FINANCIEEL JAARVERSLAG 2015

Transcriptie

1 FINANCIEEL JAARVERSLAG 2015

2 Inhoudsopgave 1. Bestuursverslag pagina 3 2. Jaarrekening pagina 7 3. Beoordelingsverklaring pagina 20 2

3 Bestuursverslag Compass Jongeren in hun kracht zetten en ze ondersteunen om hun dromen waar te maken. Dat is waar wij ons iedere dag weer voor inzetten. En met succes. Onze stip aan de horizon: een ijzersterk Uden, gedragen door de schouders van onze jeugd. Wij hebben de ambitie om verbindingen tot stand te brengen. Dat doen we door te denken in vernieuwing en verdieping. We werken vanuit een brede, integrale visie, en samen met onze ketenpartners bundelen we de krachten, expertise en ervaringen. Dit alles in het belang van jongeren. Of ze nu op zoek zijn naar een manier om hun vrije tijd in te vullen, zichzelf willen ontwikkelen, hulp nodig hebben of vrijwilliger zijn. De werkorganisatie Compass kent twee werkvelden: 1. Cultuurpodium De Pul: professioneel poppodium (B-podium, lid van het besloten clubcircuit VNPF), een filmhuis en een jongerencafé. 2. Professioneel Jeugd- en Jongerenwerk: ambulant jongerenwerk, jongerenbuslocatiegebonden jongerenwerk, jongerencentrum MC, voorlichting, educatie, sportwerk en meidenwerk. Daarnaast zorgt team Jongerenwerk voor de uitvoering van het programma BuurtSportCoach. Organisatie Stafdiensten Bestuur Directeur Bedrijfsbeheer Administratie De Pul Team Jongerenwerk Programmaregisseur De Pul Jongerenregisseur Pr/Programma Preproductie/ Techniek Vrijwilligers/ Horeca Ambulant Jongerenwerker (sport) Ambulant Jongerenwerker Meidenwerk & Voorlichting Toezicht MC Vrijwilligers

4 De Pul wordt aangestuurd door de programmaregisseur, het Jongerenwerk wordt aangestuurd door de jongerenregisseur. Beide regisseurs leggen verantwoording af aan de directeur en worden door de directeur aangestuurd. In totaal kent onze organisatie een klein team met beroepskrachten (10 personen) en een enorm groot team vrijwilligers (155). Het is onze kracht dat wij geïntegreerd werken en dat er een natuurlijke vervlechting is tussen JW en De Pul. Dat zie je met name terug in het activiteitenprogramma. Het onderdeel Jongerenparticipatie (vrijwilligerswerk door 155 vrijwilligers) is een voorbeeld van onze geïntegreerde werkwijze. De directie vormt samen met beide regisseurs het regie-team. Daarbinnen heeft ieder zijn eigen taken en verantwoordelijkheden. De regisseurs zijn verantwoordelijk voor de dagelijkse gang van zaken en de programmering (inhoud). De directie is verantwoordelijk voor het geheel en is met strategische onderwerpen bezig, zoals het vertalen van relevante wet- en regelgeving en het waarborgen van de continuïteit van de organisatie. Al in 2013 heeft het Bestuur van Compass de Governance Code vastgesteld. Daarin zijn taken en bevoegdheden van het Bestuur en van de Directie vastgelegd. Zo bewaakt het Bestuur de naleving van de doelstellingen van de stichting, zorgt het Bestuur voor een verantwoorde inzet van middelen, ziet toe op de maatschappelijke verantwoordelijkheid van de stichting en staat voor de integriteit van de instelling en de mensen die zich daarvoor inzetten. De Directie is belast met het besturen van de stichting, voor zover niet voorbehouden aan het Bestuur. Dat houdt onder meer in dat zij verantwoordelijk is voor realisatie van de ondernemingsdoelstellingen, de strategie, het organiseren van de noodzakelijke middelen en de prestaties, alsmede voor het naleven van wet- en regelgeving en de door het Bestuur gestelde kaders. CI-ANBI Stichting Compass Uden is een zogenaamde Algemeen Nut Beogende Instelling, kortweg ANBI. Daarnaast heeft Compass, voor De Pul, ook de status van CI, Culturele Instelling. Voor particulieren en ondernemers die onze stichting financieel willen ondersteunen, betekent dit dat zij hiervoor vaak fiscale aftrekmogelijkheden kennen. Graag wijzen wij dan ook op de mogelijkheid om onze stichting financieel te ondersteunen. Het rekeningnummer is NL18RABO Alvast enorm bedankt! Bereik in 2015 Dit jaar bereikten we bijna bezoekers met ruim activiteiten. Bij het maatschappelijk jongerenwerk en het MC zien we dit jaar een fors hoger bereik.2015 is conform begroting en conform verwachtingen verlopen. Wat betreft concerten hebben we in het voorjaar al geconcludeerd dat er minder aanbod is dan verwacht en dat we last hebben van de festivals. Financieel is de marge op activiteiten wel behaald. Wat betreft het Jongerenwerk is er meer aanbod aan cursussen en workshops in het MC geweest (niet begroot omdat dit activiteiten zijn die door vrijwilligers zijn georganiseerd) en er is meer aandacht geweest voor 1-op-1 contacten in het Jongerenwerk waardoor de verhouding tussen aantal activiteiten en totaal bereik anders is dan vooraf begroot. 4

5 Categorie Leeftijdsgroepen bezoekers Aantal bezoekers 4-9 jaar jaar jaar jaar 23+ jaar Aantal activiteiten Concerten (popcultuur) Dance & jongeren (o.a. café) Filmhuis Cultuureducatie & facilitair MC (inloop) Ambulant Jongerenwerk Niet-ambulant Jongerenwerk Jongerenparticipatie: vrijwilligers Totaal Totaal Personeelsbeleid In 2015 hebben we ervoor gekozen om de begeleiding van onze grote groep vrijwilligers op een andere manier vorm te geven. We hebben ervoor gekozen om een splitsing aan te brengen tussen het deel van direct gerelateerd is aan de diverse activiteiten (op inhoud) en het deel wat gaat over interactie tussen mensen en groepsprocessen. In 2015 kenden wij geen vacatures en een bijzonder laag ziekteverzuim. Daarnaast zijn we actief aan de slag gegaan met duurzame inzetbaarheid van onze medewerkers en bieden wij hen alle faciliteiten om met hun persoonlijke ontwikkeling bezig te zijn. Vrijwilligers Wat betreft de groep vrijwilligers zijn wij trots te kunnen melden een groeiend bestand te hebben met relatief weinig verloop. In 2015 kenden wij wederom een aanwas van een nieuwe generatie, jonge vrijwilligers. In totaal zijn nu 155 vrijwilligers actief binnen onze organisatie. De grootste groep daarvan is tussen de 18 en 25 jaar en we kennen een nagenoeg gelijke verdeling tussen mannen en vrouwen. Visie op 2020 In 2015 hebben we onze visie op 2020 vastgesteld. Voor onze organisatie is de combinatie tussen passie (ziel) en ondernemerschap (zakelijkheid) essentieel. Concreet willen we in 2020 de volgende resultaten bereikt hebben: 1. Verbinden: Jongerenwerk als verbinder tussen jongeren en samenleving 2. Verbreden: van Popzaal naar Popcentrum 3. Meer beleven: de kracht van Compass 4. Excellente publieke organisatie Investeringen Om onze doelen te realiseren, werken we continue aan: Het versterken van onze maatschappelijke positie Het vergroten van maatschappelijke betrokkenheid Ruimte om te ondernemen 5

6 Professionaliseren blijft belangrijk. Een aantal jaren geleden zijn we gestart met een programma om onze back-office en administratieve organisatie te professionaliseren. Dit blijven wij doen met nu ook aandacht voor modern ondernemerschap. Dat betekent dat wij blijven investeringen, niet alleen in systemen, maar vooral ook in mensen. Het werken met persoonlijke ontwikkelingsplannen is daar een voorbeeld van. Toekomstige ontwikkelingen Nog altijd hebben wij onze zorgen omtrent de gemeentelijke bezuinigingen vanaf Met name de aangekondigde wijziging in de wijze van subsidiëren (splitsing tussen welzijn en cultuur) is op dit moment onzeker en de vraag is hoe de subsidiëring er in de toekomst uit zal gaan zien. De herijking van de gemeentelijke cultuurvisie laat langer op zich wachten dan verwacht en daardoor is het niet mogelijk om ons beleid hierop aan te passen. In de loop van 2016 zullen de ambtelijke voorstellen besproken worden. Kernwoorden voor de ontwikkeling en kansrichtingen die wij voor onze organisatie zien zijn talentontwikkeling, de Compass Campus en verdergaande samenwerking met partners. 6

7 Balans per 31 december 2015 Jaarrekening ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa Vlottende Activa Voorraden Handelsvorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Vrije reserve Algemene vrije reserve Doelreserves Financieringsreserve grond en gebouwen Reserve instandhouding activa Garantievermogen Voorzieningen Reorganisatievoorziening Langlopende Schulden Leningen Kortlopende Schulden Aflossingsverplichting komend jaar Handelsschulden Overige schulden & overlopende passiva Totaal passiva

8 Exploitatierekening over 2015 Jaarrekening Opbrengsten Opbrengsten Activiteiten Kosten Activiteiten Dekkingsbijdrage uit activiteiten Gemeentesubsidie Kosten Personeelskosten Huisvesting- en algemene kosten Som der kosten Resultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Buitengewone baten Buitengewone resultaten Resultaat

9 Toelichting balans Jaarrekening Activa Vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en terreinen Inventaris Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Verzekerde waarde eigendommen Investeringen Bij De Pul is geïnvesteerd in wissel- en muntenautomaten, in 2015 zijn deze vervangen door vernieuwde versies met de mogelijkheid om met pin te betalen (desinvestering/investering). Opmerking inzake genoemde waarden Op de posten Grond en Gebouwen wordt niet verder afgeschreven en staan nu gewaardeerd voor de onderhandse verkoopwaarde in verhuurde staat. De gehanteerde waarderingsgrondslag kan afwijken van andere toepasselijke waardebepalingen. Dit hangt sterk af van de omstandigheden en het doel van de waardebepaling. Ter informatie zijn naast de boekwaarden ook de verzekerde waarden van de materiele vaste activa vermeld. Deze kennen als grondslag de herbouw- danwel vervangingswaarde conform de polisvoorwaarden. 9

10 Activa Vlottende activa Voorraden Opmerkingen Drankvoorraad Totaal per 31 december Handelsvorderingen Debiteuren Nog te ontvangen bedragen Te ontvangen fondsbijdragen Totaal per 31 december Overige vorderingen Omzetbelasting Te verrekenen kosten, voorschotten Vooruitbetaalde pensioenpremies nog te ontvangen ziekengelden Vooruitbetaalde kosten per hebben voor betrekking op een in 2015 uitgevoerde podiumrenovatie. Totaal per 31 december Liquide middelen Kassaldo Rekening Courant RABO Spaartegoed RABO Geld onderweg De kredietfaciliteit in rekening-courant bij RABO bedraagt De debetrente bedraagt 5,95%. Er zijn geen bankgaranties afgegeven. Totaal per 31 december

11 Passiva Eigen vermogen Financieringsreserve grond en gebouwen Stand 31 december (60% van ) Reserve instandhouding activa Stand per 1 januari Bijdrage Gemeente Uden instandhouding Dotaties boekjaar Dekking uitgevoerd meerjarig onderhoud Vrijval ten gunste van algemene reserve Stand per 31 december Opmerkingen De financieringsreserve is gevormd voor het gewenste eigen vermogen voor de financiering van grond en gebouwen. Een percentage van 60% wordt hiervoor aangehouden. Dotaties aan de reserve worden gedekt vanuit herwaarderingen. De reserve wordt gevormd voor de (her)investeringen, renovaties en duurzame onderhoudsposten welke komende jaren noodzakelijk zijn om de materiele vaste activa in stand te houden. De bijdragen van de Gemeente dit jaar, en voor respectievelijk De Pul en het MC zijn aan de reserve toegevoegd en voorzagen in het geplande onderhoud voor Algemene vrije reserve Stand per 1 januari: Uit voorstel resultaatbestemming Vrijval instandhoudingsreserve Stand per 31 december: Het negatieve saldo geeft aan dat er op dit moment geen reële vrije reserves bestaan en dat het vermogen op termijn onvoldoende is om de uitgaven te dekken waarvoor de doelreserves worden gevormd. Passiva Voorzieningen Reorganisatie voorziening Stand per 1 januari: Dotatie Vrijval Stand per 31 december In 2012 is de start gegeven aan een reorganisatieprogramma om de slagvaardigheid te vergroten en het hoofd te bieden aan veranderende omstandigheden. Het programma is inmiddels afgerond en de laatste financiële afwikkeling heeft in 2015 plaats gevonden

12 Passiva Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Opmerkingen Financieringen Leaseverplichtingen Financieringen Lening BNG Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december De Gemeente Uden staat garant voor de lening bij Bank Nederlandse Gemeenten met een borgstelling (raadsbesluit van 17 november 2005). Leaseverplichtingen Leaseverplichting De Financial Lease overeenkomst met Cinema Digitaal is overeengekomen ter financiering van de digitalisering van het filmhuis van De Pul. De installatie blijft eigendom van Cinema Digitaal gedurende de recoupment periode van 10 jaar. In deze periode worden de rentebetalingen en aflossingen betaald vanuit de distributie opbrengsten. Voor de stichting zijn er derhalve geen rentelasten of aflossingsverplichtingen. De afname van de lening wordt jaarlijks verwerkt als een creditering tegen de kosten van filmhuur (post inkopen culturele activiteiten). 12

13 Passiva Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Lening BNG Handelscrediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overlopende passiva Nog te betalen kosten Reservering vakantiegeld Reservering loopbaanbudget n.v.t. Kosten jaarrekening Bankrente en -kosten Nettoloon

14 Toelichting exploitatierekening Jaarrekening Opbrengsten Activiteiten Opbrengsten Recette / Entree Netto Overige + baropbrengst + opbrengsten = Totaal 2015 Totaal 2014 De Pul - Culturele activiteiten MC - Jongerenwerk Verhuur - Facilitair Kosten Activiteiten Gages en inkopen Projectsubsidies & Vergoedingen + vrijwilligers + Fondswerving = Totaal 2015 Totaal 2014 De Pul - Culturele activiteiten MC - Jongerenwerk Verhuur - Facilitair Opmerking Het Nederlands Fonds Podiumkunsten (NFPK) droeg dit jaar bij voor een bedrag van ,-. Om het programma BuurtSportCoach uit te voeren ontving Compass van de gemeente Uden ,-. Gemeentesubsidie Verstrekt volgens beschikking(en) De stichting ontvangt een exploitatiesubsidie van de Gemeente Uden. Deze subsidie wordt jaarlijks door de gemeenteraad verleend en dient te worden besteed aan het initiëren en aanbieden van activiteiten voor en/of door jongeren. Over de invulling van de activiteiten van de stichting zijn meerjarenafspraken gemaakt over kernfuncties, doelgroepen en beoogde (meetbare) effecten. 14

15 Personeelskosten In loondienst (FTE) Ultimo 2015 Ultimo 2014 Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Loonsubsidies en -vergoedingen Sportieve activiteiten 1,2 1,2 Culturele activiteiten 1,2 1,0 Jongerenwerk 3,0 3,2 Beheer locatie 0,7 0,7 Overhead 1,4 1,4 7,5 7,5 * incl. 0,5 fte BSC * incl. 0,5 fte BSC Huisvesting- en algemene kosten Kantoorkosten Verzekering, belasting & heffingen Niet aftrekbare voorbelasting Publiciteit en representatie Gepland onderhoud Ongepland onderhoud Kleine inventaris & leasekosten Kosten installatie podium Afschrijvingen inventaris Huur Huursubsidie Opmerkingen De Stichting voert volgens een meerjarenplanning het onderhoud uit aan haar gebouwen en duurzame inventaris. De huur betreft het jongerencentrum MC aan de Loopkantstraat 17 en wordt afzonderlijk gesubsidieerd door de Gemeente Uden. Schoonmaak en beveiliging Energieverbruik Muziekrechten Exploitatie jongerenbus

16 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening BNG Bankrente en -kosten Rente/kosten belastingen Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Ontvangen schenkingen

17 Overige gegevens Jaarrekening Bezoldiging bestuur De bestuursleden hebben recht op een vrijwilligersvergoeding (maximaal p.p.), maar hebben hier allen van afgezien. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting heeft lopende operational leasecontracten voor diverse apparatuur. De jaarlijkse uitgaven hiervoor bedragen De verplichtingen zijn als volgt weer te geven: Bedrag/mnd Resterende looptijd: PA podiumgeluid 900 Doorlopend Copier/printer maanden Huur Jongerencentrum MC De huur betreft het jongerencentrum MC aan de Loopkantstraat 17 en wordt afzonderlijk gesubsidieerd door de Gemeente Uden. 17

18 Toegepaste grondslagen Jaarrekening Algemene grondslagen voor de jaarrekening Met uitzondering van de waardering en afschrijving van de materiële vaste activa is de jaarrekening opgesteld op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders aangegeven. Omzetbelasting De stichting is voor het grootste deel van haar activiteiten belastingplichting voor de omzetbelasting. De ontvangen subsidies blijven echter buiten beschouwing van de omzetbelasting omdat een tegenprestatie ontbreekt en er dus geen sprake van een belaste prestatie kan zijn. Alle posten in deze jaarrekening zijn exclusief BTW opgenomen. Het niet verrekenbare deel van de voordruk is verwerkt onder de algemene kosten. Balans Materiële vaste activa Grond en gebouwen zijn afgeschreven tot het niveau van de vrije verkoop waarde in verhuurde staat en worden derhalve niet verder afgeschreven (fair value waarde). Overige materiële vaste activa zijn gewaardeerd op historische aanschafwaarden (voor zover niet gedekt door subsidies) onder aftrek van gecumuleerde afschrijvingen. Vlottende activa Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd op basis van historische inkoopprijzen (FIFO) onder aftrek van eventueel noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van incourantie. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van eventueel noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Reserves Reserve instandhouding activa De reserve instandhouding activa wordt gevormd middels jaarlijkse dotaties berekend op basis van de contante waarde van verwachte uitgaven voor duurzaam onderhoud en vervangingen, alsmede voor dit doel ontvangen donaties van fondsen, uitkeringen en giften. 18

19 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van: - een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en - waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en - het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties alsmede de gerealiseerde subsidies enerzijds, en de kosten en andere lasten over het jaar anderzijds. Subsidies worden als gerealiseerd beschouwd wanneer aangenomen kan worden dat aan alle voorwaarden is voldaan en redelijkerwijs met geen terugbetalingsverplichting rekening behoeft te worden gehouden. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. 19

20

21

22 Stichting Compass Uden Postbus AD Uden Cultuurpodium De Pul Kapelstraat EC Uden Jongerencentrum MC Loopkantstraat NB Uden