Fonds Slachtofferhulp

Transcriptie

1

2 Inhoudsopgave Jaarrekening 1 Toelichting behorende tot de jaarrekening Algemeen 3 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling 3 Toelichting op de balans per 31 december A. Materiële vaste activa 5 B. Vorderingen en overlopende activa 5 C. Beleggingen 6 D. Liquide middelen 8 E. Reserves en Fondsen 8 E1. Reserves 8 E2. Bestemmingsfondsen 11 F. Kortlopende schulden 14 Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa 16 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 G. Baten uit eigen fondsenwerving 17 H. Baten uit acties van derden 18 I. Baten uit verkopen artikelen 18 J. Baten uit beleggingen 18 K. Besteed aan doelstellingen 19 L. Werving baten 21 M. Kosten beheer en administratie 22 N. Toelichting verdeling uitvoeringskosten 23 O. Toelichting uitvoeringskosten 24 P. Bezoldiging directie 25 Q. Begroting Overige gegevens 27 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant i

3 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 (na winstbestemming) 31 december december 2012 ACTIVA Materiële vaste activa A Voorraden Vorderingen en overlopende activa B Beleggingen C Liquide middelen D Totaal PASSIVA Reserves en fondsen E Reserves E1 continuïteitsreserve bestemmingsreserves Fondsen bestemmingsfondsen E Kortlopende schulden F Totaal

4 Staat van baten en lasten over 2013 Werkelijk 2013 Begroot 2013 Werkelijk 2012 Baten: Baten uit eigen fondsenwerving G Baten uit acties van derden H Baten uit verkopen artikelen I Baten uit beleggingen J Som der baten Lasten: Besteed aan doelstellingen K Beïnvloeding / Belangenbehartiging K Voorlichting K Preventie K Innovatie van de hulpverlening K Deskundigheidsbevordering K Directe hulp aan slachtoffers K Lotgenotencontact K Werving baten Kosten eigen fondsenwerving L Kosten acties derden H Kosten van beleggingen J Beheer en administratie M Kosten beheer/administratie Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: - continuïteitsreserve reserve fonds activa bedrijfsvoering bestemmingsreserves bestemmingsfondsen

5 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2013 Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Doel van deze richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor fondsen bijeengebracht werden. Verslaggevingperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, schulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt voor reële waarde. Na de eerste opname worden financiële instrumenten gewaardeerd voor de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rente methode. Aangezien van kortlopende financiële instrumenten de reële waarde nauwelijks afwijkt van de nominale waarde, wordt hiervoor de nominale waarde gehanteerd. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Verslaggevende eenheid De onder het Fonds ressorterende stichtingen Pieter van Vollenhovenfonds, Pieper Fonds, en Nationaal Verkeersveiligheidsfonds zijn in de jaarrekening geconsolideerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met een jaarlijkse lineaire afschrijving op basis van de verwachte economische levensduur. Het afschrijvingspercentage verbouwingskosten is 20%, voor inventaris en hardware 25%; en voor software 33%. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde, eventueel onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. 3

6 Beleggingen De beleggingen bestaan uit obligaties en aandelen. De obligaties zijn opgenomen voor de verkrijgingwaarde of lagere marktwaarde; de aandelen zijn opgenomen voor de reële waarde ultimo Voor de obligaties wordt ook de reële waarde ultimo 2013 vermeld. Personeelsbeloningen/pensioenen Verplichtingen in verband met bijdragen aan pensioenregelingen op basis van toegezegde bijdragen, worden als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bijdragen zijn verschuldigd. Grondslagen voor bepaling van het resultaat De kosten en opbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in het economisch verkeer. Het gaat daarbij om diensten en producten die het Fonds zou hebben moeten inkopen indien zij deze niet in natura zou hebben ontvangen. Algemene charitatieve kortingen worden niet gezien als giften in natura. Het verwerken van de giften in natura heeft geen effect op het resultaat en het vermogen, maar een volume-effect op zowel de baten als de lasten. De baten worden verantwoord onder de baten uit eigen fondsenwerving, de lasten worden verantwoord onder de kostenposten waarop zij betrekking hebben. De inkomsten nalatenschappen worden verantwoord nadat van de notaris een opgave is ontvangen van meest waarschijnlijke inkomsten en bijkomende kosten van een dergelijke nalatenschap. 4

7 Toelichting op de balans per 31 december 2013 A. Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: Bedrijfsmiddelen Totaal 2013 Totaal 2012 Verbouwing Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in de boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties in de boekwaarde Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Alle materiële vaste activa zijn benodigd voor de bedrijfsvoering. B. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn kortlopend. De specificatie is als volgt: 31 dec dec Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren Vorderingen Af: Voorziening voor oninbaarheid

8 Overige vorderingen en overlopende activa 31 dec dec Vrienden Loterij Vooruitbetaalde kosten mailingacties/ te ontvangen mailingopbrengsten Vooruitbetaald kosten deur-aan-deur/straat werving Vooruitbetaald kosten projecten Te ontvangen van bedrijfsleven Te ontvangen rente Te ontvangen dividendbelastingen Te ontvangen nalatenschappen Vooruitbetaalde subsidies Vooruitbetaalde pensioenpremies Opbrengst evenementen Andere vorderingen C. Beleggingen Het kent een continuïteitsreserve alsmede een aantal bestemde reserves en fondsen. Deze reserveringen zijn belegd in obligaties en zakelijke waarden op basis van een door het Fondsbestuur vastgesteld beleggingsstatuut, dat is samengesteld conform de richtlijnen van de branche. De portefeuille is overwegend gericht op vermogensgroei met een langere horizon. Uitgangspunt is in ieder geval de instandhouding van ingelegd vermogen. Het heeft een ideële missie, die eruit bestaat dat zij de positie van slachtoffers van misdrijven, verkeersongelukken en rampen wil verbeteren. Bij deze missie past ook een bredere maatschappelijke verantwoordelijkheid voor samenleving en leefomgeving, die tot uitdrukking moet komen in al het handelen van de Fondsorganisatie. Vanuit dit streven is ook de beleggingsportefeuille met verantwoordelijkheid ingericht. Uitgangspunt is om ook via de belegde portefeuille bij te dragen aan duurzame investeringen in mens en milieu. Het beheer van de portefeuille is onder gebracht bij vermogensbeheerder Triodos MeesPierson (TMP) gespecialiseerd in duurzame beleggingsportefeuilles. TMP beheert de portefeuille in lijn met de uitgangspunten van het beleggingsstatuut en brengt eens per drie maanden verslag uit van de resultaten. Het beheerscontract met TMP wordt ieder jaar geëvalueerd. Het huidige beheerscontract loopt tot medio De belegde portefeuille is per 31 december 2013 als volgt: % % Aandelen ,0% ,0% Obligaties ,2% ,2% Overige beleggingen ,8% ,8% Stand per 31 december ,0% ,0% De beurswaarde van de portefeuille bedraagt ultimo (ultimo 2012: ). Het verschil met de bovengemelde stand betreft de CBF-regel dat obligaties slechts mogen worden opgenomen tegen aanschafwaarde terwijl de marktwaarde van deze leningen op 31 december 2013 hoger lag. 6

9 Obligaties Aandelen Alternatieven Stand 1 januari Bij: Aankopen tegen inkoopprijs Af: Verkopen tegen verkoopprijs Bij: (On)gerealiseerd resultaat Stand 31 december De obligaties zijn opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs, tenzij de reële waarde onder de geamortiseerde kostprijs ligt. In dat geval is de lagere reële waarde opgenomen. De aandelen en alternatieven zijn opgenomen voor de reële waarde ultimo In het verslagjaar werd, vanwege het verwachte middellange termijn lage rendement op vastrentende waarden, besloten om de bandbreedtes voor aandelen en obligaties aan te passen. De marge voor aandelen werd verhoogd naar 50%. De reële waarde van de obligaties bedraagt ultimo (2012: ). Het rendement op de beleggingsportefeuille over de afgelopen jaren bedraagt: % 11.8% -0.3% 8.5% 11% Het rendement voor 2013 bestaat uit de volgende componenten: Dividend/ coupons/interest Gerealiseerd koersresultaat Ongerealiseerd koersresultaat Totaal 2013 Totaal 2012 Aandelen Obligaties Alternatieven De rendementsontwikkeling ten opzichte van de benchmark toont het volgende beeld: Rendement 2013 Benchmark 2013 Rendement 2012 Benchmark 2012 % % % % Aandelen Obligaties

10 D. Liquide middelen 31 dec dec Kas ING Bank RC rekeningen ING Extra Bonus Zakenrekening ABN AMRO Garantierekening ABN AMRO RC ABN AMRO Beleggingsrekening (voorheen Fortis Mees Pierson) Op de ABN AMRO Garantierekening loopt een bankgarantie opgenomen van voor het huurcontract van het Fondsbureau. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking van het Fonds. E. Reserves en Fondsen Het verloop van de reserves en de fondsen is als volgt weer te geven: Reserves Fondsen Totaal vermogen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Stand per 1 januari Resultaat Stand per 31 december Stand per 1 januari Resultaat Stand per 31 december E1. Reserves Het beleid van het is erop gericht om reserves te besteden in overeenstemming met de bestemming die daaraan is gegeven bij het ontstaan van de baten. Met het oog op een correcte verantwoording van de vastgelegde reserves, wordt bij de ontvangst van de giften waar mogelijk rekening gehouden met de specifieke vermelding van projecten van het. De reserves worden gevormd uit dotaties die het Fonds uit het resultaat toevoegt aan de geformuleerde bestemmingsreserves, in lijn met de daaraan gekoppelde streefbedragen. 8

11 Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve is gevormd om een onverwachte terugval van inkomsten te kunnen opvangen. De omvang van deze buffer dient volgens uitgangspunten Reserves en Beleggingsbeleid (bijlage 13 Reglement CBF-Keur) tussen de één en anderhalf maal de jaaruitgaven voor de exploitatie- en personeelskosten te bedragen. Het Fondsbestuur heeft besloten om te streven naar een reserve van tenminste één maal de jaaruitgaven voor de werkorganisatie, met een gewenste omvang van circa 1 miljoen Euro. Het tekort over 2013 wordt onttrokken aan de continuïteitsreserve. Het verloop van de continuïteitsreserve is als volgt: Stand per 1 januari Bij: Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserves Streefbedrag 31 dec dec.2012 Reserve fonds activa bedrijfsvoering Bestemmingsreserve directe hulpverlening Bestemmingsreserve onderzoek en innovatie Bestemmingsreserve preventie Reserve fonds activa bedrijfsvoering De reserve fonds activa bedrijfsvoering is een reserve die wordt aangehouden ter grootte van de toekomstige afschrijvingslasten van reeds aangekochte materiële vaste activa. Het verloop van de reserve fonds activa bedrijfsvoering is als volgt: Stand per 1 januari Bij: Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserve directe hulpverlening Ondersteuning van directe hulpverlening aan slachtoffers is een kernactiviteit voor het Fonds Slachtofferhulp De bestemmingsreserve voor directe hulpverlening is bedoeld om in tijden van 9

12 nood bijdragen aan tenminste al die organisaties in stand te kunnen houden die direct hulp aan slachtoffers verlenen. Onder deze reserve vallen uitgaven aan vrijwilligerswerk, verkeersprojecten en organisaties die lotgenotenopvang organiseren. In principe wordt tweemaal het totale bedrag aan subsidies vanuit het Fonds aan deze organisaties aangehouden zodat de directe hulpverlening aan slachtoffers niet in gevaar komt bij tegenvallende resultaten. Het streefbedrag van deze reserve is 2 miljoen. Vanwege het belang van de directe hulpverlening die het Fonds aan slachtoffers biedt via haar eigen noodfonds Pieter van Vollenhoven, besloot het bestuur in 2013 om te doteren aan dit bestemmingsfonds. Het verloop van de bestemmingsreserve directe hulpverlening is als volgt: Stand per 1 januari Bij: Resultaatbestemming - - Af: Herbestemming PvV Fonds Stand per 31 december Bestemmingsreserve onderzoek en innovatie De bestemmingsreserve voor onderzoek en innovatie moet worden opgebouwd om het vaak meerjarige karakter van onderzoeks- en innovatieprojecten te kunnen garanderen. Van belang is een solide buffer aan te leggen, zodat wetenschappers en onderzoekers belangrijke projecten kunnen uitvoeren ook als deze meerdere jaren beslaan, indien daartoe een voor het Fonds Slachtofferhulp interessant project wordt ingediend dat past binnen de beleidsdoelstellingen. Het Fondsbestuur besloot dat de uitgaven aan onderzoek en innovaties in principe niet meer dan 20% van de jaaruitgaven aan doelstelling mogen zijn. Het streefbedrag van deze reserve is in lijn daarmee vastgesteld op , zodat tenminste één jaar kan worden doorgegaan met onderzoek indien de inkomsten weg zouden vallen. Het verloop van de bestemmingsreserve onderzoek en innovatie is als volgt: Stand per 1 januari Bij: Resultaatbestemming - Stand per 31 december

13 Bestemmingsreserve preventie Het hecht veel waarde aan preventie en wil daarom in de toekomst meer gaan investeren in preventieprojecten op het gebied van het voorkomen van slachtofferschap. Investeringen in projecten die daaraan bijdragen betreffen langjarige trajecten. Om deze op termijn te kunnen financieren wordt een reserve opgebouwd waarvan het streefbedrag Euro is Stand per 1 januari Bij: Resultaatbestemming - - Stand per 31 december E2. Bestemmingsfondsen Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke bestemming is gegeven, spreken wij over een bestemmingsfonds. Het gaat daarbij om particuliere donateurs, bedrijfssponsoren en andere organisaties die bij hun gift hebben aangegeven deze te willen bestemmen voor een specifieke activiteit of doelstelling. In het verslagjaar werd een tweetal nieuwe bestemmingsfondsen ingericht, welke de komende jaren aan bestemde doelstellingen zullen uitkeren. De stand van de bestemmingsfondsen is als volgt: Bestemmingsfondsen 31 dec dec Mercedes Benz Fonds Bert Pelleboer Fonds Pieter van Vollenhoven Fonds ABN Amro Waarborgfonds Dion Pieper Fonds

14 Mercedes Benz Fonds Het Mercedes Benz Fonds is in 1997 ingesteld voor de hulp aan (nabestaanden van) verkeersslachtoffers. De gelden die worden ontvangen binnen dit fonds, worden aangewend voor specifieke projecten ten behoeve van verkeersslachtoffers. In het bijzonder wil Mercedes Benz via haar fonds bijdragen aan voorzieningen voor lotgenotengroepen van nabestaanden. Het verloop van het bestemmingsvermogen inzake het Mercedes Benz Fonds is in 2013 als volgt: Stand per 1 januari Bij : bestemde gift Bij : rente over gemiddeld vermogen verslagjaar Af : verstrekte uitkeringen/subsidies Stand per 31 december Bert Pelleboer Fonds Dit fonds betreft een ontvangen uitkering uit het vermogen van de in januari 2013 overleden mevrouw mr J.C.Z. Pelleboer Beuker, ter nagedachtenis aan haar zoon, Bert Pelleboer. Het fonds is opgericht in Familieleden van verkeersslachtoffers kunnen een beroep doen op dit fonds als ze de reis naar het land waar het ongeval plaatsvond, zelf niet kunnen betalen. In het verslagjaar is drie maal een beroep gedaan op het Fonds. Het verloop van het bestemmingsvermogen inzake het Bert Pelleboer Fonds is als volgt: Stand per 1 januari Bij : rente over gemiddeld vermogen verslagjaar Af : verstrekte uitkeringen/subsidies Stand per 31 december Pieter van Vollenhoven Fonds De doelstelling van het Pieter van Vollenhoven Fonds is een financiële tegemoetkoming te verstrekken aan individuele slachtoffers van misdrijven en het verkeer of aan hun nabestaanden, via de medewerkers van aan het Fonds gelieerde organisaties, waarvoor bestaande Nederlandse (sociale) verzekeringen, schadefondsen of schaderegelingen, op grond van hun voorwaarden en uitkeringscriteria, aantoonbaar geen soelaas bieden. Op dit fonds, dat uitkeert aan individuele slachtoffers, wordt ieder jaar een groter beroep gedaan. Jaarlijks wordt daarom Euro uit de algemene middelen van het gedoteerd. In het verslagjaar werd gelukkig ook opnieuw een aantal giften van organisaties en particulieren ontvangen. De bodem van het fonds is desondanks toch steeds in zicht. Daarom werd in het verslagjaar zeer terughoudend omgegaan met uitkeringen, zeer tegen hetgeen wij zouden wensen. Het Fonds keerde in 2013 aan zo n 950 slachtoffers een bijdrage uit nadat zij door een misdrijf of verkeersongeluk in ernstige financiële problemen waren gekomen. 12

15 De noodhulp levert een belangrijke bijdrage aan de hulp aan slachtoffers van ernstige feiten. In 2014 zal daarom een nieuw businessplan worden gemaakt om deze voorziening structureel beter te funden en de hulp te garanderen. Bestemde giften: Dr. Vaillantfonds Hermann en Liska Abrahamsfonds Bijzondere mailing onder donateurs Totaal bestemde giften Het verloop van het bestemmingsvermogen inzake het Pieter van Vollenhoven Fonds is in 2013 als volgt: Stand per 1 januari Bij : bestemde giften (zie bovenstaand overzicht) Bij : dotatie Bij : rente over gemiddeld vermogen verslagjaar Af : verstrekte uitkeringen Af : directe arbeidskosten PvV-Fonds (incl. overige uitvoeringskosten) Stand per 31 december ABN Amro Waarborgfonds Met het ABN Amro Waarborgfonds wil de Bank een ondersteuning bieden bij de financiële problemen waarmee slachtoffers en nabestaanden van ernstige delicten te maken kunnen krijgen nadat hen een schokkende gebeurtenis is overkomen. Medewerkers van de Bank treden, na training, op als financiële coach voor slachtoffers en nabestaanden. De activiteiten van ABN Amro zijn daarmee een enorme toevoeging aan het werk van het noodhulpfonds Pieter van Vollenhoven. Waar nodig worden vanuit het fonds ook uitkeringen gedaan. In het verslagjaar kwamen de coaches 33 maal in actie. 13

16 Stand per 1 januari Bij : dotatie Bij : rente over gemiddeld vermogen verslagjaar Af : verstrekte uitkeringen Af : directe arbeidskosten ABN AMRO-Fonds (incl. overige uitvoeringskosten) Stand per 31 december Dion Pieper Fonds Het Dion Pieper Fonds werd opgericht ter nagedachtenis aan Dion Pieper, die in 2007 op 19 jarige leeftijd verongelukte bij een motorongeval. Van zijn spaargeld richtte zijn familie een fonds in, waarmee slachtoffers en nabestaanden kunnen worden geholpen die door een verkeersongeval in ernstige problemen zijn gekomen. Het Dion Pieper Fonds werd in het verslagjaar 7 maal ingeschakeld voor hulp, daaruit volgden 3 toekenningen Stand per 1 januari Bij : dotatie Bij : rente over gemiddeld vermogen verslagjaar Af : verstrekte uitkeringen/subsidies Stand per 31 december F. Kortlopende schulden Onder de kortlopende schulden staan verplichtingen met een looptijd van minder dan 1 jaar verantwoord Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

17 Overige schulden en overlopende passiva 31 dec dec Subsidies doelstellingen Te betalen omzetbelasting Te betalen loonheffing Reserve vakantiegeld / vakantiedagen Te betalen evenementen Te betalen media Kosten mailingacties Nog te betalen administratiekosten Overige nog te betalen bedragen Totaal

18 Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa Huur Het bureau van het Fonds is per 1 augustus 2012 verhuisd. Daarvoor is een huurovereenkomst aangegaan voor de duur van 3,5 jaar. De huurverplichting loopt tot 31 december 2015 en bedraagt ex BTW per kwartaal (2013: ), inclusief de huur van 4 parkeerplaatsen. Er is een leaseverplichting voor één auto aangegaan met een looptijd tot april De verplichting voor 2014 bedraagt 738 (ex BTW) per maand (2013: 733). Bankgaranties Voor het huidige huurcontract (zie boven) is een bankgarantie bij ABN AMRO afgegeven van Zie ook D. Liquide middelen. Bestedingen De Commissie Beleid en Bestedingen kan subsidies toekennen voor meerdere jaren. Het betreft hier voorwaardelijke toezeggingen die afhankelijk zijn van de realisatie en voortgang van de projecten waarvoor die meerjarige bijdrage werd toegezegd. De ontvangende organisatie is verplicht om voortgangsrapportages en tussentijdse evaluaties in te dienen. De toetsing hiervan vormt de basis voor voortzetting van de projectfinanciering. Op basis van de toekenningen van de commissie heeft het zich voor de periode onder bovenstaande voorwaarden gecommitteerd voor een totaalbedrag van voor onder andere de volgende eenmalige en meerjarige projecten: - Defence for Children: Onderzoek rechten van minderjarige slachtoffers van zedendelicten (2014) - Fier Friesland en Stichting Blijfgroep: Ingerichte kinderkamer in Blijfhuizen (2014) - Rijks Universiteit Groningen: Onderzoek naar vroege interventie voor nabestaanden van moord; 2014) - Rijksuniversiteit Groningen: Onderzoek naar opvang van achterblijvers na vermissing. ( ) - Slachtofferhulp Nederland: Pilot Casemanagement Verkeer (2014, 2015) - Stichting Ubbo Emmiusfonds met de Rijksuniversiteit Groningen: Onderzoek opvang van pleegkinderen na seksueel misbruik (2014, 2015) - Onderzoeksinstituut Intervict: Onderzoek zelfredzaamheid van slachtoffers (2014) 16

19 Toelichting op de staat van baten en lasten G. Baten uit eigen fondsenwerving Doordat de overheid zich genoodzaakt ziet zich te bezinnen op haar kerntaken en haar uitgaven op alle fronten heeft heroverwogen, komen tal van maatschappelijke activiteiten financieel in de knel. Steeds meer organisaties die voorheen werden gefinancierd uit publieke middelen moeten een beroep doen op private gelden. Op de bestaande goede doelen wordt een steeds groter beroep gedaan om subsidies te geven en mee te helpen om extra gelden te genereren voor belangrijke verworvenheden. In het verslagjaar waren anderzijds de economische omstandigheden moeilijk. Het consumentenvertrouwen was ongekend laag, en bedrijven hadden zeer te lijden van de slechte markt. De inkomsten daalden ten opzichte van realisatie 2012 en de begroting 2013 werd helaas niet gehaald. Baten uit eigen fondsenwerving Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Mailingsacties Spontane giften en schenkingen Nalatenschappen Inkomsten corporate werving Inkomsten bestemmingsfondsen Overige baten Totaal Bijzonderheden ten aanzien van de baten uit eigen fondsenwerving: De inkomsten uit particuliere fondsenwerving daalden ten opzichte van de realisatie 2012 en ook onder begroting Voornaamste oorzaak is de late start van de geplande deur aan deurcampagnes. Het geplande aantal maandelijkse donateurs dat daarmee werd geworven is wel gehaald, maar pas later in de tijd, zodat de maandelijkse giften ook pas later konden worden geïnd. De inkomsten uit mailingacties en andere reguliere donateurswerving bleven op peil, en kwamen zelfs iets boven planning uit. De inkomsten uit corporate werving, waarin bedrijven ons steunen met bijdragen zowel in cash als in natura, daalden ten opzichte van de realisatie Deels wordt dit verlies veroorzaakt doordat een geplande RTV campagne werd verschoven naar januari 2014 waardoor geplande natura inkomsten uit gratis media plaatsingen eveneens verschoven. Een aantal bedrijfssponsoren moest, als gevolg van de crisis, bezuinigen en haar sponsorship beëindigen. Het bleek lastig om die verwachte inkomsten te compenseren in het verslagjaar. De inkomsten uit bestemmingsfondsen eindigden boven begroting als gevolg van een bijdrage van het Ministerie van Veiligheid en Justitie voor het project SlachtofferWijzer, Een fantastische gift van het Dr Vaillantfonds alsmede een aantal andere bestemde giften voor het noophulpfonds Pieter van Vollenhoven. 17

20 H. Baten uit acties van derden Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Bruto inkomsten VriendenLoterij Kosten eigen werving geoormerkte loten Netto inkomsten VriendenLoterij Het Fonds is een trotse A-beneficiant van de VriendenLoterij en ontving van de loterij in 2013 een vaste bijdrage van (2012: ). Daarnaast werd een bedrag aan geoormerkte giften gerealiseerd van (2012: ). In 2013 heeft de loterij het contract met het geëvalueerd, en tot onze grote blijdschap werd op basis van de resultaten besloten de samenwerking met het Fonds voort te zetten voor nog eens vijf jaren. Ons respect voor het werk van de loterij is groot. I. Baten uit verkopen artikelen Brutowinst verkoop artikelen Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Nettowinst artikelen Kostprijs verkopen Baten uit verkoop artikelen J. Baten uit beleggingen Het beleggingsresultaat is onder te verdelen in rente op obligaties, koerswinst op verkochte obligaties en overige rente. De verdeling is als volgt: Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Dividenden Rente obligaties Gerealiseerde koersresultaten Ongerealiseerde koersresultaten Overige rente Bruto beleggingsresultaat Kosten beleggingen Netto beleggingsresultaat Een toelichting op het beleggingsbeleid is vermeld onder het onderdeel C van deze jaarrekening. 18

21 K. Besteed aan doelstellingen Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 K1 Beïnvloeding/ Belangenbehartiging: Acties Projecten Uitvoeringskosten K2 Voorlichting: Div. Projecten Bestemmingsfondsen/Media inkoop Externe communicatie Uitvoeringskosten K3 Preventie: Div. Projecten K4 Innovatie van de hulpverlening: Div. Projecten Uitvoeringskosten K5 Deskundigheidsbevordering Div. Projecten K6 Directe hulp aan slachtoffers Div. Projecten Bestemmingsfondsen Uitvoeringskosten

22 Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 K7 Lotgenotencontact Div. projecten Uitvoeringskosten Totale directe kosten Bijzonderheden ten aanzien van de besteding aan doelstelling: De bestedingen aan doelstelling zijn gedaald ten opzichte van de realisatie 2012 en komen ook lager uit dan begroot. Oorzaak is vooral gelegen in het verschuiven van een publiekscampagne die gepland was voor juli 2013, maar uit diverse overwegingen werd verplaatst naar januari Daarnaast werd een bedrag van aan niet bestede subsidie aan de opleidingsacademie teruggestort door Slachtofferhulp Nederland. Doordat de inkomsten in het verslagjaar eveneens daalden, is het bestedingspercentage verhoudingsgewijs hoog gebleven. Bestedingspercentage Onderstaand is de verhouding van de totale bestedingen aan de doelstelling(en) in relatie met de totale baten procentueel weergegeven voor de jaren: Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Totaal bestedingen Totaal baten Bestedingspercentage 81,6% 80,7% 83,3% In het verslagjaar werd zoals blijkt uit bovenstaande toelichting minder besteed dan begroot. De uitgaven aan doelstelling waren ook lager dan in De verhouding bestedingen aan doelstelling ten opzichte van de totale lasten was 81,6% (begroot 2013: 80,7% en 2012: 83,3%). De commissie beleid en bestedingen deed bovendien voor voorwaardelijke toezeggingen voor eenmalige en meerjarige subsidies of projectsubsidies voor 2014 en daarna. Deze bijdragen zijn toegelicht onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. 20

23 L. Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 (In-)directe verwervingskosten Uitvoeringskosten Bijzonderheden ten aanzien van de kosten: De kosten voor directe verwerving bleven ruim onder begroting en ook ruim onder realisatie Oorzaak daarvoor is, met name het afzeggen van een geplande deur aan deur wervingscampagne. Deze zal, met een nieuwe leverancier, plaatsvinden in Overige kosten bleven op of vaak zelfs ruim onder planning De wervingsactiviteiten op bestaande en nieuwe donateurs worden daar waar mogelijk ook gebruikt voor voorlichting. Daarnaast wordt getracht de donateurs actief te betrekken bij de belangenbehartiging. Niet alle activiteiten lenen zich echter voor een combinatie van werving en bovenstaande inhoudelijke doelstellingen. Toerekening van kosten aan werving, voorlichting en belangenbehartiging worden daarom per onderdeel van de werving beoordeeld en onderbouwd en voorgelegd aan de accountant ter beoordeling. In principe hanteert het bestuur de stelregel dat de kosten voor DM-acties, afhankelijk van het doel van de activiteiten, voor 50% worden verdeeld over doelstelling en werving, en de kosten voor corporate werving voor 30% aan doelstelling worden toegerekend. Over 2012 betrof het gemiddelde percentage dat werd toegerekend aan doelstelling, verdeeld over voorlichting en belangenbehartiging, te samen 50,2%. Kostenpercentage fondsenwerving Onderstaand is de verhouding van de kosten fondsenwerving in relatie met de totale baten procentueel weergegeven voor de jaren: Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Baten eigen fondsenwerving Kosten eigen fondsenwerving Kostenpercentage fondsenwerving 24,5% 21,0% 18,4% Het Fonds is als CBF keurmerkhouder gebonden aan het maximum percentage van 25% voor de uitgaven aan fondsenwerving, over een gemiddelde van 3 verslagjaren. Het Fondsbestuur hanteert als algemeen beleid van deze regel niet af te wijken. Het percentage bedraagt in ,5%. Het voortschrijdend gemiddeld percentage over de afgelopen 3 jaar bedraagt 21,4%. 21

24 M. Kosten beheer en administratie Werkelijk 2013 Begroting 2013 Werkelijk 2012 Totale lasten Kosten beheer en administratie Kostenpercentage beheer en administratie 2,5% 2,1% 2,4% Het wil de kosten voor overhead (beheer en administratie) zo laag mogelijk houden. De toegenomen eisen ten aanzien van verslaglegging, transparantie en verantwoording, vergen evenwel een grote tijdsinzet van de eigen medewerkers, zo moet worden geconstateerd.. Naast de directe kosten vallen ook de doorbelaste uren van de medewerkers onder de norm voor administratie en beheer. De doorbelasting van uren aan activiteiten vindt plaats op basis van werkelijke inzet per medewerker. Het bestuur hanteert als algemeen beleid een bovengrens van 6% voor de kosten van overhead voor beheer en organisatie. In het verslagjaar bedroeg de verhouding van kosten voor administratie en beheer als percentage van de inkomsten 2,5% (2012: 2,4%). Dit is nagenoeg conform de begroting 22

25 N. Toelichting verdeling uitvoeringskosten Specificatie en verdeling kosten naar bestemming. Bestemming Doelstellingen Werving baten Beheer en administratie Totaal 2013 Begroot 2013 Totaal 2012 Lasten Beïnvloeding / Belangenbehartiging Voorlichting Preventie Innovatie van de hulpverlening Deskundigheids bevordering Directe hulp aan slachtoffers Lotgenoten Directe (project)kosten Diverse projecten Kosten acties derden Kosten beleggingen Totaal directe (project)kosten Externe communicatie Kosten ext. comm.e Totaal ext.communicatie Uirvoeringskosten Personeelskosten Bureau-/afschr.kosten Kantoorkosten Kostenbestuur Overige alg.kosten

26 O. Toelichting uitvoeringskosten Werkelijk 2013 Begroting 2013 Personeelskosten Salarissen/ sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Bureau- en afschrijvingskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten Overige bureau kosten Kantoorkosten Portokosten Telefoonkosten Overige kantoorkosten Bestuurskosten Overige algemene kosten Overige algemene kosten Kostenadministratie Advies- en accountantskosten Afschrijving dubieuze debiteuren Bankkosten Verzekeringen Abonnementen/contributies Overige algemene kosten

27 P. Bezoldiging directie Naam Functie I.F.L. Sybesma Directeur Dienstverband Aard (looptijd) onbepaald Uren 34,2 part-time % 90 Periode 1/1 31/12 Bezoldiging () Jaarinkomen bruto salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering - - Totaal SV lasten (wg deel) Pensioenlasten (wg deel) Totaal Totaal De bijtelling betreft de fiscale heffing op het privé gebruik van de bedrijfsauto. De pensioenlast betreft het werkgeversdeel (60%) van de aan pensioenverzekeraar verschuldigde premie. Een nadere toelichting op de directiebezoldiging is opgenomen in het bestuursverslag. 25

28 Q. Begroting 2014 Begroot 2014 Realisatie 2013 Baten: Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Baten uit verkopen artikelen - Baten uit beleggingen Som der baten Lasten: Besteed aan doelstellingen Beïnvloeding / Belangenbehartiging Voorlichting Preventie - Innovatie van de hulpverlening Deskundigheidsbevordering Directe hulp aan slachtoffers Lotgenotencontact Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten van beleggingen Beheer en administratie - Kostenbeheer/administratie Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming 2013 Toevoeging/onttrekking aan: - continuïteitsreserve reserve fonds activa bedrijfsvoering bestemmingsreserves bestemmingsfondsen

29 Overige gegevens 27