Stichting openbaar onderwijs Baasis te Zuidlaren RAPPORT INZAKE HET JAARVERSLAG 2011

Transcriptie

1 Stichting openbaar onderwijs Baasis te Zuidlaren RAPPORT INZAKE HET JAARVERSLAG Stichting openbaar onderwijs Baasis Stationsweg GJ Zuidlaren Telefoon (050) info@stichtingbaasis.nl Website Datum

2 INHOUDSOPGAVE Pagina INLEIDING Financiële positie 3 JAARREKENING A Grondslagen 4 B Balans per 31 december 7 C Staat van Baten en Lasten over 9 D Kasstroomoverzicht 10 E Toelichting behorende tot de balans per 31 december 11 F Toelichting op de staat van baten en lasten over 16 G Overzicht verbonden partijen 20 H Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 21 I Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde topinkomens 22 OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring 23 Bestemming van het nettoresultaat 26 BIJLAGE(N) Gegevens over de Rechtspersoon

3 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het schoolbestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans: Vergelijkend balansoverzicht x % x % ACTIVA Materiële vaste activa , ,4 Vorderingen , ,2 Liquide middelen , , , ,0 PASSIVA Eigen vermogen , ,6 Voorzieningen , ,6 Kortlopende schulden , , , ,0-3 -

4 A GRONDSLAGEN ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. VERGELIJKENDE CIJFERS Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Investeringen boven de 500 worden geactiveerd. Verkregen investeringssubsidies worden niet verrekend met de materiële vaste activa, maar worden als vooruitontvangen investeringssubsidie als overlopende passiva gepresenteerd. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde

5 Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen voor verwachte lasten gedurende het dienstverband van de werknemers. Hierbij is gerekend met een disconteringsvoet van 3,0% en een gemiddelde stijging van de salarislasten van 1,5%. Er is geen rekening gehouden met een sterftekans. De blijfkans vormt wel onderdeel van de berekening. Voor zowel het 25-jarig jubileum als het 40-jarig jubileum zijn blijfkansen bepaald, afhankelijk van de huidige ambtelijke diensttijd van de medewerkers. De blijfkans varieert van 25% (0-5 jaar in dienst) tot 95% (20-25 jaar) voor het 25-jarig jubileum. Bij het 40-jarig jubileum verhouden de percentages zich van 5% (0-5 jaar) tot 90% (35-40 jaar). Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen OCW Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW. De Rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar

6 Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur gemaakte keuzen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen gelden. Afschrijvingen aantal jaar Meubilair 20 Leermiddelen 9 Inventaris en apparatuur 5 Digitale schoolborden 8 ICT Hardware en randapparatuur 4-6 -

7 B BALANS PER 31 DECEMBER 31 december 31 december 2010 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Leermiddelen Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overlopende activa Liquide middelen

8 31 december 31 december 2010 PASSIVA Eigen vermogen Eigen Vermogen Voorzieningen Overige voorzieningen Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW Loonheffing en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

9 C STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Realisatie Begroting Realisatie 2010 Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Nettoresultaat

10 D KASSTROOMOVERZICHT Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het nettoresultaat als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven Kasstroom uit bedrijfsoperaties Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen Schulden Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Afronding Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

11 E TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Leermiddelen Totaal materiële vaste activa Aanschafprijs t/m 2010 Cum. afschrijvingen t/ m 2010 Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschafprijs Cum. afschrijvingen Boekwaarde Inventaris en apparatuur Leermiddelen (PO) Totaal materiële vaste activa

12 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Fietsplan WSNS Energie/water ID-banen Haren Detachering Vakonderwijs Teruggaaf Belastingdienst Vervangingsfonds Overige vorderingen RC gemeente Gemeente Tynaarlo - leerlingenvervoer Gemeente Tynaarlo/Haren Gemeente Tynaarlo/Haren - frictiekosten Totaal overlopende activa Totaal vorderingen Liquide middelen Rabobank (schoolbankrekening) BNG (betaalrekening) BNG Vermogensbeheer (beleggingsfonds) Kas Totaal liquide middelen

13 PASSIVA Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties Stand per Algemene reserve Totaal Eigen vermogen Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per Overige voorzieningen Onderhoud gebouwen Ambtsjubilea Onderverdeling voorzieningen < 1 jaar 1-5 jaar Onderhoud gebouwen Ambtsjubilea Totaal voorzieningen

14 Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW Loonheffing en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Lonen en salarissen Uitkeringen ZW/WAZO/WIA Overlopende passiva Vakantiegeld Accountantskosten Huisvestingslasten Vooruit ontvangen bedragen Energie/water Administratiekantoor Extern personeel Trias - huisvesting Gemeente Tynaarlo - onderhoudswerkzaamheden Overige te betalen bedragen Overige subsidies OCW / geoormerkt Overige subsidies OCW / niet-geoormerkt Investeringssubsidies niet OCW Totaal kortlopende schulden

15 MODEL G G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art.13, lid 2 sub a) Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag van de toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar - - geheel nog niet uitgevoerd en geheel afgerond afgerond (aankruisen wat van toepassing is) Totaal - - G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art.13, lid 2 sub b) G2.A: Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag van de toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Totale kosten Te verrekenen ultimo verslagjaar Cursus overblijfmedewerkers Divers Cursus overblijfmedewerkers Divers Cursus overblijfmedewerkers Divers Versterking cultuureducatie Divers Totaal G2.B: Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag van de toewijzing Saldo Ontvangen t/m verslagjaar Lasten in verslagjaar Totale kosten Saldo nog te besteden Cursus overblijfmedewerkers Divers Totaal

16 F TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Realisatie Begroting Realisatie 2010 Rijksbijdrage Ministerie van OCW Geoormerkte subsidies Ministerie van OCW Niet-geoormerkte subsidies Ministerie van OCW Totaal Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en - subsidies Bruidsschat Vakleerkrachten, logopedist, RT, schoolbegeleiding Gemeentelijke bijdragen leerlingenvervoer Bijdrage gemeente frictie Gemeentelijke bijdragen huisvesting ZW uitkeringen WSNS ID-banen Overige bijdragen Vrijval investeringssubsidie niet OCW Totaal overige overheidsbijdragen Overige baten Detachering personeel Subsidie Academische basisschool Subsidie Excellentie/Onderwijs onderneemt/vekobo Verhuuropbrengsten Belastingdienst, Vervangingsfonds Overige Totaal overige baten Totaal overige baten

17 Lasten Personeelslasten Realisatie Begroting Realisatie 2010 Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Werving personeel Uitzendkrachten, declaranten, rugzakbegeleiding Mutaties personele voorzieningen Bedrijfsgezondheidszorg Cursuskosten Overige *) Totaal overige personele lasten Af: Uitkeringen (-/-) Totale personeelslasten *) Uitgaven voor investeren in kwaliteit ad ,- en toeslag premiedifferentiatie ,-. Personeelsbezetting per (bruto in fte's) 2010 Directie 21,08 20,16 Onderwijzend personeel 173,88 175,68 Onderwijsondersteunend personeel 9,50 9,40 204,46 205,24 Afschrijvingen Inventaris en apparatuur Meubilair / Machines en installaties Leermiddelen Totaal afschrijvingen

18 Huisvestingslasten Realisatie Begroting Realisatie 2010 Huur Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking / beveiliging Overige huisvestingslasten Totaal overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten Overige lasten Administratie en beheer Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d Deskundigenadvies Overige administratie en beheer Totaal administratie- en beheerslasten Inventaris Reproductiekosten ICT kosten Leermiddelen Overige inventaris, apparatuur en leermiddelen Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen Representatiekosten Contributies Medezeggenschapsraad Verzekeringen Overige lasten Totaal overige lasten Totaal overige lasten Onder de administratie en beheerslasten zijn de kosten voor de accountantscontrole verantwoord. Deze bedragen voor ,-. Er is door de accountantsorganisatie geen andere dienstverlening geweest dan hier genoemd

19 Financiële baten en lasten Financiële baten Realisatie Begroting Realisatie 2010 Rentebaten Overige financiële baten Financiële lasten Overige financiële lasten Saldo financiële baten en lasten

20 G OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN Niet van toepassing

21 H BEZOLDIGING VAN BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS Is er een bezoldiging van de bestuurders? Is er een bezoldiging van de toezichthouders? J / N J / N Duur arbeidsovereenkomst / werkzaamheden Ingangsdatum dienstverband Taakomvang Dienstbetrekking (D) of op Interimbasis (I) Periodiek betaalde beloningen* Bonusbetalingen / gratificaties Ontvangen pensioenbijdrage n/ beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen wegens beëindiging v/h dienstverband Vanaf Tot Fte D of I EUR EUR EUR EUR Bestuurders Uitsplitsing P.P.J.M. Boogers 1-jan 31-dec 0 I J.J.M.G. Bruchhaus 1-jan 31-dec 0 I J. Kiewiet 1-jan 31-dec 0 I M. Jongsma 1-jan 31-dec 0 I A.P.J. Schrik 1-jan 31-dec 0 I Totaal Toezichthouders Uitsplitsing Niet van toepassing

22 I WET OPENBAARMAKING UIT PUBLIEKE MIDDELEN GEFINANCIERDE TOPINKOMENS (WOPT) Functie Duur dienstverband in het Belastbaar loon Voorzieningen ten Uitkeringen in Totaal verslagjaar (in EUR) behoeve van verband met beloningen betaalbaar beeindiging van op termijn het dienstverband (in EUR) (in EUR) In dienst vanaf In dienst tot Er zijn geen personeelsleden die met hun inkomen het gemiddeld belastbaar loon van onze ministers overschrijden

23 CONTROLEVERKLARING

24 BESTEMMING VAN HET NETTORESULTAAT Het nettoresultaat volgens de Staat van Baten en Lasten over bedraagt negatief Het nettoresultaat wordt onttrokken aan de algemene reserve

25 GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON Bestuursnummer Naam instelling Stichting openbaar onderwijs Baasis Postadres Stationsweg 3 Postcode / Plaats 9471 GJ Zuidlaren Telefoon (050) Internet-site info@stichtingbaasis.nl Contactpersoon De heer F. Thomassen Telefoon (050) Brinnummer Naam Sector Aantal leerlingen Aantal leerlingen FN De Schuthoek PO AV De Vijverstee PO BK Schuilingsoord PO TA Het Oelebred PO TH De Zuidwester PO HH De Duinstee PO DG Zeijen PO MI Mr. Croneschool PO MB Eelde PO NM Centrum PO OV Ter Borch PO QA De Ekkel PO RC De Kooi PO DC De Wissel PO ME De Meent PO UF De Rieshoek PO AL Brinkschool PO TOTAAL