Accountantsdienst. Gemeente Den Hnag

Transcriptie

1 Gemeente Den Hnag Accountantsdienst Retouradres: Spui 70,2511 BT Pen Haas Uw brief van Stichting Werkbij T.a.v. de voorzitter van het bestuur Mevrouw drs. E.M. ten Hoorn Boer Spui 70, kamer Ë BT DEN HAAG Uw kenmerk Ons kenmerk GAD/ Doorklesnummer/biJ geen gehoor //3550 Aantal bijlagen 3 Datum 5 oktober 2015 Geachte mevrouw Ten Hoorn Boer, Hierbij ontvangt u de goedkeurende controleverklaring, het rapport van bevindingen en de gewaarmerkte jaarrekening over liet boekjaar 2013 van de Stichting Werkbij. De jaarrekening van de Stichting Werkbij sluit met een balanstotaal per 31 december 2013 van , totaal lasten van , totaal baten van en een positief saldo van 84 over Ik vertrouw erop u hiermee van dienst te zijn geweest en ben tot een nadere toelichting bereid. Inlichtingen bij J. Nijenhuis RA Bezoekadres: Spui 70,2511 BT Den Haag Telefoon:

2

3 Gemeente Den Haag Accountantsdienst GAD/ CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Stichting Werkbij W(j hébben de j aarreken ing 2013 van de Stichting Werkbij te Den Haag gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Identificatie De jaarrekening van de Stichting Werkbij sluit met een balanstotaal per 31 december 2013 van ë , totaal lasten van , totaal bateii van ë én een positief saldo van 84 over Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die liet vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van dé door de accountant tocgcpastc oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude o f fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het ppzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tót uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen Voor financiële verslaggeving én van de redelijkheid Van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Bezoekadres: Spul 70,2511 BT Oen Haag Telefoon:

4

5 Accountantsdienst Controleverklaiing bij jaarrekening 2013 van de Stichting Werkbij 2 Wij zijn yan mening dat de door ons verkregen cöntrole-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing Voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van de Stichting Werkbij per 31 december 2013 en het resultaat over 2013 in overeenstemming niet de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen Voor de financiële Verslaggeving. Begroting Voor het jaar 2013 heeft de Stichting Werkbij geen begroting opgesteld. Volgens artikel 2.3 van de statuten Van de Stichting Werkbij dient de stichting beschouwd te worden als een eigen dienst Van de gemeente Den Haag. Ons inziens houdt dit in dat de stichting een begroting dient voor te leggen aan haar toezichthoudend orgaan (het College van B&W).

6

7 Voorwoord 2 Pagina Balans stichting Werkbij per 31 december Resultatenrekening Stichting Werkbij 1 januari t/m 31 december Grondslagen 5 Toelichting balans Stichting Werkbij per 31 december Toelichting resultatenrekening Stichting Werkbij 1 januari t/m 31 december Nadere specificatie op toelichting resultatenrekening Stichting Werkbij 1 januari t/m 31 december Bestuurssamenstelling en ondertekening 14 P a g t a l

8 TOELICHTING BU DE JAARREKENING 2013 VAN STICHTING WERKBU. Voor u ligt de jaarrekening van stichting Werkbijover het jaar 2013 Stichting Werkbij is aanvankelijk opgericht om (delen van diverse) werkgelegenheid biedende (Rijks) maatregelen uit te voeren. Grotendeels ging het hierbij om permanent gesubsidieerde banen voor werklozen die geen of vrijwel geen kans hadden opeen reguliere, niet gesubsidieerde, baan. Het rijk heeft de afgelopen jaren al deze maatregelen en de financiering daarvan beëindigd. De subsidiemogelijkheden in het kader van de WIW zijn daarom per 1 juli 2012 beëindigd en is het resterende deel van de, voormalige WlW ers grotendeels uitgestroomd. Het gevolg daarvan is dat de omvang van de resultatenrekening in 2013 fors is gedaald ten opzichte van Vooreen aantal werknemers, waaronder een beperkt aantal oudere werknemers, is door het college, ter overbrugging naar hun AOW gerechtigde leeftijd, een tijdelijke oplossing gevonden om hen nog in dienst te houden. De in latere jaren, door het kabinet genomen besluiten", waarbij de AOW gerechtigde leeftijd is opgeschoven, waardoor voor het rijk aanzienlijke bezuinigingen konden worden gerealiseerd, zijn echter niet door de gemeente voor deze doelgroep financieel gecompenseerd en dus ook met door stichting Werkbij. De doorwerkregeling is hierop om die reden dan ook niet aangepast. Gemiddeld waren er in 2013 nog 128 werknemers in dienst, voor een groot deel in het kader van de zogeheten doorwerkregeling. De directe (deelnemers gebonden) lasten daalden van ,- in 2012 naar ,- in Deze kosten worden gefinancierd door de gemeente Den Haag, uit de daarvoor bedoelde (gemeentelijke) bestemmingsreserve. Ik zet resumerend gaarne nog een aantal zaken voor u op een rij: baten Vergoeding Gemeente Directe baten (deelnemers) e Bijzonder baten Vergoeding uitvoering taken derden lasten Directe (asten (deelnemers) Bijzondere lasten Organisatiekosten Werkbij Resultaat 148- Diverse baten en lasten 232 Netto resultaat e 84 ik stel u voor om het batig saldo toe te voegen aan de algemene reserve van de stichting Werkbij.

9 ACTIVA Vlottende activa Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Liquide Middelen Kas Bank Deposito rekening Giro PASSIVA Eigen Vermogen Algemene Reserves Reserveringen Pensioen WIW e Jaarresultaat Vlottende passiva Crediteuren Gereserveerd vakantiegeld Overige schulden Overlopende passiva e Totaal activa e Totaal passiva Daling Debiteuren 2013 t-o.v. 2012: eind 2012 stond er een vordering van 1,2 miljoen open, van de dienst SZW. Daling Liquide middeien 2013 Lo.v. 2012: eind 2012 moesten we nog een bedrag van 3,2 miljoen aan de dienst,szw ovennaken. rassiva Daling Crediteuren 20T3 Lo.v. 2012: eind 2012 stond er nog een schuld van 3,2 miljoen te betalen aan de dienst SZW. Daling Overlopende passiva 2013 t-o.v. 2012: eind 2012 stond er nog afrekeningen ópen van diverse projecten waaronder 1,3 m iljoen» ontvangen aan uitbetaaide Leonwaardé subsidie.

10 Realisatie Realisatie BATEN Vergoeding Gemeente tbv dienstbetrekkingen Directe baten (deelnemersgebonden) Bijzondere baten Subsidie afbouw ID-regeling Vergoeding uitvoering taken derden Totale Baten LASTEN Directe lasten (deelnemersgebonden) Bijzondere lasten Organisatiekosten Werkbij Totale lasten Resultaat e : Rente baten / lasten Netto resultaat

11 Algemeen De jaarrekening yan stichting Werkbij is opgesteld overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving. De activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde tenzij anders is vermeld. Onder nominale waarde wordt verstaan het bedrag, dat te zijner tijd bij afwikkeling van de desbetreffende post zal worden ontvangen of betaald. De resultaten worden bepaald op basis van historische kosten. Baten worden verantwoord in de periode van realisatie, lasten worden verwerkt in de periode waarin zij voorzienbaar zijn. Inrichting van de jaarrekening Zowel organisatiekosten als de deelnemersgebondenkosten van de WWB -dienstbetrekkingen zoals loonkosten, sociale lasten, reiskosten, verzekeringen en scholingworden onder aftrek van ihleehvergoëding en eventueel ziekengeldgeheel gesubsidieerd doorde dienst SZWvan degemeente Den Haag. Vorderingen De vordering inteenvergoedingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Deze voorziening is altijd noodzakelijk geweest en is toereikend. P s ^ r a S

12 ACTIVA Vlottende activa Debiteuren lnleenyergoedingen Inleenvergoedingen t/m 2012 Inleenvergoedingen t/m november 2013 Inleenvergoedingen december 2013 Voorziening dubieuze debiteuren Stand per 31 december 2012 Af: afboekingen t/m 31 december 2013 Stand per 31 december 2013 Overige debiteuren Afrekening Randgemeenten Overige vorderingen Vorderingen werknemers Te verwachten af rekening loonheffing Overlopende activa Diverse vooruitbetaalde posten In deze post zitten voornamelijk de overlopende posten en betaalde voorschotten aan derde die nog verrekend moeten worden. Liquide middelen Kas Saldo 31 december Bank Saldo 31 december 2013 e Deposito Saldo 31 december Giro Saldo 31 december Gemeente Den Jiaag ' Sr-Accountants#! Pogina

13 p a s s iv a Eigen Vermogen Algemene reserve Saldo eind Af: resultaat 2012 _ Saldo eind Reserve Pensioen WIW Stand per 31 december 2013 : Deze reservering is bestemd voor mogetijke pensioenaanspraken van ex medewerkers. Aangezien deze aanspraken in theorie nog steeds mogelijk zijn, is er besloten om dit bedrag op de balans te laten staan. Jaarresultaat Onverdeeld resultaat Vlottende D assiva Crediteuren Stand per 31 december Deze openstaande posten bestaan voor het grootste deel u it 1. Belastingdienst (afdracht toonheffing december 2013) 137duizend 2. UWV (nabetaling WCAeigenrisico2013) 143 duizend 3. LWP-premie (december 2013> 122 duizend Gereserveerd vakantiegeld Betreft gereserveerd vakantiegeld WWB-regeling t/m 31 december 2013 Overige schulden T e betalen netto salarislasten deelnemers Betalingen Onderweg Nog af te rekenen BTW (betaald 2 juni 2014) T e verwachten afrekening pensioen Te verwachten afrekening accountant 2012 en De nog af te rekenen btw ad. C heeft betrekking op nog te betalen btw 2007 en 2008 inzake de gefactureerde inlëenvergoeding van Wiw- en Ooievaarsbanen. De zaak is door het FAT team onderzocht en het resultaat is dat we in mei 2014 van de belastingsdienst een aanslag voor dit bedrag hebben ontvangen en de betaling heeft plaatsgevonden op 2 juni Overlopende passiva Voorschot WWB detacheringen en afbouw Saldo per 3T december 2012 Af: afrekening dszw 2011 vmt WIW Bij: afrekening dszw 2011 Ooievaar afrekening dszw 2011 Restgr.lD voormalig WIW Saldo per 31 december 2013 afrekening 2012 (ontvangen dszw 5 augustus 2014) RestgroepiD Saldo per 31 december 2013 afrekening 2012 (ontvangen dszw 5 augustus 2014) Pagna 7

14 Afbouw WIW Saldo per 31 december 2012 (ontvangen dszw 5 augustus 2014) Voorschot dszw 2013 Doorwerkregeling C Af: Resultaat deelnemerseebondenkosten doorwerkreeetine 2013 Voorschot dszw 2013 Suppletie vml WIW Af: Suooletie vml WIW betalins ' In verband met het eigenrisico dragen van de WGA is Stichting Werkbij verplicht de uitkeringen te betalen van ex-werknemen die onder deze uitkering vallen. Als z e geen andere werkgever hebben loopt deze uitkeringsverplichting maximaal 10 jaar vanaf het moment dat een (ex-)werknemer onder deze uitkering valt. WGA betaalde uitkeringen door het UWY (ontvangen dszw ) Afbouw 10 Saldo per 31 december Bij: afrekening dszw 2011 Uitstroombonus afrekening dszw » regeling afrekening dszw 2011 div.projektkosten td Saldo per 31 december 2013 afrekening 2012 (ontvangen dszw 5 augustus 2014) Voorschot dszw 2013 Suppletie ID SuppletielO betaling Saldo per 31 december Zestigplus reselins Saldo per 31 december 2012 Af: afrekening dszw 2011 betalingen werkgevers over 2012 in 2013 Bij: voorschot dszw 2013 Af: betalingen aan werkgevers in 2013 Saldo per 31 december WVE subsidieregeling Saldo per 31 december 2012 Af: betalingen aan werkgevers in 2013 over Saldo per 31 december 2013

15 LoonWaardeSubsidie Saldo 31 december 2012 Af: correctie 2012 afrekening dszw 2012 Bij: voorschot dszw 2013 Af: betalingen aan werkgevers in 2013 Saldo 31 december W erkgelegenheidsproject T T Payrolt Voorschot dszw 2013 Af: betaling aan uitzendbureau in 2013 LeerW erkplek-premie Saldo per 31 december 2012 Af: verzendkosten december 2012 Bij: voorlopige afrekening dszw 20ft en 2012 Bij: voorschot dszw 2013 Af: betalingen aan deelnemers 2013 verzendkosten Lwp Saldo per 31 december Werkchèqae Saldo 31 december 2012 A f: betalingen aan werkgevers in 2013 over 2012 Bij: afrekening dszw 2012 Bij: voorschot dszw 2013 Af: betalingen aan werkgevers en klanten in 2013 Saldo per 31 december 2012 Totaal nog af te rekenenmet ds2w t/m 2013 Diverse overlopende passiva C

16 Afdeling- WWB dienstverbanden en suppleties Voormalig WIW Restgroep vml-ld incl.buitensteeds Doorwerkregeling Suppletie ID Realisatie 2012 Realisatie 2013 Realisatie 2012 Realisatie 2013 Realisatie 2012 Realisatie 2013 Realisatie 2012 Realisatie 2013 Gemiddeld aa ntal deelnemers Baten Subsidiebedrag Gemeente e C - e Subsidie afbouw - ID regeling Bijzondere baten Inleenvergoedingen e Ontvangen ziekengeld Vergoeding uitvoering taken derden Totaal baten e e e e 466J Lasten Personeelslasten e Suppletie betalingen e Diverse personeelslasten e e Totaal e : Bijzondere lasten Overheadkosten Totaal lasten e e e Resultaat e Rente baten/lasten Netto resultaat De Voormalige WIW en Restgroep yml-id ind.buitenstceds tomen in het verslagjaar niet meer voor. Oerhalve hebben we alleen de realisatie van 2012 opgenomen. De Doorwerkregeling is in het verslagjaar een volledig jaar, terwijl de realisatie van 2012 maar voor een halfjaar was i.vjn. de startdatum van 1juli De bijzondere baten ad. C , in 2013 zijn een afroming van de gereserveerde vakantiegelden die op de balans waren opgenomen. Dit is veroorzaakt omdat in voorgaande jaren, uitbetaalde vakantie gelden per abuis rechtstreeks in de kosten zijn geboekt i.p.v. af te boeken op de balans. Dit had te maken met een nieuw salarissysteem. De Suppletie lp is in het verslagjaar net als in 2012 een volledig jaar en zijn aanvullingen op de WW uitkering tot 90% van het voormalige brutoloon en eindigt op 1 maart h» het verslag jaar kwamen er 102 ex-werknemers in aanmerking voor deze suppletie zolang ze een WW uitkering ontvingen.

17 Vervolg afdeling - WWB menstvert>anden,suppleties en organisatie Suppletle+afbouw WIW Overige deelnemers Organtsatie Totaat Realisatie 2012 Realisatie 2013 Realisatie 2012 Realisatie 2013 Realisatie 2012 Realisatie 2013 Realisatie 2012 Realisatie 2013I Gemiddeld aantal deelnemers Baten Subsidiebedrag Gemeente Subsidie afbouw - ID regeling Bijzondere baten Inleenvergoedingen Ontvangen ziekengeld C Vergoeding uitvoering taken derden Totaal baten e e Lasten Personeelslasten WAAL Suppletie betalingen Diverse personeelslasten Totaal , e Bijzondere lasten Overheadkosten , Totaal lasten Resultaat e Rentebaten/lasten I Nettoresultaat I De Suppletie * afbouw WIW is in het verslag jaar een volledig jaar, terwijl de realisatie 2012 maar voor een halfjaar was i.v.m. de startdatum van 1 juli Dit zijn aanvullingen op de WW uitkering tot 9055 van het voormalige brutoloon en eindigt op 31 augustus In het verslagjaar kwamen er 293 ex-werknemers in aanmerking voor deze suppletie zolang ze een WW uitkering ontvingen. De "Bijzondere baten" zijn ontstaan omdat er 2 oudé posten zijn afgeboekt en de "Bijzondere lasten" zijn nog betalingen aan vml. WlW-ers i.v.m. een uitstroombonus. Beide vatten onder de afbouw WIW. De Overige deelnemers zijn afgebouwd en in het verslagjaar was er nog één persoon voor 2 maanden in dienst., T # ( Bij de Organisatie worden de baten en de lasten steeds minder i.v.m. de af bouw. Opbrengst "Vergoeding uitvoering taken derden" is lageromdat ook de randgemeenten afbouwen en steeds minder deelnemers bemiddelen. [is & Lf Gemeente Den Haag Het hoge bedrag van de "Bijzondere tasten" in de realisatie 2012 is ontstaan door de ophoging van de -Voorziening dubieuze debiteuren- en was voor het verslag jaar nietnoodzakeb'jk. j dk fs n -A 3- AcCOUataSKOTSQSty Pagina 11

18 B a a f l f ^ J H a B W B W M H B W B i i l WWB Berekening per deelnemer Doorwerkreeeling Realisatie 2012 Realisatie 2013 Baten Subsidiebedrag Gemeente C Subsidie af bouw - ID regeling inleenvergoedingen : C Ontvangen ziekengeld e Bijzondere baten 461 Totaal baten C Lasten Personeelslasten WML Diverse personeelslasten Totaal Bijzondere.lasten Totaal lasten «: C Resultaat f - " De salarislasten zijn ten opzichten van 2012 g este g en (.v.m. de stijging in januari en juli 2013 van het minimumloon. Met de Meenvergoeding hebben we per deelenemer meer kunnen factureren. Per saldo is bijdrage vande Gemeente Den Maag daarom lager uitgevallen dan in Pagina 12

19 J r '1» 1. t i ii 2015 Voorzitter Secretaris Penningmeester Mevr. drs E.M. ten Hoorn Boer Dhr. M.E.J. Andriessen Dhr. J.Th. H. Wokke Ondertekening Den Haag, dd.

20