5. Financieel Verslag NHV afd Oost

Transcriptie

1 5. Financieel Verslag NHV afd Oost Blz. Bestuursverslag Samenstellingsverklaring Accountant 29 Voorstel resultaatbestemming 30 Balans per 30 juni Verlies- en Winstrekening Toelichting Balans per 30 juni Toelichting Verlies- en Winstrekening t/m 36

2 Bijlage bij agendapunt 5: Financieel Verslag Algemeen Blijkens de akte van 31 december 1997 werd de vereniging NHV afdeling Oost met volledige rechtsbevoegdheid opgericht. De statutaire vestigingsplaats is Gorssel. De vereniging stelt zich ten doel de handbalsport in al zijn verschijningsvormen te (doen) regelen en te (doen) bevorderen en daarbij gunstig in te werken op de gezondheid en het karakter van de bij de afdeling aangesloten leden, een en ander voor zover dat betrekking heeft op het werkgebied, dat bij of krachtens de statuten en/of reglementen van het verbond aan de afdeling is toegewezen. De afdeling tracht dit doel langs wettige weg onder meer te bereiken door: - het organiseren van handbalwedstrijden - het promoten van de handbalsport door middel van demonstraties, woord, geschrift of beeld - het houden van cursussen en bijeenkomsten ter opleiding en voorlichting van de afdelingsfunctionarissen, trainers, coaches, scheidsrechters, afdelingsselectieteams etc.; - het naar vermogen samenwerken met andere regionale geledingen in de sport dan wel met het Nederlands Handbal Verbond i.c. werkgroepen van die organisatie; - het houden van vergaderingen; - andere wettige middelen, welke het bereiken van het doel kunnen bevorderen. In tegenstelling tot de statuten loopt het boekjaar van 1 juli van enig jaar tot en met 30 juni van het jaar daaropvolgend en loopt dus gelijk met het afdelingsjaar. In dit jaarverslag zal financiële verantwoording worden afgelegd. Over de door de vereniging verrichte activiteiten en de hierin bereikte resultaten zal op de jaarvergadering separate verantwoording worden afgelegd. De vereniging NHV afdeling Oost staat ingeschreven in het Handelsregister bij de Kamer van Koophandel Oost Nederland te Apeldoorn onder nummer De samenstelling van het bestuur is per 30 juni 2010 als volgt: Voorzitter J.W.P.A.M. (Hans) van Riel Secretaris H.M.M. (Bart) van Steen Penningmeester W. (Wim) de Rek Voorzitter BBR J.H. (Jan) Vos Voorzitter BKO W.H. (Wim) Mooijman Voorzitter BCW J.H.G.M. (Johan) Sullot Voorzitter BJA vacature Ledenaantallen Aan het einde van dit seizoen is de samenstelling van leden als volgt: Categorie Dames Heren Totaal Senioren A-jeugd B-jeugd C-jeugd D-jeugd Mini Kabouter Recreant Totaal Er is dit seizoen een (voorziene) verschuiving van Senioren naar Recreant leden

3 5.1.3 Vergelijking financiële resultaten 2009/2010 t.o.v. 2008/2009 Algemeen De opzet en werking (kostensoorten en kostenplaatsen) van de administratie is identiek aan het voorafgaande jaar. De cijfers zijn dus goed vergelijkbaar. Opmerkelijke zaken dit jaar waren: - In de afdelingsvergadering van 15 juni 2009 is besloten een bedrag van 1,40 per lid te reserveren voor het aanstellen van een verenigingsconsulent. De kosten hiervan (vanaf 1 januari 2010) zijn opgenomen in rubriek De doorberekende loonkosten zijn hoger doordat de uitbreiding van uren van de competitieleider verlengd is tot uiterlijk 31 december 2010 (zie ook 4920). - Dit seizoen zijn geen activiteiten ontwikkeld voor de jongste jongens van de afdelingsselectie. - Van het Verbond is een bijdrage van 500,00 ontvangen voor de spelregeltesten. - Door het dalende ledental is de begroting (gebaseerd op 8357 leden) niet haalbaar gebleken. - Van het Verbond komt nog een afrekening van "dubbele leden". - De overige contributies betreft de betaling van een deel van de contributies van HV Atlantis, die de competitie van de heren spelen in Midden Nederland. - De baten/lasten voorgaand jaar hebben betrekking op dubbel betaalde zaalkosten vorig seizoen. Vergelijking jaarresultaten 2008/ /2010 Resultaat (voor bijzondere baten/lasten) algemeen Resultaat zaal Totaal (- = winst) Onder resultaat algemeen wordt verstaan de opbrengsten (zijnde totale opbrengsten minus de zaalbijdragen) minus de kosten (zijnde de totale kosten minus de kosten die gerelateerd zijn aan de zaalcompetitie). Onder resultaat zaal wordt verstaan de zaalbijdragen minus de kosten die gerelateerd zijn aan de zaalcompetitie. In de afdelingsvergadering van 31 mei 2010 is besloten 50% van de eenmalige bijdrage van 9,00 voor het jaar 2010, noodzakelijk om het goedgekeurde beleidsplan 2009/2012 van het Verbond uit te voeren, voor rekening van de afdeling te nemen. Dit bedrag is opgenomen als bijzondere baten en lasten Belangrijkste toegepaste waarderingsgrondslagen en resultaatbepalingsgrondslagen - Waardering materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van inkoopprijs plus bijkomende kosten minus afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. - Waardering vorderingen Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. - Waardering overlopende activa Deze betreffen voornamelijk vooruitbetaalde kosten. Deze hebben allen een looptijd korter dan 1 jaar. - Waardering schuld Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Garanties verstrekt aan derden worden expliciet in de toelichting vermeld. Kosten worden geboekt op het moment van constatering ; opbrengsten worden geboekt na "realisatie".

4 5.2. Samenstellingsverklaring Accountant

5 5.3. Voorstel resultaatbestemming. Voorgesteld wordt om het algemene resultaat ten gunste te brengen van het vrije vermogen en het resultaat van de zaalcompetitie ten gunste van het vermogen zaalbijdrage. Het aandeel van 50% in de kosten van de eenmalige bijdrage van 9,00 per lid, in 2010 te betalen aan het Verbond, wordt ten laste van het vrije vermogen gebracht Balans per 30 juni 2010 Activa 2008/ / VASTE ACTIVA 101 Kantoorinventaris Afschr. kantoorinventaris VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN 151 Overige vorderingen Voorraad Waarborgsom PTT frankeren Verenigingsdebiteuren LIQUIDE MIDDELEN 172 Rendementrekening Rabobank Rabobank Kas T O T A L E A C T I V A Passiva 2008/ / EIGEN VERMOGEN 191 Eigen vermogen SCHULDEN OP KORTE TERMIJN 211 Crediteuren Sociale kosten Overige schulden T O T A L E P A S S I V A

6 5.5. Verlies- en winstrekening seizoen Omschrijving Werkelijk Begroot Werkelijk 2008/ / /2010 ( - = opbrengst c.q. winst) Opbrengst contributies Overige opbrengsten Opbrengst competitie Totaal opbrengsten Personeelskosten Bureaukosten Bestuurskosten Competitie en Wedstrijden Boetes en Reglementen Kader en Opleidingen Jeugd en Activiteiten Kosten competitie Totaal kosten Resultaat (positief) Bijzonder resultaat Totaal resultaat

7 5.6. Toelichting op de balans per 30 juni Vaste activa Boekwaarde per 30 juni Bij: Investeringen 2009/ Af: afschrijving 2009/ Boekwaarde per 30 juni Verenigingsdebiteuren Afrekening contributies en zaalbijdragen Bijdrage 50% eenmalige bijdrage Verbond Overige vorderingen Nederlands Handbal Verbond Eigen vermogen Saldo vrije vermogen 30 juni Bij: algemeen resultaat 2009/ Af: bijzonder resultaat 50% eenmalige bijdrage Verbond Saldo vermogen zaalcompetitie 30 juni Bij: resultaat zaalcompetitie 2009/ Totaal eigen vermogen per 30 juni Crediteuren NHV eenmalige bijdrage Verbond Overige crediteuren Sociale kosten Belastingdienst Pensioenfonds PGGM 300 Ziekengeldverzekering 153 Reservering vakantiegeld Overige schulden Accountantskosten Nog te betalen beachhandbal 250 Nog te betalen kosten HS-2 cursus 650 Reservering opleidingen Diverse schulden 195 Vooruitontvangen sponsoring website

8 5.6. Toelichting op de verlies- en winstrekening seizoen Reknr Omschrijving Werkelijk Begroot Werkelijk 2008/ / / Salariskosten Reiskostenvergoeding Uitkering ziekengeld Overige personeelskosten Salariskosten derden Doorberekende salariskosten PERSONEELSKOSTEN Huur kantoor Energie- en servicekosten Assurantie Reis- en verblijfkosten Kosten catering bureau Porti- en telefoonkosten Kantoorbenodigdheden Druk- en kopieerwerk Kosten website en Afschrijvingen Rente- en bankkosten Administratie + accountant Onderhoud kantoormachines Overige bureaukosten BUREAUKOSTEN Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Oost Porti- en telefoon Kantoorbenodigdheden Druk- en kopieerwerk Overschrijvingen Representatiekosten Overige bestuurskosten BESTUURSKOSTEN Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Porti- en telefoonkosten Druk- en kopieerwerk Bekercompetitie Midweekcompetitie Mini toernooien Veldcompetitie Overige kosten Aandeel salariskosten Competities en Wedstrijden Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Druk- en kopieerwerk Boetes en Reglementen

9 Reknr Omschrijving Werkelijk Begroot Werkelijk 2008/ / / Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Porti- en telefoonkosten Druk- en kopieerwerk Overige kosten Cursus HS-2 Groessen Cursus HS-2 Ede Cursus HS-2 Vaassen Cursus HS-2 Wijhe Cursus HS-2 Algemeen Nascholing scheidsrechters Nascholing rapporteurs Afdelingsselecties meisjes Afdelingsselecties jongens Kader en Opleidingen Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Druk- en kopieerwerk Handbalstimulering Gerda Schuitert toernooi Spelregeltesten Mini handbal BeacHandbal Schoolhandbal Jeugd en Activiteiten T O T A A L L A S T E N Contributie afdeling Contributie Verbond Overige contributies OPBRENGSTEN Ontvangen rente Verschillenrekening Baten/lasten voorgaand DIVERSEN T O T A A L B A T E N Positief resultaat algemeen

10 Reknr Omschrijving Werkelijk Begroot Werkelijk ZAALBIJDRAGE 2008/ / / Zaalhuur wedstrijden Reis- en verblijfkosten Vergaderkosten Porti- en telefoonkosten Kantoorbenodigdheden Druk- en kopieerwerk Scheidsrechters afdeling Scheidsrechters regio klasse Bijleenregeling scheidsrechters Kosten rapporteurs Beslissingswedstrijden Overige kosten Aandeel personeelskosten ZAALCOMPETITIE Zaalbijdrage teams Boetes Teammutaties na inschrijving OPBRENGST ZAALCOMP Positief resultaat zaal Resultaat voor bijzondere baten/lasten Aandeel 50% eenmalige bijdrage Verbond Saldo negatief resultaat

11 Toelichting contributies en zaalbijdragen seizoen 2009/2010 Afdelingscontributie Per 31 december 2009 Per 30 juni 2010 H D Tot Contr Totaal H D Tot Contr Totaal Senior , , , ,35 A-jeugd , , , ,60 B-jeugd , , , ,63 C-jeugd , , , ,30 D-jeugd , , , ,98 Mini , , , ,00 Kabouter Recreant , , , ,15 Totaal , ,00 Totaal afdelingscontributies ,83 Zaalbijdrage seizoen 2009/2010 Bedrag voor H D Tot 2009/2010 Totaal Ere-divisie , ,00 Eerste-divisie ,00 839,00 Hoofdklasse , ,00 Regionale klasse , ,00 Senioren 1e klasse , ,00 Senioren , ,00 A-jeugd , ,00 B-jeugd , ,00 C-jeugd , ,00 D-jeugd , ,00 Zaalbijdrage ,00