42554 Stichting OPO Borger Odoorn te Borger RAPPORT INZAKE HET JAARVERSLAG 2013

Transcriptie

1 42554 Stichting OPO Borger Odoorn te Borger RAPPORT INZAKE HET JAARVERSLAG Stichting OPO Borger Odoorn Hoofdstraat AG Borger Telefoon Website Datum

2 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING A Grondslagen 41 B Balans per 31 december 44 C Staat van Baten en Lasten over 46 D Kasstroomoverzicht 47 E Toelichting behorende tot de balans per 31 december 48 F Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa 54 G Overzicht verbonden partijen 55 H Wet Normering Topinkomens 56 I Toelichting op de staat van baten en lasten over 57 OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring 60 Bestemming van het nettoresultaat 61 Gebeurtenissen na balansdatum 62 BIJLAGE(N) D1 Gegevens over de Rechtspersoon 63

3 A GRONDSLAGEN ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. VERGELIJKENDE CIJFERS Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de cijfers opgenomen, de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede van de (goedgekeurde) begroting over het huidige jaar

4 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van aanschaf. Er wordt een activeringsgrens gehanteerd van 500,-, investeringen onder de 500,- worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het schoolbestuur. Voor kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passivazijde van de balans. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Algemeen * systeemplafond - 15 jaar * regelinstallatie - 20 jaar * verbouwing - 15 jaar * vervanging CV-ketel - 20 jaar * vloerbedekking - 20 jaar * zonwering - 15 jaar OLP * lesmethoden - 8 jaar * ICT - 4 jaar * overig duurzaam apparatuur - 10 jaar Meubilair * thuisbasis - 15 jaar * gemeenschapsruimten - 15 jaar * speellokaal - 20 jaar * nevenruimten - 15 jaar * buitenaccomodatie - 10 jaar * algemeen - 20 jaar Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde

5 Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd ten zij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen OCW Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW. De Rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur gemaakte keuzen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

6 B BALANS PER 31 DECEMBER 31 december 31 december 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris en apparatuur Leermiddelen Vlottende activa Vorderingen (2) Debiteuren Ministerie van OCW Overlopende activa (3) Liquide middelen

7 31 december 31 december 2012 PASSIVA Eigen vermogen (4) Eigen Vermogen Voorzieningen (5) Overige voorzieningen Kortlopende schulden (6) Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

8 C STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Realisatie Begroting Realisatie 2012 Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Nettoresultaat

9 D KASSTROOMOVERZICHT Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het nettoresultaat als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven Kasstroom uit bedrijfsoperaties Resultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen Schulden Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afrondingsverschillen - -1 Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

10 E TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Leermiddelen (PO) Totaal materiële vaste activa Aanschafprijs t/m 2012 Cum. afschrijvingen t/ m 2012 Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschafprijs Cum. afschrijvingen Boekwaarde Inventaris en apparatuur Leermiddelen (PO) Totaal materiële vaste activa In is overgegaan naar een ander boekhoudprogramma (van Fis2000 naar AFAS). In AFAS zijn andere activagroepen aangemaakt. Door deze wijziging heeft er een herrubricering plaatsgevonden. Deze herrubricering heeft geleid tot 2 hoofdgroepen. In 2012 waren dit 3 hoofdgroepen. De hoofdgroep 'Andere vaste bedrijfsmiddelen' is in ondergebracht in de hoofdgroep 'Inventaris en apparatuur'. Deze wijziging heeft geen gevolgen voor de totalen en het resultaat

11 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Voorschot lonen/salaris Rekening courant Gemeente Overige Overlopende activa Totaal overlopende activa Totaal vorderingen Liquide middelen Rabobank Kas Totaal liquide middelen

12 PASSIVA 4. Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties Stand per Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserve GMR Bestemmingsreserve Flankerend beleid Bestemmingsreserves (publiek) Bestemmingsreserves privaat Kansen in de buurt Aukje Wolff Totaal eigen vermogen Totaal Eigen vermogen

13 Toelichting op de Bestemmingsreserves publiek: Naam: GMR Specifieke bestemming: Ter dekking van eventueel teveel gemaakte GMR kosten. Een tekort of overschot wordt aan het eind van ieder jaar toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. Aanwendingstermijn: 2014 e.v. Bedrag: Aangebracht door: bevoegd gezag. Naam: Flankerend beleid Specifieke bestemming: Ter dekking van de te verwachten, nadelige, consequenties als gevolg van een daling van het personeelsbestand. Aanwendingstermijn: Bedrag: Aangebracht door: bevoegd gezag. Naam: Bestemmingsreserves publiek Specifieke bestemming: Ter dekking van onverwachte en onvoorziene personeelskosten en materiële kosten. Aanwendingstermijn: 2014 e.v. jaren. Bedrag: Aangebracht door: bevoegd gezag. Toelichting op de Bestemmingsreserves privaat: Naam: Bestemmingsreserve Kansen in de Buurt Specifieke bestemming: ter dekking van de kosten van bv. theatervoorstellingen ter verkleining van de taalachterstanden. Aanwendingstermijn: 2014 e.v. jaren. Bedrag: Aangebracht door: bevoegd gezag. Naam: Bestemmingsreserve Aukje Wolff Specifieke bestemming: het bevoegd gezag heeft een erfenis overgemaakt gekregen van mevr. Aukje Wolff om buiten de reguliere bekostiging om de leerlingen iets extra te kunnen bieden. Aanwendingstermijn: 2014 e.v. jaren. Bedrag: Aangebracht door: bevoegd gezag. 5. Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per Overige voorzieningen Voorziening Spaarverlof Voorziening Jubilea Onderhoudsvoorziening

14 Toelichting Voorziening Spaarverlof: De in voorgaande jaren verzilverde fre's zijn overgemaakt naar het bevoegd gezag. Met de herschikking van het vermogen is dit verzilverde bedrag spaarverlof als voorziening opgenomen en ten laste van de reserve spaarverlof gebracht. Toelichting Voorziening Jubilea: De voorziening Jubilea is getroffen op grond van genoemde richtlijnen en is bedoeld om risico's inzichtelijk te maken van de toekomstige verplichtingen inzake uitkeringen voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is in 2008 voor het eerst opgenomen in de jaarrekening. Met ingang van de jaarrekening 2009 wordt de voorziening Jubilea berekend op basis van de werkelijke datum indiensttreding. Dit heeft in een onttrekking van 7.264, en een dotatie van tot gevolg. Toelichting Onderhoudsvoorziening: De onderhoudsvoorziening is getroffen op grond van de richtlijnen en is bedoeld om risico's inzichtelijk te maken van de toekomstige verplichtingen inzake het onderhoud van de gebouwen. Deze voorziening is in 2011 voor het eerst opgenomen in de jaarrekening. Met ingang van 2012 wordt de voorziening Onderhoudsvoorziening berekend op basis van het Meerjarenonderhoudsplan Indien het onderhoud conform het plan wordt uitgevoerd ontstaat er in 2018 een negatieve voorziening van Dit bedrag is in deze jaarrekening in 2011 initeel in de voorziening gedoteerd. In is er onttrokken aan de voorziening en is er, conform het onderhoudsplan, gedoteerd aan de voorziening Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Premie VF/PF december Investeringssubsidies Gemeente Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Nog te betalen VU Overige subsidies OCW / geoormerkt Overige subsidies OCW / niet-geoormerkt Vooruitontvangen bedragen Totaal kortlopende schulden

15 MODEL G : GEOORMERKTE DOELSUBSIDIES OCW G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art.13, lid 2 sub a) Niet van toepassing G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art.13, lid 2 sub b) G2.A: Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag van de toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Totale kosten Te verrekenen ultimo verslagjaar G2.B: Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van Saldo Omschrijving Kenmerk Datum de toewijzing Ontv. t/m verslagjaar Lasten in verslagjaar Totale kosten Saldo nog te besteden Prof Schil 12/1 diversen

16 F NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN ACTIVA Meerjarige financiële verplichtingen Schoonmaak Schoonmaakbedrijf Asito: Vloeit wel voort uit een Europese aanbesteding en is derhalve op basis van die aanbesteding gegund. Looptijd: contractwaarde: Kopieerapparaten Dit betreft een contract met Ricoh in 2 delen, voor een looptijd van en een looptijd van De contractwaarde bedraagt in totaal Huurovereenkomst Dit betreft een huurovereenkomst voor het pand MFA de Poolster te Nieuw-Buinen. De huurovereenkomst heeft een looptijd van De huurverplichting bedraagt (voor Lefier)

17 G OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN Hoofdstuk H "Overzicht Verbonden Partijen" is voor de Stichting OPO Borger Odoorn niet van toepassing

18 H WET NORMERING TOPINKOMENS 4.1 Vermelding bezo ldiging to pfunctio narissen en gewezen to pfunctio narissen Vermelding alle Vo o rzitters- N aam Ingangsdatum Einddatum Omvang B elo ning B elastbare vast Vo o rziening Uitkeringen bestuurders met clausule van dienstverband dienstverband dienstverband en variabele belo ning wegens dienstbetrekking to epassing in F T E o nko sten- betaalbaar beëindiging (J/ N ) vergo edingen o p termijn van het F unctie o f functies dienstverband Bestuurder n G. Hagenus Vermelding alle Vo o rzitters- N aam Ingangsdatum Einddatum Omvang B elo ning B elastbare vast Vo o rziening Uitkeringen interim-bestuurders clausule van dienstverband dienstverband dienstverband en variabele belo ning wegens to epassing in F T E o nko sten- betaalbaar beëindiging (J/ N ) vergo edingen o p termijn van het F unctie o f functies dienstverband Vermelding alle Vo o rzitters- N aam Ingangsdatum Einddatum Omvang B elo ning B elastbare vast Vo o rziening Uitkeringen to ezichtho uders clausule van dienstverband dienstverband dienstverband en variabele belo ning wegens to epassing in F T E o nko sten- betaalbaar beëindiging (J/ N ) vergo edingen o p termijn van het F unctie o f functies dienstverband Voorzitter j EJ.Gotink nvt nvt nvt 1500 Lid n J.Dam-de Haan nvt nvt nvt 1500 Lid n BJCG.Olde Agte nvt nvt nvt 1500 Lid n JB.Jansen nvt nvt nvt 1500 Lid n S.Scholtens nvt nvt nvt Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezo ldiging de WN T -no rm te bo ven gaat F unctie o f functies Ingangsdatum Einddatum Omvang B elo ning B elastbare vast Vo o rziening Uitkeringen M o tivatie dienstverband dienstverband dienstverband en variabele belo ning wegens o verschrijding in F T E o nko sten- betaalbaar beëindiging van de no rm vergo edingen o p termijn van het dienstverband

19 I TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Rijksbijdragen Ministerie van OCW Realisatie Begroting Realisatie 2012 Rijksbijdrage Ministerie van OCW Geoormerkte subsidies Ministerie van OCW Niet-geoormerkte subsidies Ministerie van OCW Totaal Rijksbijdragen Ministerie van OCW Overige overheidsbijdragen en - subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Toerekening egalisatierekening Totaal overige overheidsbijdragen Overige baten Detachering personeel Samenwerkingsverband Overige Totaal overige baten Totaal overige baten Lasten Personeelslasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Uitzendkrachten, declaranten, e.d Dotatie/vrijval Jubilea Overige Totaal overige personele lasten Af: Uitkeringen (-/-) Totale personeelslasten

20 Afschrijvingen Realisatie Begroting Realisatie 2012 Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Leermiddelen Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Totaal huisvestingslasten Overige lasten Administratie en beheer Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d Overige administratie en beheer Totaal administratie- en beheerslasten Inventaris Reproductiekosten Overige leermiddelen Overige inventaris, apparatuur en leermiddelen Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen Representatiekosten Medezeggenschapsraad Verzekeringen Bestuursvergoedingen Culturele vorming/cultuureducatie PR & Marketing Overige lasten Totaal overige lasten Totaal overige lasten

21 Onder de administratie en beheerslasten zijn de kosten voor de accountantscontrole verantwoord. Deze bedragen voor en 2012 respectievelijk en Er is door de accountantsorganisatie geen andere dienstverlening geweest dan hier genoemd. Financiële baten en lasten Financiële baten Realisatie Begroting Realisatie 2012 Rentebaten Financiële lasten Rentelasten Saldo financiële baten en lasten

22 CONTROLEVERKLARING De accountantsverklaring zal worden opgenomen in de definitieve versie van de jaarrekening

23 BESTEMMING VAN HET NETTORESULTAAT Het nettoresultaat volgens de Staat van Baten en Lasten over bedraagt Het nettoresultaat wordt toegevoegd/onttrokken aan de algemene reserve. Hiervan is te bestemmen voor: Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Flankerend Beleid Bestemmingsreserve privaat Kansen in de Buurt Bestemmingsreserve privaat Aukje Wolff -771 Bestemmingsreserve publiek GMR

24 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

25 D1 GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON Bestuursnummer Naam instelling Stichting OPO Borger Odoorn Postadres Hoofdstraat 32 Postcode / Plaats 9531 AG Borger Telefoon Fax info@opoborger-odoorn.nl Internet-site Contactpersoon Dhr. G. Hagénus Telefoon Fax g.hagenus@opoborger-odoorn.nl Brinnummer Naam Sector Aantal leerlingen Aantal leerlingen LU OBS Burg.Grolleman PO TV OBS Dalton PO AD OBS Buinen PO LA OBS Ekkelhof PO XE OBS Nieuw Buinen 75 PO AL OBS De Poolster PO TP OBS De Aanloop PO UV OBS De Westhoek PO VS OBS 't Schienvat PO VZ OBS de Linderakkers PO WH OBS De Weiert PO WQ OBS De Zweng PO Totaal