Financieel jaarverslag. Boekjaar

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag Boekjaar

2 Algemene toelichting Informatie over de instelling De instelling (rechtsvorm: stichting) is op 9 november 2007 opgericht en staat bij de Kamer van Koophandel Noordwest-Holland ingeschreven onder nummer De statutaire naam van de instelling is Stichting Weekendschool Den Helder. Activiteiten van de instelling De activiteiten van de stichting bestaan uit het oprichten, in stand houden en uitvoeren van 'ambitieuze' scholingsprogramma's. Doelgroep betreft 'kinderen met ambitie', die van huis uit minder kansen en mogelijkheden hebben om hun talenten te ontwikkelen. Vestigingsadres De Stichting Weekendschool Den Helder is zowel statutair als feitelijk gevestigd op het adres Oostslootstraat 62-A te Den Helder. Bestuur Het bestuur van de stichting bestaat uit de mevrouw G.E.J. de Jong (voorzitter), de heer P.A. van Eenennaam (secretaris), de heer J.W. Deckers (penningmeester), mevrouw J.T.E.M. van Eekeren (bestuurslid) en de heren B.W. Kwant en M. Bena Brandini (beide ook als bestuurslid). Vergelijkende cijfers ten opzichte van Door het herformuleren cq. bijstellen van de ambities was in verslagjaar de noodzaak aanwezig om, door middel van een zeer actief (fondsen-)wervingsbeleid, extra inkomsten te genereren. Het huidige projectplan en beleid is er namelijk op gericht om 2 leerjaren permanent in stand te houden. Derhalve is een groot deel van de in het verslagjaar en eerder ontvangen bijdragen van derden als bestemmingsreserve op de balans opgenomen. Dit om de voor de komende jaren te verwachten negatieve exploitatieresultaten op te vangen. Daarnaast worden de (vooruit-)ontvangen en toegezegde subsidies, waarop een bestedingsoormerk rust, als vooruitontvangen bijdragen op de balans verantwoord. Dit omwille van het feit dat op deze gelden veelal een terugbetalingsverplichting rust, ingeval de voorgenomen plannen/ projecten niet (tijdig) gerealiseerd worden. Pagina 2 van 12

3 Resultaatbestemming De staat van baten en lasten over het verslagjaar sluit met een positief saldo van Voorgesteld wordt het positieve resultaat als volgt te bestemmen: Mutatiebedrag Betreft reserve: - Algemene stichtingsreserve Bestemmingsreserve - Project Weekendschool (meerjarig) Saldo resultaatbestemming Pagina 3 van 12

4 Jaarrekening Pagina 4 van 12

5 Balans (na resultaatbestemming) ACTIVA Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Stichtingsreserve Bestemmingsreserve Kort vreemd vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 5 van 12

6 Staat van baten en lasten Baten Werkelijk Begroting Werkelijk Bijdragen derden Overige baten Totale baten Lasten Personeelslasten Huisvestingslasten Exploitatielasten Kosten voor administratie/beheer/bestuur Totale lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat verslagjaar Pagina 6 van 12

7 Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke en fiscale bepalingen. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers van het voorgaande jaar alsmede van de (goedgekeurde) begroting over het verslagjaar. Kortlopende vorderingen en overlopende activa De kortlopende vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Waardering van vorderingen geschieden zijn gebaseerd op individuele beoordeling van de afzonderlijke posten. Een eventuele voorziening wegens oninbaarheid dient in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van de kortlopende vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas-, bank- en spaartegoeden, welke direct opeisbaar zijn. Stichtingsvermogen Het stichtingsvermogen bestaat uit een algemene (vrije) reserve en een bestemmingsreserve. De hoogte van deze reserves worden gevormd vanuit de door het bestuur vastgestelde resultaatbestemming. Een bestemmingsreserve betreft een afgezonderd deel van de vrije reserve dat bestemd is voor een specifiek doel. De hoogte van deze reserve vloeit voort uit beleidsmatige beslissingen. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva worden opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor waardering van baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Baten worden verantwoord op het moment waarop deze als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Pagina 7 van 12

8 Bijdragen van derden Onder de bijdragen van derden worden opgenomen de bijdragen die 'onder voorwaarden' beschikbaar zijn gesteld, de zogenaamde 'geoormerkte gelden', en de bijdragen die slechts met een inspanningsverplichting beschikbaar zijn gesteld, dus zonder 'bestedingsoormerk'. Bijdragen van derden worden verantwoord in het verslagjaar waarin ze als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Meerjarige bijdragen/vergoedingen worden middels de resultaatbestemming eventueel ondergebracht in een bestemmingsreserve. Personeelslasten De personeelslasten bestaan uit loonkosten (salarissen en sociale lasten), detacheringskosten en vrijwilligersvergoedingen, die betrekking hebben op de perioden van het verslagjaar. Huisvestingslasten / Exploitatielasten / Kosten voor administratie/beheer/bestuur Deze lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Pagina 8 van 12

9 Toelichting op de balans ACTIVA Vlottende activa Kortlopende vorderingen Nog te ontvangen bijdrage Oranje Fonds (restant 25%) Nog te ontvangen bijdrage Stichting Janivo Nog te ontvangen bijdrage Stichting Kopwerk Nog te ontvangen bijdrage Stichting Sarkon Nog te ontvangen bijdrage Scholen aan Zee Totaal kortlopende vorderingen Liquide middelen Kassaldo (groepen 7/8); volgens specificatie Rabobank Verenigingspakket; nummer Rabobank BedrijfsSpaarRekening; nummer Totaal liquide middelen Totaal activa PASSIVA Stichtingsvermogen Vermogensverloop gedurende : Stand per Resultaat- Stand per bestemming Algemene reserve Stichtingsreserve Totaal algemene reserve Bestemmingsreserve Project Weekendschool (meerjarig) Totaal bestemmingsreserve Totaal stichtingsvermogen Pagina 9 van 12

10 Toelichting reserves: - Stichtingsreserve: Is vrij besteedbare deel van het stichtingsvermogen. De mutatie van deze reserve komt tot stand door het bedrijfsresultaat te vermeerderen of verminderen met de mutatie van de aanwezige bestemmingsreserve(s). - Reserve Project Weekendschool (meerjarig): Is de instandhoudingsreserve van de Stichting Weekendschool Den Helder. De hoogte van deze reserve is afhankelijk en gekoppeld aan het projectplan van de Stichting Weekendschool Den Helder. En dan expliciet aan de hoogte van de in het projectplan opgenomen baten, die gedurende de projectperiode via externe fondsenwerving gerealiseerd dienen te worden. Kort vreemd vermogen Kortlopende schulden Crediteuren volgens subadministratie Nog te betalen detacheringskosten coördinator Nog te betalen administratiekosten Totaal kortlopende schulden Overlopende passiva Vooruitontvangen (meerjarige) bijdragen derden Totaal overlopende passiva Totaal passiva Pagina 10 van 12

11 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Werkelijk Begroting Werkelijk Bijdragen derden Ontvangen subsidies derden Ontvangen donaties derden Bijdragen eigen acties/festiviteiten Subtotaal bijdragen derden Lasten Werkelijk Begroting Werkelijk Personeelslasten Detachering extern personeel Vrijwilligersvergoedingen Vergoeding stagiaires Reiskostenvergoedingen (onbelast) Scholingskosten BHV Kosten VOG's Totaal personeelslasten Huisvestingslasten Huur leslocaties Totaal huisvestingslasten Exploitatielasten (primair) Lesmaterialen (gebruik/verbruik) Vergoeding gastdocenten (inhuur) Schoollunchkosten Leerlingvervoer Culturele activiteiten/excursies Sport- en spelactiviteiten Voorlichtingsbijeenkomsten Totaal exploitatielasten Pagina 11 van 12

12 Kosten voor administratie/beheer/bestuur Bestuurskosten/vacatiegelden PR-kosten Representatiekosten Lief en leed Festiviteiten Betalingsverschillen Administratiekosten Advieskosten Contributies en abonnementen Verzekering algemeen Kantoorbenodigheden (verbruik) Klein inventaris en ICT (gebruik) Onderhoud klein inventaris en ICT Drukwerk, papier en kopieerkosten Porti- en verzendkosten Overige ABB-kosten Totaal kosten voor administratie/beheer/bestuur Financiële baten en lasten Werkelijk Begroting Werkelijk Financiële baten Rente opbrengsten deposito Totaal financiële baten Financiële lasten Bank- en beleggingskosten Totaal financiële lasten Resultaat verslagjaar Pagina 12 van 12