verzuim is een keuze zijn er verschillende bijeenkomsten georganiseerd voor leidinggevenden. Verder is er een arbo-catalogus jeugdzorg die van toepassing is op Het Poortje met aandachtspunten voor o.m. RI&E, agressieve incidenten, biologische agentia etc. De opvang van schokkende gebeurtenissen wordt via een Poortje brede aanpak gerealiseerd middels het Calamiteiten Opvangteam Tot slot is een medewerkerstevredenheidsonderzoek uitgevoerd. De scores van dit onderzoek zijn in het algemeen rond de benchmark. Aandachtpunten zijn planmatig per organisatieonderdeel opgepakt. 32 Het Poortje - Jaarverslag 2015

33 Duurzame inzetbaarheid In het kader van de grote veranderingen die zich nu afspelen bij de transitie van de jeugdzorg en lopende reorganisaties is en blijft het van belang dat medewerkers voortdurend werken aan hun inzetbaarheid. Het gaat erom dat medewerkers voldoende in staat blijven zich te ontwikkelen in de veranderende organisatie en hun professie. Realisatie Er loopt een actieplan mobiliteit binnen Het Poortje. Er is beleid gemaakt rondom MBO / HBO functies (ook in het kader van professionalisering). Er is een regeling rondom vrijwillig vertrek opgesteld en er is een mobiliteitscentrum ingericht. Er zijn sociale plannen en mobiliteitsbevorderende maatregelen. Daarnaast zijn er afspraken over bevordering van uitwisseling van personeel en bestaan er mogelijkheden voor individuele loopbaangesprekken (intern en extern). Er zijn diverse workshops gegeven gericht op duurzame inzetbaarheid en het ter hand nemen van je eigen loopbaan. Het Poortje - Jaarverslag

34 5.5. Financieel beleid Hoofdlijnen financieel beleid Na jaren van onzekerheid en krimp in justitiële capaciteitsplaatsen van Juvaid staat Het Poortje de komende jaren voor grote uitdagingen ten aanzien van de exploitatie van gesloten jeugdhulp Wilster. Met een verwachte capaciteitsreductie van 20% tot en met 2017 en bijbehorende budgetdaling wordt Het Poortje voor locatie Wilster de komende jaren geconfronteerd met stevige budgetreducties. Dit kan niet zonder achtereenvolgende reorganisaties en daarom is al in 2014 gestart met de eerste reorganisatie, welke moet leiden tot verlaging van vooral de personeelssterkte. Hiermee gaan frictiekosten gepaard die binnen de eigen exploitatie opgevangen moeten worden. De reorganisatie is in 2015 verder uitgewerkt waarbij personele bezuinigingen binnen Wilster, maar ook binnen de staf en het management, zijn doorgezet, die met ingang van 2016 en 2017 effect zullen moeten hebben op de exploitatie. Ook de huisvestings kosten en andere bedrijfslasten zullen komende jaren verlaagd moeten worden vanwege lagere cliëntaantallen, personele capaciteit en een kleinere huisvestingsbehoefte. Afgelopen jaren zijn gericht geweest op de wens en noodzaak tot verbetering van de reservepositie, voldoende vorming van voorzieningen voor nog te verwachten kosten en versterking van de liquiditeitspositie. Het Poortje verwacht met de genomen maatregelen en behaalde resultaten een betere financiële basis te hebben gevormd om de toenemende risico s en krimpscenario s voor komende jaren het hoofd te kunnen bieden Exploitatie 2015 Dit verslagjaar is afgesloten met een positief resultaat van tegenover 1,5 miljoen positief in Het verschil in resultaat wordt veroorzaakt door het negatieve resultaat van het segment Wilster. Het negatieve resultaat van Wilster is vooral het gevolg van frictiekosten in het kader van de personele bezuiningen binnen Wilster. Hierdoor zijn de personeelskosten (incidenteel) hoger dan de begroting 2015, maar structureel is een verlaging gerealiseerd. Daarnaast staat het resultaat onder druk door minder buitenregionale plaatsingen. Ten laste van de exploitatie is een voorziening voor buitenregionale plaatsingen gevormd doordat een deel van de in rekening gebrachte omzet richting de gemeenten onzeker is. Juvaid heeft ondanks de verdere krimp van capaciteitsplaatsen (van 45 naar 44) in 2015 een positieve exploitatie weten te bereiken, met een resultaat van Dit wordt met name veroorzaakt door vrijval voorziening langdurig zieken en meevallers op de verwachte toekenning van de subsidie van het Ministerie van Veiligheid en Justitie. Door deze positieve resultaten is sprake van een risico op teveel gereserveerde subsidiegelden in het bestemmingsfonds Justitie. Dit risico op terugstorting van subsidiegeld aan het Ministerie van Veiligheid en Justitie is verwerkt als terug te betalen subsidie. Portalis heeft afgelopen jaar meer subsidie ontvangen dan begroot doordat een vergoeding wordt ontvangen voor 48 weken onderwijs. Ook de ESF inkomsten vallen hoger uit dan verwacht. We bieden onze jongeren altijd mogelijkheden om zich verder te ontwikkelen. 34 Het Poortje - Jaarverslag 2015

35 Per segment bekeken zijn de resultaten als volgt verdeeld (x euro) Juvaid (Ministerie van V&J Portalis (Ministerie van OCW) Wilster (Ministerie van VWS) Totaal resultaat Solvabiliteitsratio (eigen vermogen versus balanstotaal) Weerstandsvermogen (eigen vermogen en voorzieningen versus balanstotaal) ,5% 21,2% 14,2% 43% 35% 27% De solvabiliteitsratio is dit jaar toegenomen tot 26,5%. Dit betreft de hoogste solvabiliteit die Het Poortje sinds vele jaren heeft behaald, wat nodig is vanwege de overgang van gesloten jeugdzorg van het rijk naar de gemeenten en het daarmee samenhangend genomen risicoprofiel en de verwachte krimp. De hogere reservevorming is voor komende jaren nodig om de toenemende risico s en onzekerheden in de bedrijfsvoering, als gevolg van de ontwikkelingen in de jeugdzorg (budgetreductie, afnemende capaciteitsbehoefte, reorganisatie personeel en gebouwen), af te kunnen dekken. In combinatie met de opgebouwde voorzieningen is het zogenaamde weerstands vermogen ook sterker geworden. Hiermee zijn nu extra zekerheden ingebouwd in de financiële positie van Het Poortje om de financiële risico s de komende jaren beter op te kunnen vangen. De budgetratio van Juvaid (zie tabel bovenaan de volgende pagina) is licht gestegen in 2015 naar 4,5%. Ondanks de constatering dat de reserves nog geen 10% van de omzet van segment Juvaid zijn, is er in technische zin wel sprake van een overschrijding van de 10% maximale reserveringsnorm van de jaarlijkse subsidie van Justitie. De oorzaak hiervan is dat het Ministerie van Veiligheid en Justitie in haar normering niet de gehele toegekende subsidie in aanmerking neemt als basis voor de normering van de reserves. Daarnaast is door het Ministerie alleen de door haar aangehouden geoormerkte reserve (bestemmingsfonds Justitie) meegenomen in de genormeerde maximaal toegestane reservevorming. Justitie houdt voor de normering van de toegestane reserves geen rekening met de waardering van voorzieningen voor langdurig ziek en voorziening reorganisatie ( euro). Het Poortje loopt hierdoor nu formeel een risico op terugbetaling van een deel van de subsidie vanwege overschrijding van de maximum toegestane opbouw van reserves uit Justitie subsidies van ruim euro. Dit bedrag is verwerkt als terug te betalen subsidie in de jaarrekening. Het Poortje - Jaarverslag

36 Budgetratio (bestemmingsreserves en fondsen versus omzet) Juvaid 4,5% 4,0% Wilster 3,7% 4,8% Portalis 51,7% 46,9% De budgetratio van Wilster is ten opzichte van 2014 gedaald. De oorzaak ligt gelegen in het negatieve resultaat van Wilster van bijna tegenover een positief resultaat van in Als gevolg van de krimp in het budget en capaciteitsplekken in verband met de decentralisatie van de jeugdzorg naar gemeenten en de transitie van de jeugdzorg, is in 2015 sprake van frictiekosten voor personeel en gebouwen. Een deel van het budget van gesloten jeugdhulp (24 plaatsen) is belegd bij onderaannemer Woodbrookers van Jeughulp Friesland. De kosten zijn als inkoopkosten opgenomen in de exploitatie, die per saldo neutraal is. Woodbrookers is zelf verantwoordelijk voor een eventueel exploitatiesaldo en voor eventuele (toekomstige) frictiekosten. Portalis heeft haar reservevorming verder weten uit te bouwen als gevolg van een voordelig exploitatieresultaat in 2015 ( ), waardoor ook het budgetratio positief is beïnvloed. Liquiditeitsratio (vorderingen en liquide middelen versus kortlopende schulden) % 124% 103% De liquiditeitsratio is in 2015 toegenomen. Dit is het gevolg van een andere bevoorschotting van het Ministerie van Veiligheid en Justitie. Hierdoor heeft de eerste bevoorschotting voor 2016 al in december 2015 plaatsgevonden. Daarnaast zijn in de overeenkomst JeugdhulpPlus afspraken gemaakt over de bevoorschotting door 3Noord in het algemeen en over een extra bevoorschotting van euro voor de jaren Het Poortje is hiermee nu beter in staat om aan haar kortlopende verplichtingen te kunnen voldoen Perspectief 2016 en verder Zoals eerder aangegeven wordt Het Poortje voor het segment Wilster de komende jaren geconfronteerd met budgettaire krimp. De omzet zal naar verwachting tot en met 2017 dalen met circa 23%. Het Poortje heeft hiervoor financiële scenario s uitgewerkt, welke moeten leiden tot verlaging van de personele inzet, besparingen op overhead en andere bedrijfskosten en op termijn afstoten van overtollige gebouwen. Naast Wilster merkt ook Portalis als onderwijsinstelling de gevolgen van de krimp op deze locatie. Voor Portalis wordt het effect echter gedempt door de blijvende dienstverlening op vergelijkbaar niveau op de andere locaties. Daarnaast geldt voor Portalis dat met ingang van schooljaar een vergoeding wordt ontvangen voor 48 weken onderwijs. Ook de overhead (management en staf) zal om die reden moeten krimpen. De bestuurlijke fusie met Elker biedt mogelijkheden om de krimp op management en staf gezamenlijk uit te werken, gebruikmakend van synergie-effecten en voordelen van de nieuwe schaalgrootte. Voor 2016 is het gelukt om de verdere budgettaire krimp op te vangen met een sluitende begroting. Voor Wilster is in de begroting 2016 rekening gehouden met een krimp op 6 capaciteitsplekken. Voor 2017 zal een nadere verdeling van de krimp tussen Wilster en Woodbrookers afgesproken moeten worden. Ook Portalis en overhead krimpen mee. In 2014 is, om deze bezuiniging te realiseren, een besluit genomen voor reorganisatie, leidend tot een personele reductie. De personele reductie van Wilster is in 2015 geëffectueerd. Hierdoor worden in 2016 naar verwachting beperkte reorganisatiekosten gerealiseerd. De effecten van de reorganisatie zijn al in de begroting van 2016 verwerkt. Positieve effecten op de begroting van Wilster zijn de afspraken ten aanzien van vervoerskosten en de gefaseerde invoering van de NHC door het ministerie van VWS. Naast de effecten van de reorganisatie wordt Het Poortje geconfronteerd met hogere formatiekosten als gevolg van de cao en vanwege uitstroom van gemiddeld lager ingeschaalde medewerkers. Deze extra kosten konden niet gedekt worden door positief bijgestelde subsidies vanwege het achterwege blijven van de indexeringen voor de gesloten jeugdhulp. 36 Het Poortje - Jaarverslag 2015

37 Medio maart 2016 heeft de staatssecretaris van Veiligheid en Justitie een concept voorbereidingsbesluit genomen waarin de beëindiging van de subsidierelatie met Juvaid is aangekondigd. Dit betekent dat Juvaid op basis van dit besluit in 2018 zou moeten sluiten. Dit conceptvoorbereidingsbesluit is nog niet definitief en op verschillende niveaus wordt nog politiek overleg gevoerd Treasury In verband met de bestuurlijke fusie van Het Poortje met Elker is een gezamenlijk nieuw treasurystatuut vastgesteld door de Raad van Toezicht in haar vergadering van 26 maart Het treasurystatuut voorziet in richtlijnen aangaande de verantwoordelijkheidsverdeling, de planning en verantwoording, de procedures en de voorwaarden waaronder nieuwe financiële verplichtingen worden aangegaan voor Het Poortje en Elker. Hieronder vallen enerzijds het wegzetten van de tijdelijke overtollige gelden, het aantrekken van leningen, de wijze waarop met rentebeleid, rendement en renterisico s wordt omgegaan en anderzijds de beperkingen en voorwaarden die de organisatie zichzelf oplegt voor het aangaan van nieuwe transacties. Het treasurystatuut heeft over het algemeen een risicomijdende strekking als het gaat om financiële transacties. In 2015 hebben geen aanmerkelijke investeringen plaatsgevonden, anders dan vervangingsinvesteringen voor en beperkte aanpassingen van bestaande activa. Voor deze vervangings investeringen en aanpassingen zijn geen nieuwe geldleningen afgesloten. Er zijn op de balans van Het Poortje geen langlopende leningen meer. In 2015 is het lopende derivaat afgewikkeld. Het derivaat had op dat moment geen waarde meer aangezien de langlopende leningen voortijdig waren afgewikkeld. Begroting (x euro) Personeelskosten Huisvestingskosten Overige bedrijfslasten Financiële baten en lasten Totaal kosten Subsidie ontvangsten Overige vergoedingen Totaal vergoedingen Het Poortje - Jaarverslag

38 6. Jaarrekening Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa (in euro s) Ref Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van subsidies Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva (in euro s) Ref Eigen vermogen 5 Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van subsidies Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Het Poortje - Jaarverslag 2015

39 6.2 Resultatenrekening over 2015 Resultatenrekening (in euro s) Ref. Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Opbrengsten Subsidies Jeugdzorg Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld (in euro s): Toevoeging (+) / onttrekking (-): Algemene reserve Bestemmingsreserve - Ministerie Veiligheid & Justitie Bestemmingsfonds - Ministerie Veiligheid & Justitie Bestemmingsreserve - Ministerie van OCW Bestemmingsreserve - Ministerie van VWS Bestemmingsfonds - Ministerie van VWS Het Poortje - Jaarverslag

40 6.3 Kasstroomoverzicht over 2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstroomoverzicht (in euro s) Ref. Over 2015 Over 2014 Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vaste activa: - subsidie materiële vaste activa Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Stand per 1 januari Stand per 31 december Mutatie geldmiddelen Het Poortje - Jaarverslag 2015

41 6.4 Algemene toelichting & grondslagen van waardering en resultaatbepaling Foutherstel, schattingswijzigingen en stelselwijzigen De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Algemeen Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2015, dat is geëindigd op balansdatum 31 december Gegevens rechtspersoon en inschrijving Kamer van Koophandel Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen is statutair gevestigd te Groningen en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op Hoogeweg 9 te Groningen. De Stichting is ingeschreven in het Stichtingenregister bij de Kamer van Koophandel onder nummer Aard van de activiteiten Het Poortje Jeugdinrichtingen biedt gedwongen of justitiële jeugdzorg binnen de bredere onderwijs-, justitiële- en jeugdzorgketen. Het Poortje is specialist in het bieden van gesloten behandeling in een drie milieus-setting (wonen, onderwijs/arbeid en vrije tijd). De doelgroep van Het Poortje Jeugdinrichtingen wordt langdurig en structureel in de ontwikkeling bedreigd en kent een multi-complexe problematiek. De regio Noord-Nederland (Groningen, Friesland en Drenthe) is het zorggebied van de organisatie met beperkte overloop uit overige regio s in Nederland. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, Organisatie-zonder-winststreven en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van continuïteitsveronderstelling. De subsidierelatie met Ministerie van VWS is als gevolg van de transitie van jeugdzorgbudgetten overgeheveld naar de gemeenten. Met de gemeenten in de provincies Groningen, Friesland en Drenthe is een contract afgesloten voor de jaren 2015 tot en met 2017 waarin afspraken zijn gemaakt over de ontwikkeling van capaciteit en beschikbaar budget. In het maatschappelijk verslag wordt nader ingegaan op deze ontwikkelingen. Vergelijking met de begroting De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de door de Raad van Bestuur vastgestelde en door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom en uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het overzicht opgenomen. Groepsverhoudingen Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen vormt een groep met Stichting Elker en Stichting Combinatie Elker-Het Poortje. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Combinatie Elker-Het Poortje te Groningen. De jaarrekening van Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de groep. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen worden aangemerkt als een verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Combinatie Elker-Het Poortje aan te merken als een verbonden partij. De Stichting heeft de volgende verbonden stichtingen die in de consolidatie van Stichting Combinatie Elker-Het Poortje betrokken zijn: Stichting Combinatie Elker-Het Poortje te Groningen Stichting Elker te Groningen Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen te Groningen Het Poortje onderhoudt daarnaast een samenwerkingsrelatie met Jeugdhulp Friesland, vormgegeven binnen de Stichting Behandelcentrum Woodbrookers. Vanaf 1 januari 2014 is de bestuurlijke samenwerking gewijzigd en valt Behandelcentrum Woodbrookers geheel onder het gezag van Jeugdhulp Friesland. Het Poortje is per 1 januari hoofdaannemer, Behandelcentrum Woodbrookers onderaannemer. Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen Het Poortje brengt 24 plaatsen gesloten JeugdzorgPlus in die binnen het behandelcentrum worden verzorgd en stelt daarvoor subsidie beschikbaar. De bij de 24 plaatsen gesloten jeugdzorg behorende subsidie bedraagt Dit subsidiebedrag is inclusief kapitaalslasten van het ministerie van VWS. De subsidie is beschikbaar gesteld aan Stichting Woodbrookers ten behoeve van hun exploitatie, welke vervolgens een subsidieverantwoording overleggen aan Het Poortje. Het Poortje - Jaarverslag

42 De ontvangst van deze subsidie en het doorbetalen daarvan aan Woodbrookers is afzonderlijk verwerkt in de exploitatiecijfers van deze jaarrekening. Daarnaast zijn de door Behandelcentrum Woodbrookers gemaakte kosten afzonderlijk verantwoord onder de lasten. Woodbrookers stelt een eigen jaarrekening op die gepubliceerd wordt op jaarverslagenzorg.nl. Het Poortje is verantwoordelijk voor de subsidieafrekening met het RIGG. Aan de Stichting Woodbrookers heeft Het Poortje vergoedingen in rekening gebracht voor bestuurs- en administratiekosten, ten bedrage van Deze bijdrage is verwerkt in de overige bedrijfsopbrengsten. Subsidieregeling Bij het samenstellen van de rekening en verantwoording is rekening gehouden met de aanwijzingen van het Ministerie van Veiligheid en Justitie, het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken en met de aanwijzingen zoals aangegeven in RJ , de toelichtende brochure bij de richtlijn Jaarverslag Onderwijs en de aanvullende afspraken met betrekking tot het onderwijscomponent in de jaarverslaggeving in de brief d.d. 25 april Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar Het Poortje zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie (met betrekking tot het actief of de verplichting) niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico s met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of van betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s, wat ook de functionele valuta is van Het Poortje. Alle financiële informatie in euro s is afgerond op gehele euro s. Toelichtingen op posten in de balans, de resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa, verplichtingen, baten en lasten. De waarderingsgrondslagen van de voorzieningen en de materiële vaste activa zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen. Deze schattingen en veronderstellingen zijn nader toegelicht in de waarderingsgrondslagen op de balansposten in de jaarrekening. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen een aantal schattingen en veronderstellingen: Waardering van vastgoed. Voorzieningen. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Door het Ministerie van Veiligheid en Justitie goedgekeurde vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgingsof vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag onder aftrek van de ontvangen investeringssubsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten. 42 Het Poortje - Jaarverslag 2015

43 Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de exploitatie gebracht. Voor de vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de geschatte toekomstige gebruiksduur. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Rentelasten gedurende de bouw worden niet geactiveerd. De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen: 0-10%. Machines en installaties: 10-12,5%. Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10-25%. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Het Poortje beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Met de gemeenten in de provincies Groningen, Friesland en Drenthe is een contract afgesloten voor de jaren 2015 tot en met 2017 waarin afspraken zijn gemaakt over de ontwikkeling van capaciteit en beschikbaar budget. In 2014 is een investeringssubsidie van 5,6 miljoen ontvangen van het ministerie van VWS voor toekomstige kapitaalslasten. De huidige boekwaarde van de vaste activa is op dit moment lager dan de indirecte opbrengstwaarde. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie en na eerste verwerking tegen de geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Bij de bepaling van deze voorziening wordt de statische methode gehanteerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Het Poortje - Jaarverslag

44 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve, Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen. Kapitaal Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal. Algemene reserve Onder Algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. Aanwending van bestemmingsreserves en -fondsen Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden in de resultatenrekening verantwoord en via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht. Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenis is. Als disconteringsvoet voor het contant maken is het rentepercentage op 0,85% gesteld. Voor Portalis (segment Ministerie OCW) is een disconteringsvoet van 4% aangehouden. Er is sprake van een doorgevoerde schattingswijziging in de disconteringsvoet van De voorzieningen zijn op balansdatum 1 januari 2014 nog gewaardeerd tegen een disconteringsvoet van 0,72%. Vanwege de renteontwikkelingen is dit bijgesteld naar 0,85%. Dit percentage is gebaseerd op de stand van de 10-jaarslening van de Schatkistbankieren. Voor de voorzieningen jubileumverplichtingen, vitaliteit en garantie is rekening gehouden met een uitstroomkans, welke de toekomstige jaarlijkse verplichting verlaagt naarmate die verplichting verder in de toekomst ligt. Er is sprake van een doorgevoerde schattingswijziging in de toegepaste uitstroomkans. De voorzieningen zijn op balansdatum 1 januari 2014 nog gewaardeerd tegen een uitstroomkans van 12,7%. Dit is ultimo 2014 vanwege de ontwikkelingen in het personele verloop bijgesteld naar 12,6%. Voorziening Jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op de verplichtingen op basis van de cao, een uitstroomkans van 12,6% per jaar en leeftijd. De voorziening is contant gemaakt met een disconteringsvoet van 0,85%. Voorziening Vitaliteit en garantie De voorziening betreft de contante waarde van het vanwege de cao uit te keren vitaliteitsbudget aan medewerkers vanaf de maand waarin medewerker 10 jaar jonger is dan de voor hem op dat moment geldende AOW leeftijd. De berekening is gebaseerd op de verplichtingen op basis van de cao, een uitstroomkans van 12,6% per jaar en leeftijd en is contant gemaakt tegen een percentage van 0,85% per jaar. Daarnaast bevat deze voorziening de contante waarde van het vanwege de cao uit te keren garantieverlof aan medewerkers die 55 jaar of ouder zijn of 55 jaar worden, geboren zijn vóór , vóór in dienst waren van een werkgever die valt onder de werkingssfeer van de cao Jeugdzorg en dat tot onafgebroken zijn geweest. De berekening is gebaseerd op de 44 Het Poortje - Jaarverslag 2015

45 verplichtingen op basis van de cao, een uitstroomkans van 12,6% per jaar en leeftijd en is contant gemaakt tegen een percentage van 0,85% per jaar. Voorziening Langdurig zieken De voorziening betreft de toekomstige verplichtingen van salarisdoorbetaling voor langdurig zieke medewerkers tot het moment waarop sprake is van 2 jaar ziekte. Langdurige ziekte is vastgesteld op basis van de op moment van balansdatum bekende ziektegevallen, waarbij op basis van ziektehistorie en rapportages van de Arbodienst door het management een inschatting is gemaakt van de kans op herstel binnen de periode van 2 jaar ziekte. De opgenomen voorziening betreft in dat geval de doorbetaling van loonkosten tot moment van 2 jaar ziek. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening Reorganisatie De voorziening reorganisatie wordt gevormd voor de toekomstige loonkosten, herplaatsings- en afvloeiingskosten en verwachte wachtgeldverplichtingen van boventallig verklaard personeel. Voorziening Groot onderhoud Een voorziening wordt gevormd voor verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan panden, installaties e.d. op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud. De uitgaven van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de onderhoudsvoorziening voor zover deze is gevormd door de beoogde kosten. Indien de kosten van groot onderhoud uitgaan boven de boekwaarde van de voor het desbetreffende actief aangehouden voorziening, worden de (meer)kosten verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Subsidies jeugdzorg Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied van verleende gesloten jeugdzorg, besloten jeugdzorg en onderwijs. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond van de geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever. Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend. Personeelslasten Voor de beloningen met opbouw van rechten, sabbatical leave, persoonlijke levensfase budget of vitaliteit worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Op balansdatum wordt hiertoe een verplichting opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting per balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomst). Ontvangen bijdragen voortvloeiend uit levensloopregelingen worden in aanmerking genomen in de periode waarover deze bijdragen zijn verschuldigd. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-enverliesrekening gebracht. Pensioenen Het Poortje Jeugdinrichtingen heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Het Poortje Jeugdinrichtingen. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds het Pensioenfonds Zorg en Welzijn en het ABP. De Stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover Het Poortje - Jaarverslag

46 de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Ultimo 2015 was de dekkingsgraad van het Pensioenfonds Zorg en Welzijn 97% en van het ABP 97,2%. Het Poortje heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Poortje heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de stichting. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terug storting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig RJ 640 en de subsidievoorschriften van de Ministeries van Veiligheid & Justitie, Onderwijs, Cultuur & Wetenschappen en Volksgezondheid, Welzijn & Sociale Zaken een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Segment 1: Juvaid (Ministerie van Veiligheid en Justitie) Segment 2: Portalis (Ministerie van OCW) Segment 3: Wilster (incl. Woodbrookers) Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten per subsidieverstrekker. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: Voor segment Ministerie van OCW vindt toerekening van indirecte kosten plaats op basis van werkelijke kosten op een vooraf afgesproken niveau conform begroting; Voor de overige indirecte kosten vindt een algemene verdeelsleutel plaats met toerekening aan segment Ministerie van Veiligheid & Justitie en Ministerie van VWS; indirecte personeelskosten: verdeling Veiligheid & Justitie en Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5%; indirecte materiële kosten: verdeling Veiligheid & Justitie en Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5%; indirecte overige kosten: verdeling Veiligheid & Justitie en Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5%. Leasing Zorginstelling het Poortje Jeugdinrichtingen kan financiële en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend, en niet zozeer de juridische vorm. Als zorginstelling Het Poortje Jeugdinrichtingen optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. De verdeelsleutels zijn gebaseerd op de uitgangspunten van de begroting Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 46 Het Poortje - Jaarverslag 2015

47 Het Poortje - Jaarverslag

48 6.5 Toelichting op de balans - activa Materiële vaste activa De specificatie is als volgt (in euro s) : Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Verloop materiële vaste activa 2015 (in euro s) Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op MVA Totaal Aanschafwaarde Subsidie Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: geactiveerde activa in uitvoering Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Subsidie Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Gehanteerde afschrijvingspercentages 0-10% 10-12,5% 10-25% 0% De activa zijn waar mogelijk toegewezen aan de te onderscheiden segmenten. Om aan te sluiten bij de subsidievoorwaarden van de ministeries. Er zijn echter activa die niet verdeeld kunnen worden. Deze zijn verantwoord onder de noemer Het Poortje Algemeen. 48 Het Poortje - Jaarverslag 2015

49 6.5 Toelichting op de balans - activa Het Poortje Algemeen (in euro s) Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op MVA Totaal Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: geactiveerde activa in uitvoering Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Gehanteerde afschrijvingspercentages 0-10% 10% 12,5-25% 0% De materiële vaste activa van Bestuur en Bedrijfsvoering bestaan per 1 januari uit: - Eigen bijdrage in de brandscan Machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting, bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op MVA ten behoeve van de dienstverlening door de bedrijfsvoering aan de specialisaties: De afschrijvingskosten uit deze materiële vaste activa maken deel uit van de indirecte materiële kosten, die naar rato van het aantal fte s worden toegerekend aan de bedrijfssegmenten van Juvaid en Wilster. Zie ook de grondslagen van segmentering We richten al onze energie op het helpen van kwetsbare jongeren. Het Poortje - Jaarverslag

50 6.5 Toelichting op de balans - activa Segment 1: Juvaid (Ministerie van Veiligheid en Justitie) (in euro s) Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op MVA Totaal Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Af: geactiveerde activa in uitvoering Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen 0 Cumulatieve afschrijvingen Gehanteerde afschrijvingspercentages 4-10% 10,0% 10-25% Bij het schrijven van het Ministerie van Justitie d.d. 12 september 2003 en 15 augustus 2006 zijn er subsidies verstrekt voor het afschrijvingscomponent van de overdracht van de gebruikszaken van de Veenpoort. De afschrijvingen lopen parallel aan de subsidieverstrekking. De investeringen voor een bedrag van in 2003 zijn in 5 jaar afgeschreven en een investering voor een bedrag van wordt in 10 jaar afgeschreven. Segment 2: Portalis (Ministerie van OCW) (in euro s) Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Gehanteerde afschrijvingspercentages 1,7% 10-25% 50 Het Poortje - Jaarverslag 2015

51 6.5 Toelichting op de balans - activa Segment 3: Wilster (in euro s) Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op MVA Totaal Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: geactiveerde activa in uitvoering Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Gehanteerde afschrijvingspercentages 0-10% 10-12,5% 10-25% bij de Bij schrijven van het Ministerie van Justitie d.d. 11 november 1987 is toestemming verkregen om uitvoering te geven aan de nieuwbouw tot een bedrag van ƒ ( ). Door het Ministerie van Justitie is een bouwsubsidie verstrekt van ƒ ( ), het resterende bedrag ad ƒ ( ) is in 1988 gefinancierd door een beroep te doen op de kapitaalmarkt. Bij schrijven van het Ministerie van Justitie d.d. 16 mei 1997, 25 juni 1998 en 8 december 1998 is toestemming verkregen om uitvoering te geven aan de nieuwbouw tot een bedrag van ƒ ( ). Door het Ministerie van Justitie is een bouwsubsidie verstrekt van ƒ ( ). Bij schrijven van het Ministerie van Justitie d.d. 19 mei 1999, 10 september 1999 en 3 februari 2000 is toestemming verkregen om uitvoering te geven aan de nieuwbouw tot een bedrag van ƒ ( ) en bij schrijven van 12 december 2000 voor de verbouw en achterstallig onderhoud ƒ ( ). Bij schrijven van het Ministerie van Justitie d.d. 16 juli 2002 is toestemming verkregen om uitvoering te geven aan de uitbreiding van 4 afdelingen beperkt beveiligde plaatsen en voor het project kantoorvoorzieningen tot een bedrag van , en bij schrijven d.d. 11 december 2002 voor renovatie Waterpoort tot een bedrag van In het kader van de overgang van de bekostiging van de JeugdzorgPlus van het Ministerie van VWS naar de gemeenten per 1 januari 2015 (transitie jeugdzorg), is betreffende het boekjaar 2014 met het Ministerie van VWS een subsidie voor toekomstige kapitaallasten overeengekomen van Deze subsidie is in het eerste kwartaal 2015 ontvangen en per 31 december 2014 in mindering gebracht op de boekwaarde van het gebouw aan de Hoogeweg 9 te Groningen. Het Poortje - Jaarverslag

52 6.5 Toelichting op de balans - activa Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt (in euro s): Overige vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde verzekeringspremies Vooruitbetaalde huisvestingskosten Vorderingen op debiteuren Energiebelasting Te vorderen ziektekosten jeugdigen Vooruitbetaalde vrijwillige ziektekostenverzekering Overige vorderingen Totaal vorderingen en overlopende activa Er zijn geen voorzieningen dubieuze debiteuren gevormd. In de vorderingen en overlopende activa zijn geen bedragen ingebegrepen met een resterende looptijd langer dan één jaar. 52 Het Poortje - Jaarverslag 2015

53 6.5 Toelichting op de balans - activa Vorderingen uit hoofde van subsidies De specificatie is als volgt (in euro s) Ministerie van Veiligheid en Justitie inzake ESF Ministerie van OCW Ministerie van VWS Gemeente Groningen Vorderingen op buitenregionale gemeenten Totaal te verrekenen subsidies Toelichting bij 4. (in euro s) Subsidiejaar Stadium van vaststelling Ministerie van Veiligheid en Justitie inzake ESF ESF Subsidie 2013 Afgerekend ESF Subsidie 2014 Onderhanden ESF Subsidie 2015 Onderhanden De verantwoorde ESF subsidies zijn schattingen naar beste inzicht gedaan op basis van ervaringen uit het verleden ten aanzien van controlecorrecties en de uiteindelijke definitieve vaststelling van de ingediende eindverantwoording. Ministerie van OCW Instelllingssubsidie Onderhanden Ministerie van VWS Projectsubsidie Afgerekend Subsidie toekomstige kapitaallasten Afgerekend De vordering op het Ministerie van VWS betreft een toegezegde subsidie aangaande het boekjaar 2014 inzake het vervroegd aflossen van de langlopende verplichtingen aan de BNG en ING en de daaruit voortvloeiende boeterente. Deze subsidie is in het eerste kwartaal 2015 ontvangen en direct aangewend voor het aflossen van de genoemde langlopende verplichtingen en boeterente. Gemeenten Huurvergoeding gemeente Groningen 2014 Afgerekend Vorderingen op buitenregionale gemeenten 2015 Onderhanden De vorderingen op buitenregionale gemeenten betreffen vorderingen op gemeenten buiten de 58 gemeenten in de provincies Groningen, Friesland en Drenthe. Er is bij het opnemen van deze vordering rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid van Het Poortje - Jaarverslag

54 6.5 Toelichting op de balans - activa Liquide middelen De specificatie is als volgt (in euro s): Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije besteding van Het Poortje Jeugdinrichtingen. Het saldo staat hoofdzakelijk uit bij de Schatbankierfaciliteit van het Ministerie van Financiën. 54 Het Poortje - Jaarverslag 2015

55 6.5 Toelichting op de balans - passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten (in euro s): Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Het verloop is als volgt weer te geven (in euro s): Saldo per Resultaatbestemming Overige mutaties Saldo per Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserve - Ministerie van OCW Bestemmingsreserve - Ministerie van Veiligheid en Justitie Bestemmingsreserve - Ministerie van VWS Bestemmingsfonds - Ministerie van Veiligheid en Justitie Bestemmingsfonds - Ministerie van VWS Totaal eigen vermogen Algemene reserve In het kader van de transitie en overgang van de jeugdzorg per 1 januari 2015 is de bestemmingsreserve en het bestemmingsfonds van Ministerie van VWS via een overige mutatie overgeheveld naar de algemene reserve. In 2015 is het resultaat van segment Wilster via de resultaatbestemming toegevoegd aan de algemene reserve. Bestemmingsreserve Ministerie van OCW De mutatie van de bestemmingsreserve van Ministerie van OCW betreft het resultaat van het segment Portalis. Bestemmingsreserve en bestemmingsfonds Ministerie van Veiligheid en Justitie Voor de voorziening langdurig zieken en voorziening reorganisatie wordt door het Ministerie van Veiligheid en Justitie geen toestemming gegeven. Daardoor worden de voorzieningen uit de bestemmingsfonds van het Ministerie van Veiligheid en Justitie gehaald en toegekend aan de bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve en bestemmingsfonds Ministerie van VWS In het kader van de transitie van de JeugdzorgPlus van het Ministerie van VWS naar de gemeenten per 1 januari 2015 mag de eindstand van de bestemmingsreserve en het bestemmingsfonds Ministerie van VWS worden behouden. Het saldo is overgebracht naar de algemene reserve middels een overige mutatie. Het Poortje - Jaarverslag

56 6.5 Toelichting op de balans - passiva Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven (in euro s): Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening vitaliteit en garantie Voorziening langdurig zieken Voorziening groot onderhoud Voorziening reorganisatie Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Voorziening jubileumuitkeringen De jubilea voorziening is gevormd voor toekomstige jubilea uitkeringen voor alle segmenten van Het Poortje. De disconteringsvoet voor de jubileumvoorziening van Ministerie van OCW wijkt af van Ministerie van Veiligheid en Justitie en Ministerie van VWS. De disconteringsvoet voor Ministerie van OCW bedraagt 4%. De disconteringsvoet voor Ministerie van Veiligheid en Justitie en Ministerie van VWS bedraagt 0,85%. Voorziening vitaliteit en garantie De voorziening vitaliteit is gevormd in 2008 voor Wilster en Juvaid als gevolg van een wijziging in de richtlijnen van de jaarverslaggeving. In 2009 is de regeling in de cao gewijzigd waardoor een garantieregeling voor oude rechthebbenden is ontstaan. De waarde van toekomstige aanspraken uit hoofde van deze nieuwe regelingen voor Wilster en Juvaid worden onder deze noemers gepresenteerd. Er is een hogere disconteringsvoet bij de waardering op contante waarde van de voorziening vitaliteit en garantie toegepast dan in De hierbij gehanteerde rentevoet bedraagt 0,85%. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is gevormd voor de medewerkers die al lange tijd afwezig zijn wegens ziekte en waarvan de verwachting is dat deze niet terug zullen keren in hun functie. Voorziening groot onderhoud De voorziening onderhoud gebouw heeft specifiek betrekking op het gebouw van Wilster te Groningen. Per 2013 is besloten om deze voorziening in te stellen om de jaarlijkse verwachte uitgaven voor gepland groot onderhoud aan het gebouw te kunnen spreiden, zonder dat dit grote fluctuaties geeft in de exploitatie. De jaarlijkse dotatie is gebaseerd op een inventarisatie en onderhoudsplanning uitgevoerd door een extern bureau, leidend tot een 10 jaren plan voor te plannen onderhoudsuitgaven. Afgelopen jaar is er minder uit de voorziening onttrokken dan vooraf verwacht zou worden volgens het 10 jaren plan. 56 Het Poortje - Jaarverslag 2015

57 6.5 Toelichting op de balans - passiva Voorziening reorganisatie De voorziening reorganisatie is in 2013 ontstaan vanwege een doorgevoerde reorganisatie, waarbij ongeveer 12 fte gedwongen moesten afvloeien. Voor nog ongeveer 4 fte zijn per ultimo 2015 nog kosten te verwachten die in de toekomst voldaan moeten worden. Het gaat hierbij om de wachtgeldverplichtingen. Op 1 januari 2015 is de bekostiging van de JeugdzorgPlus van het Rijk overgeheveld naar de gemeenten. Tezamen met de transitie wordt landelijk een bezuiniging doorgevoerd op het totale Jeugdzorgbudget van 15% over de jaren 2015 tot en met Om deze krimp te kunnen bekostigen wordt binnen Het Poortje een reorganisatie doorgevoerd. Segment 1: Ministerie van Veiligheid en Justitie (in euro s) Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening vitaliteit en garantie Voorziening langdurig zieken Voorziening reorganisatie Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Segment 2: Ministerie van OCW (in euro s) Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: Jubilea voorziening Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Het Poortje - Jaarverslag

58 6.5 Toelichting op de balans - passiva Segment 3: Ministerie van VWS (in euro s) Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: Jubilea voorziening Voorziening vitaliteit en garantie Voorziening langdurig zieken Voorziening groot onderhoud Voorziening reorganisatie Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Het Poortje - Jaarverslag 2015

59 Toelichting op de balans - passiva Het Poortje - Jaarverslag

60 6.5 Toelichting op de balans - passiva Schulden uit hoofde van subsidies De specificatie is als volgt (in euro s): Ministerie van Veiligheid en Justitie Vooruitontvangen subsidie gemeenten RIGG Totaal te verrekenen subsidies Toelichting: Subsidiejaar Stadium van vaststelling Ministerie van Veiligheid en Justitie Instellingssubsidie 2014 Voorschot Instellingssubsidie 2015 Voorschot Instellingssubsidie 2016 Voorschot Vooruitontvangen subsidie Vooruitontvangen subsidie gemeenten RIGG Vooruitontvangen subsidie Het Poortje - Jaarverslag 2015

61 6.5 Toelichting op de balans - passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt (in euro s): Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Verschuldigde boeterente inzake vervroegde aflossing Belastingen en sociale premies Vakantiegeld Crediteuren Vakantiedagen Schulden inzake pensioenen Stichting Elker Energie Te verrek. huisvestings- en organisatiekosten Nog te betalen salarissen Projectmatig onderhanden werk Te verrekenen uitkeringen personeel Overlopende facturen te betalen Overige schulden Te verrekenen administratiekosten Te verrekenen accountantskosten Te verrekenen reiskostenvergoeding Rentekosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva In de kortlopende schulden en de overlopende passiva zijn geen bedragen inbegrepen met een resterende looptijd langer dan één jaar. Het Poortje - Jaarverslag

62 6.5 Toelichting op de balans - passiva Financiële instrumenten en risicobeheersing Algemeen Het Poortje maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Het Poortje handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen die Het Poortje heeft uit staan op balansdatum bestaan hoofdzakelijk uit vorderingen op het Ministerie van Veiligheid en Justitie, het Ministerie van OCW en gemeenten. Voor het afdekken van het kredietrisico is door Het Poortje een voorziening opgenomen, die in aftrek is gebracht op de vorderingen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Het huidige beleid van Het Poortje is om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Liquiditeitsrisico De instelling bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor de instelling steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De Stichting heeft de volgende meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten. Meerjarige financiële verplichtingen (in euro s) betaalbaar binnen 1 jaar betaalbaar 1-5 jaar betaalbaar na 5 jaar Totaal Huur gebouw Woodbrookers (Portalis) Lease auto's Lease kopieermachines Lease koffieautomaten Totaal meerjarige financiële verplichtingen Het Poortje - Jaarverslag 2015

63 6.5 Toelichting op de balans - passiva Fiscale eenheid Vanaf 1 januari 2014 maken Stichting Combinatie Elker-Het Poortje te Groningen, Stichting Elker te Groningen en Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen te Groningen deel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de voegingsvoorwaarden is iedere participant van deze fiscale eenheid hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van deze fiscale eenheid als geheel vanaf 1 januari VPB-plicht Jeugdzorg Door de invoering van de Jeugdwet met ingang van 1 januari 2015, zijn gemeenten verantwoordelijk voor de organisatie van jeugdzorg/-hulp aan haar minderjarige inwoners. Hiertoe sluiten gemeenten contracten af met de diverse aanbieders van jeugdzorg/- hulp. Voor de jeugdzorginstelling zelf kan de wijziging van subsidiebekostiging (tot 2015) naar bekostiging op contractsbasis (vanaf 2015) -meer dan voorheen- tot het risico van (gedeeltelijke) vennootschapsbelastingplicht leiden. Oorzaak van deze eventuele vennootschapsbelastingplicht ligt in het feit dat jeugdzorginstellingen veelal geen beroep meer kunnen doen op het zogenoemde subsidie-besluit, omdat niet meer wordt voldaan aan de bijbehorende voorwaarden. Daardoor wordt naar verwachting (veel) sneller aangenomen dat jeugdzorginstellingen (meestentijds stichtingen) een onderneming in fiscale zin drijven met (gedeeltelijke) vennootschapsbelastingplicht tot gevolg. Eenmaal vennootschapsbelastingplichtig is voor deze instellingen vervolgens van belang of er nog andere mogelijkheden c.q. vrijstellingen zijn om (gedeeltelijke) vennootschapsbelastingplicht te voorkomen. Hierbij valt onder meer te denken aan de zogenoemde zorgvrijstelling in de vennootschapsbelasting, de ANBI-status en de statutaire doelstellingen en bepalingen van Het Poortje Jeugdinrichtingen. Momenteel vindt op landelijk niveau overleg plaats tussen onder meer het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport, het Ministerie van Veiligheid & Justitie, het Ministerie van Financiën en sectorale belangenbehartigingsorganisaties ten aanzien van de hierboven geschetste fiscale problematiek. Over de eventuele uitkomsten van dit overleg, meer in het bijzonder of en onder welke voorwaarden vennootschapsbelastingplicht kan worden afgewend, is thans nog niets inhoudelijks bekend. Om voornoemde reden heeft Het Poortje Jeugdinrichtingen geen rekening gehouden met een eventuele vennootschapsbelastingplicht in de jaarrekening. Coulanceregeling slachtoffers Commissie Samson De commissie Samson heeft in 2012 een rapport uitgebracht naar aanleiding van onderzoek naar seksueel misbruik in de Jeugdzorg. Inmiddels heeft dit geleid tot een tijdelijke regeling voor financiële tegemoetkoming voor slachtoffers van seksueel misbruik in jeugdzorginstellingen en pleeggezinnen. Aangezien er op voorhand geen rekening wordt gehouden met meldingen van slachtoffers die terug te herleiden zijn tot het verblijf bij Het Poortje in het verleden en daarnaast de daaruit voortvloeiende eventuele financiële verplichtingen niet goed in te schatten zijn, heeft Het Poortje hiervoor geen voorziening getroffen. ORT In de afgelopen periode zijn er gerechtelijke uitspraken gedaan over het recht op onregelmatigheidstoeslag (ORT) tijdens vrije dagen. Op 21 december 2015 is er een onderhandelingsakkoord gesloten over de CAO-Jeugdzorg voor In dit akkoord is opgenomen dat een medewerker het gemiddelde ORT krijgt doorbetaald tijdens het vakantieverlof vanaf In dit onderhandelingsakkoord zijn geen afspraken gemaakt of opgenomen over de periode voor Gelet dat dit niet is meegenomen in het onderhandelingsakkoord en er nog veel onduidelijkheid is over de reikwijdte van de jurisprudentie kan er geen voorziening worden berekend of gevormd in de jaarrekening. Het Poortje - Jaarverslag

64 6.6 Toelichting op de resultatenrekening Gesegmenteerde resultatenrekening over 2015 Segment 1 - Juvaid (in euro s) Opbrengsten Subsidie Jeugdzorg Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en financiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Resultaat boekjaar Resultaatbestemming (in euro s) Het resultaat is als volgt verdeeld: Bestemmingsreserve Bestemmingsfondsen Nadere toelichting op Segment 1 - Juvaid (Ministerie van Veiligheid en Justitie) Beschrijving van de belangrijkste subsidievoorwaarden De algemene subsidieregels voor de particuliere inrichtingen zijn neergelegd in het Besluit van 23 december 2010 houdende regels omtrent het verstrekken van subsidie aan particuliere justitiële jeugdinrichtingen (Subsidiebesluit justitiële inrichtingen) (Staatsblad 2011,1). Op de subsidieverlening is tevens de Algemene wet bestuursrecht van toepassing. De minister verstrekt de particuliere inrichting een subsidie voor de kosten van de exploitatie van de inrichting. De exploitatiesubsidie wordt bepaald door de door de minister vastgestelde normprijzen te vermenigvuldigen met de vastgestelde capaciteit. Naast de subsidie in de exploitatiekosten kan de minister een particuliere inrichting een subsidie verstrekken voor bouwprojecten of voor bijzondere projecten of doeleinden. 64 Het Poortje - Jaarverslag 2015

65 6.6 Toelichting op de resultatenrekening Beschrijving van de wijze van kostentoerekening Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden segmenten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: Ministerie van OCW op basis van vooraf vastgestelde kosten: Indirecte personeelskosten Indirecte overige kosten De indirecte kosten onderwijs worden aan het Ministerie van OCW doorbelast vóór het toedelen van de indirecte kosten aan het Ministerie van Veiligheid & Justitie en het Ministerie van VWS. Indirecte kosten opgenomen in Juvaid (ministerie Veiligheid & Justitie) indirecte personeelskosten: verdeling Ministerie van Veiligheid & Justitie en Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis 37,5%-62,5%: indirecte materiële kosten: verdeling Ministerie van Veiligheid & Justitie en Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5%: indirecte overige kosten: verdeling Ministerie van Veiligheid & Justitie en Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5%: indirecte inkomsten: verdeling Ministerie van Veiligheid & Justitie en Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5%: Totaal indirecte last verdeeld: De procentuele verhoudingen tussen het Ministerie van Veiligheid & Justitie en het Ministerie van VWS is algemeen vastgesteld op 37,5%-62,5%. 37,5% Beschrijving van de belangrijkste prestatieafspraken en de realisatie daarvan Verwezen wordt naar het maatschappelijk jaarverslag Het Poortje - Jaarverslag

66 6.6 Toelichting op de resultatenrekening Segment 2 - Portalis (in euro s) Opbrengsten Subsidie Jeugdzorg Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en financiële activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Resultaat boekjaar Resultaatbestemming (in euro s) Het resultaat is als volgt verdeeld: Bestemmingsreserve Nadere toelichting op Segment 2 - Portalis (Ministerie van OCW) Beschrijving van de belangrijkste subsidievoorwaarden Portalis, de specialisatie Onderwijs en Arbeidstoeleiding van Het Poortje Jeugdinrichtingen, ontvangt subsidie op basis van de regeling bekostiging justitiële jeugdinrichtingen (V)SO ZMOK met als grondslag de Wet op de expertisecentra, besluit bekostiging WPO en WEC. Artikel 36. Justitiële jeugdinrichtingen en instellingen voor gesloten jeugdzorg verbonden aan scholen voor Cluster 4 is van toepassing. Beschrijving van de wijze van kostentoerekening Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden segmenten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: Portalis (Ministerie van OCW) op basis van vooraf vastgestelde kosten: Indirecte personeelskosten Indirecte overige kosten De indirecte kosten onderwijs worden aan het Ministerie van OCW doorbelast vóór het toedelen van de indirecte kosten aan het Ministerie van Veiligheid & Justitie en het Ministerie van VWS. Beschrijving van de belangrijkste prestatieafspraken en de realisatie daarvan Verwezen wordt naar het maatschappelijk jaarverslag Het Poortje - Jaarverslag 2015

67 6.6 Toelichting op de resultatenrekening Segment 3 - Wilster (incl. Woodbrookers) (in euro s) Opbrengsten Subsidie Jeugdzorg Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en financiële activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Resultaat boekjaar Resultaatbestemming (in euro s) Het resultaat is als volgt verdeeld: Algemene reserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfondsen Nadere toelichting op Segment 3 - Wilster (incl. Woodbrookers) Beschrijving van de belangrijkste subsidievoorwaarden De voorwaarden voor de lumpsumfinanciering van JeugdhulpPlus staan beschreven in de Overeenkomst Jeugdhulp Plus tussen de (colleges van de) 58 gemeenten in de provincies Friesland, Drenthe en Groningen en Het Poortje Jeugdinrichtingen. Met de invoering van de Jeugdwet zijn gemeenten verantwoordelijk voor de zorg voor jeugdigen. De financiering wordt verstrekt aan de instelling ten behoeve van het verlenen van gesloten jeugdhulp aan jongeren die een machtiging hebben als bedoeld in hoofdstuk 6 van de Jeugdwet. Het Poortje - Jaarverslag

68 6.6 Toelichting op de resultatenrekening Beschrijving van de wijze van kostentoerekening Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden segmenten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: Portalis (Ministerie van OCW) op basis van vooraf vastgestelde kosten: Indirecte personeelskosten Indirecte overige kosten De indirecte kosten onderwijs worden aan het Ministerie van OCW doorbelast vóór het toedelen van de indirecte kosten aan het Ministerie van Veiligheid & Justitie en het Ministerie van VWS. Indirecte kosten opgenomen in Wilster (incl. Woodbrookers) indirecte personeelskosten: verdeling Ministerie van Veiligheid & Justitie en Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5%: indirecte materiële kosten: verdeling Ministerie van Veiligheid & Justitie en Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5%: indirecte overige kosten: verdeling Ministerie van Veiligheid & Justitie en Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5%: indirecte inkomsten: verdeling Ministerie van Veiligheid & Justitie en Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sociale Zaken op basis van 37,5%-62,5% Totaal indirecte last verdeeld: De procentuele verhoudingen tussen het Ministerie van Veiligheid & Justitie en het Ministerie van VWS is algemeen vastgesteld op 37,5%-62,5%. 62,5% Beschrijving van de belangrijkste prestatieafspraken en de realisatie daarvan Verwezen wordt naar het maatschappelijk jaarverslag Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (in euro s) Segment 1 - Juvaid Segment 2 - Portalis Segment 3 - Wilster (incl. Woodbrookers) Resultaat volgens resultatenrekening Het Poortje - Jaarverslag 2015

69 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - baten Subsidies jeugdzorg (in euro s) De specificatie is als volgt (in euro s): Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Rijkssubsidies Gemeentelijke subsidies Totaal Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: In de subsidie van gemeenten voor jeugdhulp en gecertificeerde instellingen is de subsidie verantwoord ten behoeve van de 24 plekkken Woodbrookers ad Nadere specificatie 10 Subsidies jeugdzorg Realisatie 2015 Realisatie 2014 Rijkssubsidies Ministerie van Veiligheid en Justitie Ministerie van Veiligheid en Justitie inzake ESF Ministerie van OCW Ministerie van VWS Gemeentelijke subsidies RIGG (penvoerder 58 gemeenten in Groningen, Friesland, Drenthe) Gemeente Groningen Gemeente Smallingerland Buitenregionale gemeenten Het Poortje - Jaarverslag

70 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - baten Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt (in euro s): Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Overige dienstverlening: Opbrengst DOK Vergoedingen Woodbrookers (1% handling fee en vergoeding bestuurder) Overige opbrengsten: Project Macedonië Teruggaaf Milieubelasting Jeugdzorg monitor Brain4use Boekwinst verkoop activa Overige bedrijfsopbrengsten Vergoedingsregeling EVC Jeugdzorgwerker zonder HBO diploma op een HBO functie Schadevergoedingen Totaal De opbrengsten voor DOK3 betreffen bijdragen voor kosten die gemaakt worden in het kader van het samenwerkingsverband met Verslavingszorg Noord Nederland en Reik inzake gezamenlijk gerealiseerde opvangcapaciteit binnen Wilster. De ontvangsten betreffen voornamelijk huurvergoedingen voor groepen en bijkomende accomodatiekosten en facilitaire dienstverlening, alsmede vergoeding van accomodatiekosten van geplaatste jongeren. 70 Het Poortje - Jaarverslag 2015

71 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - lasten Personeelskosten De specificatie is als volgt (in euro s): Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Personeel niet in loondienst Woodbrookers Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE) per segment: Segment 1: Juvaid Segment 2: Portalis Segment 3: Wilster Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE De personeelskosten zijn gedaald t.o.v. vorig jaar en de begroting. Dit wordt veroorzaakt door minder inzet van personeel in loondienst, vooruitlopend op de aankomende reorganisatie. Daarentegen is er hierdoor wel meer gebruik gemaakt van tijdelijk inhuur. We werken samen met de omgeving van de jongere om zijn eigen kracht te versterken. Het Poortje - Jaarverslag

72 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - lasten Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt (in euro s): Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie materiele vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting De afschrijvingslast is lager dan begroot omdat niet alle geplande investeringen zijn uitgevoerd. Eind 2014 is een investeringssubsidie toegekend, waar geen rekening mee is gehouden in de begroting van Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt (in euro s): Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie financiële vaste activa Totaal waardeverminderingen Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting Er is in 2011 een derivaat aangekocht voor het beperken van het renterisico deze heeft een looptijd tot 4 mei Het derivaat is gewaardeerd tegen de netto contante waarde per 31 december Het Poortje - Jaarverslag 2015

73 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - lasten Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt (in euro s): Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Huisvestingskosten Onderhoudskosten Kosten huur en beheer Overige huisvestingskosten Dotatie/vrijval voorziening Subtotaal huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud en aanschaf software Uitbesteding ICT-functie Subtotaal automatiseringskosten Apparaatkosten Kosten van administratieve en registratieve systemen Kantoorkosten Zakelijke lasten Kosten algemeen beheer Overige algemene kosten Overige algemene kosten Woodbrookers Subtotaal apparaatkosten Verzorgingskosten Voeding Behandeling en opvoeding Vakantie & Vrije tijd Onderwijsleermiddelen Subtotaal verzorgingskosten Totaal overige bedrijfskosten Het Poortje - Jaarverslag

74 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - lasten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt (in euro s): Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting De onderhoudskosten zijn hoger dan begroot doordat enkele investeringen die waren begroot zijn overgeheveld naar de exploitatie doordat hiervoor budget ter beschikking is gekomen. De zakelijke lasten zijn hoger dan begroot als gevolg van diverse projectkosten waaronder e-hrm optimalisatie. De overige algemene kosten zijn hoger dan begroot door het opnemen van een voorziening voor onzekere buitenregionale omzet Bezoldiging bestuurder en toezichthouders De specificatie is als volgt (in euro s): Bestuurders en voormalige bestuurders Toezichthouders en voormalige toezichthouders Totaal bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband, winstdelingen, bonusbetalingen en omzetbelasting voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting en alle meerderheidsdeelnemingen van de stichting. Sinds de bestuurlijke fusie vanaf 1 januari 2014 is de eenhoofdige Raad van Bestuur van Elker (W. Cnossen) en Het Poortje Jeugdinrichtingen (J.P. van der Vlugt) samengevoegd tot een tweehoofdige Raad van Bestuur. Zowel Elker, Het Poortje Jeugdinrichtingen als de Stichting Combinatie Elker-Het Poortje worden bestuurd door deze tweehoofdige Raad van Bestuur. In de toelichting op de bezoldiging van de Raad van Bestuur is de volledige bezoldiging opgenomen van de leden van de Raad van Bestuur. De verloning van de bezoldiging en de verantwoording van de kosten vindt plaats in de stichting waar de bestuurders voorheen als eenhoofdige Raad van Bestuur verantwoordelijk voor waren. De kosten voor de bezoldiging van W. Cnossen ( ) zijn verantwoord en opgenomen in de exploitatie van Elker en de kosten voor de bezoldiging van J.P. van der Vlugt ( ) zijn verantwoord en opgenomen in de exploitatie van Het Poortje Jeugdinrichtingen. Daarnaast is er sinds de bestuurlijke fusie op 1 januari 2014 een nieuwe gezamenlijke Raad van Toezicht ontstaan voor Het Poortje Jeugdinrichtingen, Elker en de Stichting Combinatie Elker-Het Poortje. Deze nieuwe Raad van Toezicht is samengesteld uit leden die reeds zitting hadden in de Raad van Toezicht van Elker en Het Poortje Jeugdinrichtingen. In de toelichting op de bezoldiging van de Raad van Toezicht is de volledige bezoldiging opgenomen van de toezichthouders. Deze bezoldiging is evenredig verdeeld en verantwoord in de exploitatie van Elker en Het Poortje Jeugdinrichtingen. Zie voor een toelichting van de nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht pagina 14 van het jaarverslag. 74 Het Poortje - Jaarverslag 2015

75 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - lasten Wet Normering Topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Elker, Het Poortje Jeugdinrichtingen en Stichting Combinatie Elker-Het Poortje van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor de zorg op basis van de score en indeling in klasse. Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor Elker, Het Poortje Jeugdinrichtingen en Stichting Combinatie Elker-Het Poortje is 170,578. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 7,5% van het bezoldigingsmaximum. De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2015 is als volgt: W. Cnossen J.P. van der Vlugt 1. Functie Voorzitter Lid 2. Datum in de functie van Raad van Bestuur ( datum Elker * of Het Poortje **) * ** In dienst tot (datum) n.v.t. n.v.t 4. Deeltijdfactor (percentage) 100% 100% 5. Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloningen (5 en 6) Belastbare kostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband (in ) 0 0 Totale bezoldiging in kader van de WNT (7 t/m 10) Beloning * Bezoldigingsklasse F F In de jaarrekening 2014 is een bedrag van bezoldiging opgenomen van Het verschil betreft aan ten onrechte opgenomen netto onkostenvergoeding. Het Poortje - Jaarverslag

76 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - lasten Bezoldiging toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: G. de Vries- Leggedoor K.H. Koops A. van der Heide 1. Functie Voorzitter Vice voorzitter Lid 2. Datum in de functie van Raad van Bestuur (datum Elker * of Het Poortje **) ** * ** In dienst tot (datum) n.v.t. n.v.t. n.v.t. 4. Deeltijdfactor (percentage) n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5. Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloningen (5 en 6) Belastbare kostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in het kader van de WNT (7 t/m 10) Beloningen Bezoldigingsklasse F F F 76 Het Poortje - Jaarverslag 2015

77 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - lasten Bezoldiging toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: F.Q. Gräpervan Koolwijk M.E. Kalverboer T.R.A. Lycklama à Nijeholt 1. Functie Lid Lid Lid 2. Datum in de functie van Raad van Bestuur (datum Elker * of Het Poortje **) * * ** In dienst tot (datum) n.v.t. n.v.t. 4. Deeltijdfactor (percentage) n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5. Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloningen (5 en 6) Belastbare kostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in het kader van de WNT (7 t/m 10) Beloningen Bezoldigingsklasse F F F Het Poortje - Jaarverslag

78 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - lasten Bezoldiging toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: J.T.D. Stoffels G.C. Bruins - Slot F.C. van den Berg 1. Functie Lid Lid Lid 2. Datum in de functie van Raad van Bestuur (datum Elker * of Het Poortje **) ** ** In dienst tot (datum) n.v.t. n.v.t. 4. Deeltijdfactor (percentage) n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5. Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloningen (5 en 6) Belastbare kostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in het kader van de WNT (7 t/m 10) Beloningen Bezoldigingsklasse F F F De verantwoorde bedragen bij de bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht zijn zoals voorgeschreven in de WNT zonder BTW opgenomen. Naast de hiervoor vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2015 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2015 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Voor nadere toelichting op de bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar de toelichting op de bezoldiging bestuurders en toezichthouders onder punt 16 en Het Poortje - Jaarverslag 2015

79 6.6 Toelichting op de resultatenrekening - lasten Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant De kosten voor de controle van de jaarrekening betreft een inschatting van de kosten van De finale afrekening over 2015 dient nog plaats te vinden Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 16 en 17. Het Poortje - Jaarverslag

80 80 Het Poortje - Jaarverslag 2015

81 7. Overige gegevens 7.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 29 maart De Raad van Toezicht van de Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 30 maart Statutaire regeling resultaatbestemming De statuten geven de kaders aan voor de resultaatbestemming die mede afhankelijk zijn van de geldende regelgeving te zake. 7.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Medio maart 2016 heeft de staatssecretaris van Veiligheid en Justitie een concept voorbereidingsbesluit genomen waarin de beëindiging van de subsidierelatie met Juvaid is aangekondigd. Dit betekent dat Juvaid op basis van dit besluit in 2018 zou moeten sluiten. Dit conceptvoorbereidingsbesluit is nog niet definitief en op verschillende niveaus wordt nog politiek overleg gevoerd. Het is onze natuurlijke houding om als partner van de jongere en de ouders op te treden. Het Poortje - Jaarverslag

82 7.5 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders W. Cnossen Voorzitter Raad van Bestuur Was getekend G. de Vries-Leggedoor Voorzitter Raad van Toezicht Was getekend J.P. van der Vlugt Lid Raad van Bestuur Was getekend K.H. Koops Vice-voorzitter Raad van Toezicht Was getekend F.C. van den Berg Lid Raad van Toezicht Was getekend G.C. Bruins-Slot Lid Raad van Toezicht Was getekend A. van der Heide Lid Raad van Toezicht Was getekend M.E. Kalverboer Lid Raad van Toezicht Was getekend T.R.A. Lycklama à Nijeholt Lid Raad van Toezicht Was getekend 82 Het Poortje - Jaarverslag 2015

83 Het Poortje - Jaarverslag

84 7.1.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Raad van Bestuur van Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Raad van Bestuur van Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2015 van Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen te Groningen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn 640 Organisatie zonder winsttreven, de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Richtlijn 640 Organisatie zonder winststreven. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in hoofdstuk 5 van de aanwijzing controleprotocol subsidiering, deel II, specifiek, particuliere justitiële jeugdinrichtingen van juli 2013 en in paragraaf Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. particuliere justitiële jeugdinrichtingen deel I algemeen (d.d. 15 augustus 2011) en deel II specifiek (juli 2013) van het Ministerie van Justitie, het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015 en en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel met beperking betreffende de getrouwheid van de jaarrekening en voor ons oordeel betreffende de financiële rechtmatigheid te bieden. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 10, eerste lid van het subsidiebesluit Justitiële inrichtingen en als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, de aanwijzing controleprotocol subsidiering 84 Het Poortje - Jaarverslag 2015

85 Onderbouwing van het oordeel met beperking betreffende de getrouwheid van de jaarrekening Per 31 december 2014 is op de balans een vordering op het Ministerie van VWS opgenomen ad EUR 6,7 miljoen inzake een subsidie ten behoeve van de financiering van het vastgoed van het Ministerie van VWS. Wij verschillen van mening met de Raad van Bestuur van Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen over de verwerking van de subsidie in de jaarrekening over Dit is het gevolg van een besluit van de Raad van Bestuur van de stichting aangaande de jaarrekening 2014 en is voor ons aanleiding om, evenals bij de jaarrekening 2014, een oordeel met beperking te verstrekken. De vordering is ten onrechte opgenomen per 31 december 2014, aangezien de subsidie betrekking heeft op 2015 en de beschikking nog niet definitief is per 31 december De vorderingen zouden per 31 december 2014 derhalve EUR 6,7 miljoen lager verantwoord dienen te worden. Eveneens zouden de activa per 31 december 2014 per saldo EUR 5,7 miljoen hoger moeten zijn, terwijl de kortlopende schulden per 31 december 2014, de financiële lasten, respectievelijk de subsidiebaten in boekjaar 2014 met EUR 1,0 miljoen verlaagd zouden moeten worden. De financiele lasten en subsidiebaten in 2015 hadden derhalve EUR 1,0 mln. hoger dienen te worden gepresenteerd. Oordeel met beperking betreffende de getrouwheid van de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening uitgezonderd de effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf Onderbouwing van het oordeel met beperking een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de met Richtlijn 640 Organisatie zonder winsttreven en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS van 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de instelling als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum. Verklaring betreffende het jaarverslag Op basis van onze werkzaamheden overeenkomstig de Nederlandse controlestandaard 720 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Richtlijn 640 Organisatie zonder winsttreven en paragraaf Jaarverslag van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015 is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaar verslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Groningen, 29 april 2016 KPMG Accountants N.V. J. Dijkstra RA Oordeel betreffende de financiële rechtmatigheid Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2015 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in hoofdstuk 5 van de aanwijzing controleprotocol subsidiering, deel II, specifiek, particuliere justitiële jeugdinrichtingen van juli 2013 en in paragraaf Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ Het Poortje - Jaarverslag

86