B R E E ILJ ^ Jaarverslag 2010

Transcriptie

1 ' B R E E ILJ ^ Jaarverslag 2010

2 Mooi werk INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG INLEIDING Voorwoord van de voorzitter 3 Directieverslag 4 Samenstelling bestuur en directie 5 SOCIAAL Arbeidsontwll<keling 6 Opieldingen 6 Arbo en zlekteverzuim 6 Ombudsman 7 OR/GO 7 Kengetallen 8 Toeliciiting kengetallen 10 FINANCIEEL Kengetallen 11 Toeliciiting kengetallen 11 Gemeentelijke bijdragen 13 VERPLICHTE PARAGRAFEN Weerstandsvermogen 14 Onderhoud lopitaalgoederen 14 Financiering 15 Bedrijfsvoering 16 JAARREKENING Baians per 31 december Programmarekening Grondslagen voor w/aardering en resultaatbepaling 23 Toeiichting op de baians 26 Niet uit de baians blijkende verplichtingen 30 Staat van herl<omst en besteding van middelen 31 Toeiichting op de programmarekening Normenkader en controletoleranties Gontroleverklaring Bijlage: SISA Lijst met afkortingen 41 Colofon 41 Jaarverslag 2010 d,d. 24 maart 2011

3 VOORWOORD VAN DE VOORZITTER Het Jaar 2010 stond in tiet tel<en van de verdere ontwil<l<eling van Breed. Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen is de samenstelling van het bestuur van Breed gewijzigd. In September is de nieuwe algemeen directeur in de persoon van Henri Koerhuis aangetreden. Deze wisselingen betekenen allerminst stilstand in de doorontwikkeling van Breed. Nog steeds wordt hard gewerkt aan de verbetering van de organisatie waarbij aandacht voor de medewerkers en hun arbeidsontwikkeling 6n een solide financisle basis centraal staan. Tenslotte Is Breed een bedrijf met een belangrijke sociale doelsteiiing. De gevolgen van de in 2009 gestartte economische crisis waren helaas ook nog steeds voelbaar in Breed Is niet ongevoellg voor die crisis. Des te mooler Is het om te constateren dat ook in 2010 Breed in staat Is geweest om ook dit jaar financieel gezond af te sluiten. Want een sociaal sterk Breed vereist wel een gezonde financiele basis Is ook het jaar dat de regering Rutte / Verhagen Is geinstalleerd, De regering heeft zich een enorme bezuiniglngstaakstelling opgelegd. Voor Breed en de Wet sociale werkvoorziening zal dit niet zonder gevolgen biijven. De regering streeft naar 66n regeling voor de onderkant van de arbeidsmarkt, die verschillende wetten hervormen, Hoe deze nieuwe regeling eruit l<omt te zien en wanneer deze wordt ingevoerd is nog steeds onduidelijk, wel is duidelijk dat beschikbare budgetten zulien dalen. Ook staat als randvoonvaarde In het regeerakkoord genoemd dat mensen met een indicatie voor een beschutte werkpiek toegang houden tot de Wsw. Huidige werknemers worden niet herkeurd, Desondanks venwachten we als bestuur belangrijke veranderingen In het huidige stelsel rondom de Wsw te moeten doorvoeren. De veranderingen in het stelsel bieden Breed ook kansen om zich verder te ontwikkelen naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf in plaats van een productiebedrljf. De noodzaak hiertoe neemt door de stelselherziening alleen maar toe, Ik hoop dat medewerkers en toekomstlge medewerkers meer dan voorheen lonsen krijgen om bij reguiiere werkgevers aan de slag te komen. De uitdagingen voor Breed zijn mede als gevolg van de rljksontwikkelingen groot, terwijl de verbetering van de organisatie nog steeds in voile gang Is. We zulien erop moeten Inzetten om Breed succesvol en verantwoord verder te kunnen ontwikkelen. Gelukklg zetten zeer veel mensen zich daarvoor in, Als bestuur zljn we trots op al die mensen. Samen maken zij Breed. En samen maken zij Breed sterker. Turgay Tankir Voorzitter Bestuur Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

4 DIRECTIEVERSLAG B M o o Het jaar 2010 was voor Breed in meerdere opzicliten een bijzonder jaar vanwege de navolgende gebeurtenissen. Eind 2009 werd de vorige directie door tiet bestuur op non-actief gesteld en ven/angen door twee interimdirecteuren te weten de iieren W. Croes en W. Sctioot. Ondanks langdurlge bemiddellngspoglngen van de heer H. Krosse van buro Van Spaendonck was het vertrouwen tussen personeel i.e. de OR en toenmalige directie niet te herstellen. De interim directie heeft eind 2009 de nodige reparatiemaatregelen genomen om een deels ontspoord bedrijf weer op de rails te l<rljgen. Het bestuur heeft opdracht gegeven tot een onderzoek door een herovenweglngscommlssle. Dit onderzoek Is beperkt gebleven tot mogelijk juridische misstanden direct begaan door de vorige directie. De commissie adviseert te onderzoeken op welke manier, de bejegening van het personeel, de duidelijkheid over de rechtspositie en de mensontwikkeling, verbeterd kunnen worden. Mei name ook op die gronden Is het Interim management met externe hulp begonnen aan een zogenaamd revltallseringprogramma voor het zittende management om verdere schade te voorkomen en een verder functioneren van de organisatie mogelijk te maken. Tevens werd de functie van een ombudsman ingevuld. Nadat Breed tussen 2002 en 2006 jaren verlles leed, had het voorgaande bestuur aan de voorgaande directie de opdracht gegeven om die verllezen weg te werken. Een zeer sterke focus op l<ostenbesparing was het gevolg en de wijze, waarop dit verliep, heeft tot de vertrouwenscrisis met de OR geleid. De interim directie kreeg als opdracht rust te creeren en Is m.n. ook gekomen met voorstellen om weer meer te investeren In mens- en talentontwikkeling. Een nieuwe missie werd samen met het management geformuleerd en er werden voorstellen gedaan voor een reorganisatie en een nieuwe aangepaste koers. De nieuwe missie luidt: Breed is in Nederland toonaangevend in het bieden van ontwikkellngsmogelijkheden en werk aan mensen om de afstand tot arbeld weg te nemen of te verkleinen om uiteindelijk mensen volwaardig deel laten nemen aan de maatschappij. Dit proces Is gericht op het vinden van arbeldsvreugde omdat mensen duurzaam geplaatst worden in het arbeldsproces en trots zijn op wat zij bereikt hebben. Breed voert dit uit dicht bij woon- en leefomgeving van de medewerkers en samen met partijen uit de regio. De nieuwe keus Impllceerde o.a. een Investering in een vernieuwd managementteam en het aantrekken van een serie trajectcoaches die m.n. de mensontwikkelingskant voor hun rekening zouden gaan nemen. Daarenboven zou daarmee de beweging naar buiten verder op gang moeten l<omen. Het nieuwe bestuur heeft na enlge aarzeling deze reeds eerder uitgezette koers overgenomen, hoewel zij wel meteen de gemeentesubsidie van 1,6 min per 1 januari 2011 schrapte als gevolg waarvan, ook mede doorde besloten Investeringen, de begroting voor2011 negatief ultpakte. In de loop van het najaar Is de Interim directie vervangen door een nieuwe directeur met als voorlopige opdracht hetformeren van een nieuw managementteam en in grote lijnen het uitvoeren van de plannen van de Interim directie. In grote lijnen is dit van start gegaan met hier en daar aanpassingen, die met name later ook in de lange termijn plannen tot uiting zulien komen. Ingrijpend zijn tevens geweest de bezuinlgingsmaatregelen van de oude regering die voor Breed een gat van 2,5 min slaan in de reeds ingediende begroting 2011, stand van zaken oktober Daarnaast werd een complete stelselherziening door de nieuwe regering aangekondigd per 1 januari 2012 voor de gehele onderkant van de arbeidsmarkt, waarbij Wsw, WIW en Wajong "ontschot" benaderd gaan worden, Vooruitlopend op te maken keuzes In dat verband zljn tussen de nieuwe directie en het bestuur een aantal scenario's opgesteld om de discussie over de toekomst te entameren. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

5 SAMENSTELLING BESTUUR EN DIRECTIE Algemeen Bestuur tot 20 mei 2010 gemeente Beuningen Druten Groesbeel< Heumen IVllllingen aid Rijn Nijmegen Nijmegen Ubbergen West ivlaas en Waal Wijctien C.van tngen H.van Rensen W. Spaan, piv. voorzitter H. van den Berg R. Verdljl< P, Depla, voorzitter mevr. J. Kunst mevr. A. van der Aatst-Woll<en A, van Swam G, Hendriks, secretaris Dagelijks Bestuur tot 20 mei 2010 gemeente Druten Groesbeek Nijmegen Wijchen H.van Rensen W. Spaan, piv. voorzitter P. Depla, voorzitter G. Hendriks, secretaris Algemeen Bestuur vanaf 20 mei 2010 gemeente Beuningen Druten Groesbeek Heumen IVllllingen aid Rijn Nijmegen Nijmegen Nijmegen Ubbergen West IVlaas en Waal Wijchen G, Hendriks J.van Dongen W, Spaan, piv. voorzitter mevr. E. de Swart G. Berns T. Tankir, voorzitter B.Jeene H. Beerten mevr. A. van der Aalst-Wolken A. van Swam P, de Bruijn, secretaris Dagelijks Bestuur vanaf 20 mei 2010 gemeente Beuningen Groesbeek Nijmegen Nijmegen Wijchen G. Hendriks W. Spaan, piv. voorzitter T. Tankir, voorzitter B.Jeene P. de Bruijn, secretaris Directie W. Croes W. Schoot algemeen directeur a.l. directeur mensontwikkeling en middelen a.l. Vanaf 1 September 2010 H. Koerhuis algemeen directeur Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011

6 SOCIAAL ARBEIDSONTWIKKELING Het belangrijkste onderwerp van gesprek van 2010 binnen Breed is geweest de ommezwaal van productie- en dienstenbedrijf naar arbeidsbemiddellngbedrljf. In de voornemens en plannen voor de lange termijn zal daar verder vorm aan worden gegeven. Arbeldsbemiddeling is als corebusiness benoemd om de beweging van binnen naar buiten fierkenbaar als Inzet van de strategle te maken. Desalniettemin was 2010 een jaar zonder markante activiteiten en/of investeringen In sociaal beleid anders dan tiet rekruteren van een nieuwe directeur en een getieel nieuw managementteam dat de l<omende jaren een algehele transformatie van Breed zal moeten realiseren. In de loop van tiet jaar Is in Ieder geval de rust meer en meer terug gekeerd waarmee een goede basis Is gelegd voor de toekomstlge veranderingen die op Breed afkomen. OPLEIDINGEN Een management development traject met een revitatlseringprogramma voor lief management tieeft plaats gevonden. Daarnaast Is er gei'nvesteerd in sw-medewerkers in de volgende vormen. Breed wil medewerkers die daarvoor In aanmerking komen bemlddelen naar een werkpiek op de externe arbeidsmarkt. Een opleiding of training maakt meer medewerkers bemiddelbaar en vergroot de kans op een succesvolle plaatsing. Vandaar dat In 2010 meer opieldingen zljn gestart. Met name BBL-opleidingen (Beroeps Begeleidende Leen/veg) zijn In aantal en soort flink toegenomen. 248 Medewerkers tiebben dit jaar een landelijk erkend MBO-diploma niveau 1 of tioger getiaald of zijn een flink stuk op weg. Inmiddels heeft Breed voor vrijwel iedere werksoort een passende BBL-opleidlng. Huidige mogelijkheden: electro, montage en verpakken, fietshersteller, groenmedewerker, schoonmaker, zorghulp, postbesteller, receptie medewerker, ICT medewerker, archiefmedewerker en leidinggevende. De mate waarin medewerkers over goede werknemersvaardigheden beschikken blijkt een belangrijke indicator voor een succesvolle plaatsing. Om bedoelde vaardigheden te verbeteren hebben 56 medewerkers deel genomen aan een training Sociale Vaardigheden. Voor een toenemend aantal medewerkers is het Nederlands de tweede taal. Speciaal voor hen is op de valreep van 2010 een project Nederlands op de M/er/<v/oer gestart. 30 Medewerkers nemen hieraan deel. Maar ook voor autochtone medewerkers waren er taaltralningen, op 4 niveaus. Ook deze zijn vooral praktisch van aard, gericht op de taalbehoefte op de werkvloer, Computervaardigheden zljn voor steeds meer werkzaamheden een vereiste. Reden voor 25 medewerkers om een MS-Offlce of andere training te volgen. Kenmerkend voor de Groenafdellngen Is een groot aantal, vaak kortlopende, trainingen. Bermmaaien, bosmaaien, VGA, MKZ en Veillg werken aan de weg maken hiervan het grootste deel uit, Voornoemde opieldingen betreffen groepstrainingen, maar ook individuele trajecten komen voor. Voorbeelden zljn: opleiding heftruck, taxichauffeur, MBO meubelstoffeerder, IHBO bedrljfskunde en MBO maatschappelijke zorg. ARBO EN ZIEKTEVERZUIIW Het zlekteverzuim bleef op een onaanvaardbaar hoog peil In 2010 van 15,8% voor sw-medewerkers en 9,7% voor ambtelijke medewerkers, mede als gevolg van de sociale onrust maar ook door onvoldoende aandacht van het management. Het contract met de huidige arbodlenst werd opgezegd en voorbereldingen voor het werken met een nieuwe arbodlenst zijn op gang gekomen. Kort voor de Kerst zijn alle 350 zleke medewerkers thuis bezocht door management, personeelsfunctionarlssen en OR leden. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

7 OMBUDSWIAN In april 2010 is de functie van ombudsman Ingevuld, In de loop van 2010 is tiet aantal klachten dat binnen Is gekomen bij de ombudsman afgenomen. Het totaal aantal binnen gekomen klachten gedurende 2010 is 52. OR/GO De OR was nauw betrokken bij de werving van de nieuwe directeur en een nieuw managementteam. Tevens werd ze veelvuidig geconsulteerd over de organisatie aanpassingen en de nieuw uit te zetten koers voor de lange termijn, Een en ander is zeer constructlef verlopen in een sfeer van wederzljds respect. Met het GO is een aanzet gegeven tot het creeren van een derde rechtsposltle voor nieuw aan te nemen ondersteunend personeel. Deze mogelijkheid doet zich voor via Support BV, deel uitmakend van de Stichting Support oolt opgerlcht door het bestuur van Breed. Ook hier zijn de verhoudingen zeer constructlef te noemen. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

8 KENGETALLEN ivlooi w&r Omschrijving Gemiddelde formatie svi^-medewerkers (In se) 1,858 1, Gemiddelde formatie Begeleid Werken (in se) Totaal formatie (In se) 1, ,889 Taakstelling SW (in se) ,871 Over-onderrealisatle (in se) Salaris subsidie sw-medewerker per se ,275 Aantal indlcaties voor SW Aantal Indlcaties voor BW Totaal aantal indlcaties Aantal ultgevoerde herindlcaties SW Aantal ultgevoerde herindlcaties BW Totaal aantal ultgevoerde herindlcaties Aantal ultgevoerde herindlcaties bovengrens Aantal ultgevoerde herindlcaties ondergrens Totaal aantal ultgevoerde herindlcaties Aantal herindlcaties van SW naar SW Aantal herindlcaties van BW naar BW Aantal herindlcaties van SW naar BW Aantal herindlcaties van BW naar SW Totaal aantal herlndicaties Eindstand wachtlljst met Indicatie SW Eindstand wachtlijst met indicatie BW Eindstand wachtlijst % langer dan 1 jaar op wachtlijst 18% 26% 50% Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

9 Omschrijving Instroom vanuit een ander schap met een SW dienstverband Instroom vanuit wachtlljst met een SW dienstverband Instroom vanuit wachtlljst met een BW dienstverband Totaal Instroom vanuit wachtlljst/ander schap Verschuiving van medewerkers van BW naar SW Verschuiving van medewerkers van SW naar BW Einde dienstbetrekking van sw-medewerkers Einde dienstbetrekking van bw-medewerkers Einde dienstbetrekking totaal Eindstand sw-medewerkers Eindstand bw-medewerkers Eindstand totaal Zlekteverzuim sw-medewerkers 15,8% 14,7% 13,2% Zlekteverzuim ambtelijke medewerkers 9,7% 10,4% 8,3% Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

10 TOELICHTING KENGETALLEN i\-/looi Mierk. In 2010 Is er sprake geweest van een over-reallsatle van 9 se ten opzlchte van de taakstelling. Dit betekent een geringe procentuele over-realisatie van 0,5%. Voor alle deelnemende gemeenten Is de taakstelling gerealiseerd, De wachtlijst ultimo 2010, voor de 9 deelnemende gemeenten, bedraagt 428 personen en komt hiermee weer op het niveau van ultimo Als gevolg van een forse Instroom vanuit de wachtlijst in de laatste twee maanden van 2009 Is de ultimo stand 2009 lager In vergelijking met 2010 en Vanaf Januari 2010 Is een wachtlljstverordening in werking getreden. De basis van deze verordening is plaatsing vanaf de wachtlijst op basis van het fifo-prlncipe (first-ln, first-out). Afwijidng van deze fifo-regel is beperkt toegestaan in geval van Begeleid Werken plaatsing of na toestemming van de desbetreffende gemeente. Het percentage mensen dat langdurig, langer dan 1 jaar, op de wachtlljst staat is de afgelopen Jaren fors gedaald van 50% ultimo 2008 tot 18% in De afgelopen jaren Is een specificatle gegeven naar plaatsing In werl<omgevlng te weten beschut, groepsdetachering en Individuele detachering / begeleid werken. Aangezien de definltie van deze Indeling naar werkomgeving niet geheel helder is wordt deze specificatle achterwege gelaten. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

11 < mmmma Mooi werk FINANCIEEL KENGETALLEN rekening begroting rekening verschil Subsidieresultaat (1) Bedrijfsresultaat (2) , Gemeentelijke bijdragen (3) Incidentele lasten/baten (4) Exploitatie resultaat (6) = Mutatie bestemmingsreserve (6) Nog te bestemmen resultaat (7) = (aantallen in se/fte) sw-medewerkers Incl. bw (se) ambtelijke medewerkers (fte) TOELICHTING KENGETALLEN Subsidieresultaat Het subsidieresultaat bestaat uit de gemeentelijke salaris subsidie wsw vermlnderd met de salariskosten sw-medewerkers en de overige kosten sw-medewerkers zoals relsl<osten woon-werkverkeer, netto kosten opleiding en training, kosten voor bijzondere voorzieningen voor sw-medewerkers, kosten arbodlenst, loonkostensubsidles voor medewerkers die geplaatst zijn in de regeling begeleid werken. Het subsidieresultaat van -3,0 min is In vergelijking met de realisatie 2009 verslechterd met -0,4 min. Deze verslechtering is het gevolg van een stijging van de gemiddelde salariskosten per se van 1,5% ( +0,8 min). Daarnaast zljn de overige kosten sw-medewerkers In vergelijking met realisatie 2009 gestegen met +0,3 min, met name als gevolg van incidentele meevallers In Het subsidie bedrag per se van is voor 2010 ongewijzigd ten opzlchte van In 2009 heeft een dotatle aan de voorziening garantiefonds plaatsgevonden ten laste van het subsidieresultaat van -0,7 min. In de begroting van 2010 is uitgegaan van een gemiddeld salariskosten niveau per se dat +4,9% hoger ligt dan de gemiddelde salarlsl<osten per se van Bedrijfsresultaat Het bedrijfsresultaat bestaat uit de netto bedrijfsopbrengsten vermlnderd met de salariskosten ambtelijke medewerkers, afschrijvingsl<osten, huur/lease kosten, onderhoudskosten, energiekosten, rente baten/lasten en de overige bedrijfskosten. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

12 Mooi werk. De netto bedrijfsopbrengsten zijn ten opzicfite van realisatie 2009 gedaald met -0,5 min, Deze daling wordt hoofdzakelijk veroorzaal<t door lagere toegevoegde waarde van tiet bedrijfsonderdeel Groen en lagere overige bedrljfsopbrengsten als gevolg van vermlnderde vraag naar tiet bieden door Breed van werk ervaringsplaatsen, De salariskosten ambtelijke medewerkers zijn In vergelijking met 2009 gestegen met +0,1 min als gevolg van CAO Gemeenten welke is afgesloten in De afschrijvingskosten voor 2010 zljn lager ten opzlchte van realisatie 2009 ( -0,2 min) en begroting. Dit Is vooral het gevolg van het bereiken van de afschrijvingstermljn voor bedrljfsgebouwen en vermlnderde automatiserlngs afschrijvingskosten. De huur/lease kosten zijn licht gedaald ten opzicht van het voorgaande Jaar. De onderhoudskosten zijn in 2010 gedaald met -0,3 min. In vergelijking met realisatie Hieraan liggen lagere automatiseringsonderhoudskosten ten grondslag welke een sterk projectmatig karakter hebben, De rente baten zljn gedaald met -0,1 min In vergelijking met realisatie 2009 en begroting. Dit wordt veroorzaakt door een dalend rente percentage voor onze ultstaande deposito's. De overige bedrijfskosten zljn sterk gedaald, -1,9 min, ten opzlchte van vorig Jaar, Dit kan grotendeels verklaard worden door de vorming van de voorziening verbeterprogramma in 2009, De omvang van deze voorziening had ultimo 2009 een omvang van 2,5 min. Het bedrijfsresultaat Is als gevolg van bovenstaande +1,5 min toegenomen in vergelijking met 2009 en een stijging +0,3 min ten opzlchte van de begroting. Gemeentelijke bijdraqen De gemeentelijke bijdrage van 850 per se Is conform begroting 2010 en realisatie De afwijking van de totale gemeentelijke bijdragen wordt veroorzaakt door aantallen se gerealiseerd voor de deelnemende gemeenten ten opzlchte van begroting 2010 en realisatie 2009, Exploitatie resultaat Het exploitatie resultaat bestaat uit de som van subsidieresultaat, bedrijfsresultaat, gemeentelijke bijdragen en Incidentele baten/lasten. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

13 GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN BIJ de verdeling van de bijdragen over de deelnemende gemeenten is uitgegaan van artll<el 10 van de financiele verordening WNO-bedrijven. De basis voor de bijdrage per gemeente is Iiet aantal medew6rl<ers bij Breed, dat afl<omstlg Is uit de betreffende gemeente. Deze bijdrage wordt daarna gecorrlgeerd op basis van de, In tiet jaar door de deelnemende gemeenten aan Breed, gegunde omzet. De berekening van deze correctie op de bijdrage over Iiet Jaar 2010 is ongewijzigd en conform de besluitvorming in het algemeen bestuur. Vaste bijdrage voor bestuurs- en beheerskosten en project AAO Gemeente Inwoners Bestuurs en beheerskosten AAO Totaal bijdragen in Beuningen Druten , Groesbeek Heumen Millingen aan de Rijn Nijmegen Ubbergen West Maas & Waal 18, ,912 Wijchen 39, , Totaal Bron: Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen voor GR Vaste gemeentelijke bijdrage na omzetcorrectie (x 1.000) Gemeente aantal bijdrage omzet correctie bijdrage bijdrage per bijdrage medewerkers voor na medewerker perse correctie correctie in in Beuningen Druten Groesbeek Heumen Millingen Nijmegen 1, Ubbergen West Maas en Waal Wijchen ,026 Totaal , Leesuitleg bijv. gemeente Druten: Aantal medewerkers uit Druten 140, De omzet van Druten bij Breed Is Dit levert een bijdrage op voor correctie ad De omzet van Druten is boven gemiddeld t.o.v. de overige gemeenten. Daarom correctie Resteert te betalen , dit is 636 per medewerker en 765 per se, De ontwikkeling van het aandeel gemeentelijke omzet ten opzlchte van de totaal gereaiiseerde omzet is als volgt: 2010: 29% 2009: 31% 2008: 27% Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart

14 VERPLICHTE PARAGRAFEN WEERSTANDSVERMOGEN Definltie Onder weerstandsvermogen wordt In algemene zin verstaan de mogelijkheid voor Breed om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuiteit van Breed direct in gevaar komt of financiele noodmaatregelen noodzakelijk zljn. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit vanwege ingeschatte risico's, Weerstandscapaciteit Het geheel van middelen en mogelijkheden om niet begrote, onverwachte en substantiele l<osten en/of uitgaven te kunnen dekken, Het Bestuur heeft In 2004 besloten te streven naar een weerstandscapaciteit ter grootte van 1,7 min, Vanaf 2009 is de gewenste weerstandscapaciteit van 1,7 min aanwezig als algemene reserve, De algemene reserve en de bestemmingsreserve bedragan ultimo 2010, Indien het positieve nog te bestemmen resultaat 2010 van 2,0 min wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve, 4,9 min. Eind 2010 is de berekening van het benodigde weerstandsvermogen geactualiseerd. De contante waarde van het benodigde weerstandsvermogen komt in totaliteit uit op een bedrag van 7,8 min, Risico's Een risico is de kans dat een onzekere of onverwachte gebeurtenis optreedt met een negatief gevolg dat het behalen van de doelstellingen van Breed In gevaar brengt (risico = kans x gevolg). Onderstaand zal een beschrijving worden gegeven van de belangrijkste risico's voor Breed. - Veranderende wet en regelgeving met negatieve financiele consequenties zoals verdere verlaging subsidie wsw en verdere verlaging garantlefactor. De verwachting is dat de subsidieverlaging, in 2011 van per se naar per se, de komende jaren verder verlaagd zal worden naar perse. Voor Breed betekent dit een subsidieverlaging van 2,5 min in 2011 en een vena/achte jaarlijkse subsidie verlaging van 11,0 min bij een subsidie bedrag van per se. - Stijging van CAO-SW lonen terwijl subsidie wsw wordt verlaagd. De Inzet van de vakbonden voor de CAO vanaf 1 februari 2011 is een loonruimte van 1,5%-3,0%. Dit zou voor Breed leiden tot een stijging van de sw-salariskosten van 0,8 min - 1,6 min. - Afhankelijkheid van een beperkt aantal grote klanten wat kan leiden tot een vermlndering van netto bedrijfsopbrengsten. - Terugval klantvraag vanwege tegenvallende economische omstandigheden. - Gevolgen van de modernlsering wsw voor Breed. Deze gevolgen zijn mede afhankelijk hoe gemeenten aanldjken tegen Breed. Het risico is mede afhankelijk van de wijze waarop de deelnemende gemeenten de regie gaan voeren over de wsw en gebruik gaan maken van de infrastructuur en know how van Breed voor andere doelgroepen en de wijze waarop Breed in staat is om hierop in te spelen. ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Voor het groot onderhoud aan de bedrljfsgebouwen Is een voorziening getroffen, De voorziening Is bedoeld voor het gelijkmatige spreiding van de onderhoudskosten over een langere periode, Er is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld voor de activa waarvoor dit relevant Is. Periodiek wordt het meerjarige onderhoudsplan geactualiseerd. Op basis van het meerjarige onderhoudsplan, wordt gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud. Het onderhoud van de automatisering Is grotendeels uitbesteed. Naast kostenbesparing had deze outsourcing ook tot doel om op deze wijze de benodigde specialistische kennis voor onderhoud van ICT te borgen, wat noodzakelijk is uit het oogpunt van continutteit van de bedrijfsvoering. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

15 FINANCIERING In 2010 zljn geen belangrijke wijzigingen in de financiering opgetreden. Investeringen konden uit de aanwezige middelen worden gefinancierd. Op de langlopende lening werden de reguiiere aflossingen gedaan. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet lieeft als doel om de renterisico's van kort lenen te beperken, door de omvang van kasgeldleningen aan een limiet te l<oppelen. De limiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Kasgeldlimiet 2010 per kwartaal kw 1 kw2 kw3 kw 4 (1) VIottende korte schuld (2) VIottende middelen Netto viottende schuld - Overschot viottende (3) middelen (1-2) (4) Begrotingstotaal (5) Kasgeldpercentage (6) Kasgeldlimiet (4x5) ,2% ,2% ,2% ,2% (7) Ruimte tot kasgeldlimiet (6-3) Renterisiconorm De renterisiconorm beoogt de renterisico's van lang lenen te beperken. De renterisiconorm staat niet toe dat in een jaar meer dan 20% van de vaste schuld wordt afgelost. Breed is in 2010 binnen de renterisiconorm gebleven. Renterisiconorm 2010 (bedragen X ) (la) Renteherziening op vaste schuld o/g 0 (lb) Renteherziening op vaste schuld u/g 0 (2) Netto renteherziening op vaste schuld (la-lb) 0 (3a) Nieuw aangetrokken vaste schuld 0 (3b) Nieuw uitgezette lange leningen 0 (4) Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 0 (5) Betaalde aflossingen 91 (6) Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 0 (7) Renterisico op de vaste schuld (2+6) 0 (8) Stand vaste schuld per (9) Percentage 20% (10) Renterisiconorm (minimum 2.500) (11) Ruimte (10-7) Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

16 BEDRIJFSVOERING Mooi wepfc. Algemeen De eerste helft van 2010 heeft de recessie nog Invloed gehad op diverse bedrijfsonderdelen van Breed, 29% van onze omzet l<omt binnen via opdrachten van de deelnemende gemeenten. In 2010 Is sprake geweest van een daling ten opzlchte van 2009, dit Is vooral merkbaar geweest voor het bedrijfsonderdeel Groen. Er zijn ook kansen bij gemeentes, dan gaat het over postvoorzlening, schoonmaak en documentconversie. 71% van onze omzet komt van een breed scala aan profit en non profit organisaties. IVIeer dan 80% daarvan zit In een rulme regio rondom Nijmegen. Alleen Recycling en Documentconversie werken landelijk. De regionale markt is sterk gericht op dienstverlening en gezondheidszorg. Door de grote spreiding van onze gedetacheerde medewerkers en de forse inzet op de acquisitie is het aantal geplaatste medewerkers nagenoeg gelijk gebleven. Marketing. Commercle en Communicatie Voor de afdelingen Marketing & Commercle en Communicatie was 2010 een belangrijk jaar om de omschakeling naar de nieuwe strategie vorm te gaan geven. Op basis van de nieuw gel<ozen missie en visie Is gestart met een restyling van onze hulsstljl en het magazine 'Breedbeeld'. Door de verdere aanscherping van onze strategie richting arbeidsbemlddeling en de subsidie bezuinigingen vanaf 2011 Is het proces deels stil komen te liggen. In de uitwerking van deze strategie zijn ook de eerste stappen gezet, die in 2011 een stevig vervolg gaan krijgen. Facllltair Het afgelopen jaar 2010 heeft vooral In het teken gestaan van organlsatleontwikkeling, een steeds veranderende vraag naar service en ondersteuning. Er werd voorzichtig begonnen met de omschakeling van technische dienst naar beheer en ondersteuning als gevolg van een veranderende instroom van mensen en een veranderende vraag naar diensten. Aan de receptie werd een externe telefoondlenst gekoppeld en werden mensen extra getraind en opgeleid als "receptioniste/telefonlste", De kantlne in het hoofdgebouw van Breed werd herlngerlcht en aantrekkelljker gemaakt voor de medewerkers en geschlkter voor presentaties, recepties en andere bijeenkomsten c.q. activiteiten. Tevens Is een proces gestart op weg naar gezondere voeding. ICT In 2010 zijn de centrale servers aangepast waar het overgrote deel (180 medewerkers) van Breed op werkt. Deze omgeving is nu weer geheel up to date met de huidige stand van de technlek. HIerdoor worden niet alleen storingen voorkomen maar is Breed ook voorbereid op nieuwe programmatuur die alleen op dit platform wordt ultgebracht. Recvcllna Recycling kent 2 hoofdactiviteiten: Recycling en Refurbisliing: Bij het Recyclen wordt ICT apparatuur zoals computers en printers handmatig gedemonteerd tot grondstof (ijzer, koper enz.). De refurbishingactivitelten bestaan uit hetopknappen en verl<open van ICT apparatuur voor een 2e (hands) leven. Breed Recycling heeft een milieuvergunning en Is ISO gecertificeerd. Productie op locatie. In groepsverband werken bij diverse klanten veelal met werkleiding van Breed, ongeveer 100 fte's. Het werkpakket bestaat in hoofdzaak uit verpakklngswerkzaamheden (o.a. drank en heftruckonderdelen) en orderplcking (o.a. software). Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

17 In 2010 Is om ARBO technische redenen gestopt met het demonteren van CRT monitoren en TFT monitoren. Deze worden nu bij een speciallstlsch bedrijf volautomatlsch verwerkt. De markt van ICT Recycling verandert snel. Verbeterde shredder technleken (fijnmalen) zetten de markt van handmatig demonteren, zowel in Icwantiteit als prijstechnisch, enorm onder druk. Ook beperken de complexiteit en de (milleu)nsigo's van de processen de mogelijkheden om medewerkers snel door te kunnen laten stromen. Electro Fabrlcaae en IVIontage Electro Fabricage en Montage (EFM) is een flexibele en betrouwbare partner op het gebied van montage, assemblage en In- en ompakwerk. van halffabricaten en eindproducten. Wij assembleren en monteren o.a. kabelbomen, sub assemblees voor mechanische relais, inbouwdozen, verllchtingsarmaturen, bedleningspanelen, schakelkasten, samenstelllngen met printplaten. Wij gieten samengestelde delen In, bv printplaten In omkastingen. Dit gebeurt op klantspeclficaties en standaarden waaronder CSA- en het KEMA-Keurmerk. Wij werken volgens IPC-normering. Daarnaast produceren wij o.a. Spleen (verbindingsstukken) voor grote industrieie transformatoren. EFM begon het jaar 2010 met een slechte orderportefeuille en met een economische crisis op de achtergrond. In de loop van 2010 Is door Inzet van extra commerciele inspanningen de opgelopen achterstand weggewerkt. Verder is de vernieuwde afdeling Spleen heropend en hiermee verdubbelde haar capaciteit. Verpakken Met ongeveer 200 medewerkers werkt Breed bij een snoepgoedverpakl<er In de regio. De groepsdetacherlngswerkzaamheden zljn vooral gericht op productiewerkzaamheden zoals het Inpakken van snoepgoed In zakjes, silo's en showdozen en het maken van displays. De werkzaamheden worden uitgevoerd conform de HACCP voedselveillgheidseisen. In 2010 is Breed er in geslaagd om de werksoorten uit te breiden. HIerdoor zijn de mogelijkheden voor onze medewerkers in hun ontwikkeling uitgebreid. Is de samenwerking met de klant nog Intenslever geworden en hebben wij onze omzet positief kunnen bljstellen, 2010 is ook het jaar geweest waarin een groep van 15 medewerkers is gestart met een BBL opleiding niveau 1. Groen Instellingen, gemeenten en bedrijven vertrouwen op Breed Groenvoorzleningen voor aanleg, onderhoud en renovatie van bedrijfstuinen, plantsoenen en recreatlegroen. Hierbij werken we samen met hoveniers en stratenmakers, waarmee we een veelgevraagd totaalpakket bieden. Breed Groenvoorzleningen is VGA** gecertificeerd, Breed Groenvoorzienlngen beschikt ook over een kwekerlj, Op de kwekerlj worden vooral "Kant-en- Klaarhagen" gemaakt. Dit zijn metalen rasters die dichtbegroeld zijn met klimop en daarmee een direct brulkbaar product bieden voor bv. tulnafscheidingen, De KwekeriJ Het aantal Kant-en-Klaarhagen dat we geleverd hebben bleef achter bij de begroting, de kwaliteit van de geleverde producten was goed, Aanvullende opdrachten werden gevonden bij andere marktpartljen. De financiele resultaten van de opdrachten waren wisselend. De tweede helft van het jaar 2010 heeft daardoor voor de kwekerlj in het tel<en gestaan van het maken van keuzes. Vanuit verschillende perspectieven Is de toekomst van dit bedrijfsonderdeel be <eken, Uiteindelijk is besloten om de samenwerking met onze afnemer van de Kant-en-Klaarhaag ultimo 2011 te beeindigen. Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart

18 i laoi weiic. Groenvoorzieningen De afdeling Groenvoorzienlngen heeft een bezetting van ongeveer 300 medewerkers, die zich voornamelijk bezlghouden met het onderhouden van de openbare ruimte. De medewerkers werken buiten in kleine groepen bij diverse opdrachtgevers, varlferend van gemeenten en andere (seml-)overheden tot bedrijven in de profit en non-profit sector. De dienstverlening in de overheldssector staat onder druk. Vooral door gemeentelijke bezuinlgingsmaatregelen worden onderhoudsniveaus naar beneden bijgesteld. Daarnaast staan de prijzen onder druk doordat gezocht wordt naar concurrerende aanbiedingen bij openbare aanbestedingen. Ook onze afdeling heeft hier last van gehad waardoor het financiele resultaat achter Is gebleven bij de begroting. Vanuit het perspectief van arbeidsontwikkeling voor onze medewerkers is er samenwerking gevonden met commerciele groenvoorzleners. Onder begeleiding van deze externe bedrijven voeren onze medewerkers samen met de reguiiere werknemers groenwerkzaamheden uit, Post en Print Post & Print verzorgt de post voor profit en non profit organisaties In de regio Nijmegen. Herkenbare postbodes die het beeld steeds meer bepalen in de straten van Nijmegen en omgeving. Breed voelt zich prima thuis In het bezorgen van geadresseerde post. De postmarkt Is volop in beweging. Het postvolume In Nederland neemt af. Door grote opdrachtgevers In de regio aan te trekken Is er toch groei voor Breed. Ook in tijden van crisis. Jaarlijks worden ruim 5 miljoen poststukken venwerkt en gesorteerd, waarvan het grootste deel door Breed zelf wordt bezorgd. Breed beschikt over een netwerk van postbezorgers en koerlers voor de bezorging van post en pakketten In Nijmegen en omilggende gemeenten. Documentconversie Documentconversie Is gericht op de accurate digitalisering van archieven en documenten voor zowel de profit- als non-profit sector. Vooral in de opslagmethoden gaan de ontwikkelingen op dit moment snel. Ook het scannen van binnenkomende facturen van klanten hoort sinds 2010 bij de dagelijkse activiteiten, Met het Keurmerk ER-Factureren en gepresenteerd onder de naam "Het digitale postkantoor", Daarnaast digltallseert de afdeling 'Sonttol' via spraak 400-jaar marltleme geschledenis van vrachten in de Oostzee (de Sont). Klanten hebben in projectbespreklngen aangegeven, op de hoogte te willen biijven, waar hun producten zijn in het proces. Door invoering van Track & Trace kan dit worden gerealiseerd. Schoonmaakdiensten Het jaar 2010 was wederom een goed jaar voor de afdeling Schoonmaak. Gedurende 2010 Is een nieuwe schoonmaakopdracht binnen gehaald welke begin 2011 zal starten. Het betreft het schoonhouden van (overdel<te) parkeergarages, fietsenstallingen en parkeerautomaten. De flexibiliteit is verder ingezet en uitgewerkt. Hierdoor konden we ons mobiliteit team nog sneller en efficlenter inzetten op losse opdrachten. In het jaar 2010 hebben ongeveer 28 mensen hun Europees erkend diploma behaald voor het vak van professioneel schoonmaken, Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

19 Detachering en Begeleid werken Detacheren Aan de hand van de gevraagde werkzaamheden wordt door de jobcoach uit de aanwezige talenten de geschikte kandidaat geselecteerd. Het resultaat Is een gemotiveerde kracht die gedetacheerd kan worden tegen een aantrekkelljk tarief, De werknemer wordt, bij voorkeur voor een langere periode, gedetacheerd maar blijft in dienst van Breed. In 2010 hebben we gelukklg mogen constateren dat ondanks een tegenvallende conjunctuur de bestaande detacheringen gemiddeld genomen gecontinueerd zijn. Wel zijn in het verlengde van de tegenvallende conjunctuur de inleenvergoedlngen bewust minder sterk gestegen dan de stijging van loonkosten en de algemene kostenstijging In de ultzendbranche. Begeleid werken Een andere mogelijkheid is begeleid werken waarbij de werkgever de medewerker In dienst neemt. Aan de hand van de overeengekomen arbeidsprestatie wordt onder andere een l<ortlng op de loonkosten verleend. De werkgever draagt ook geen risico bij ziekte of arbeldsongeschiktheld van de werknemer. En ook hierbij zorgt de jobcoach voor het kosteloos inwerken van de medewerker en de overige gewenste begeleiding. In een aantal gevallen zljn In 2010 tijdelijke arbeidsovereenkomsten in het kader van begeleid werken omgezet In een detacheringovereenkomst in plaats van een vast dienstverband bij de werkgever. De reden hiervoor was bijna altijd de tegenvallende conjunctuur. Daar stonden gelukklg ook weer nieuw afgesloten arbeidsovereenkomsten tegenover waardoor per saldo het aantal extern geplaatste medewerkers nagenoeg gelijk bleef. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

20 Mooi werk. BALANS (Bedragen x 1.000) Activa l\flateri6le vaste activa Financiele vaste activa Uitzettingen langer lopend dan 66n jaar VIottende activa Voorraden Grond- en tiulpstoffen Gereed product en tiandelsgoederen Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen ,005 Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa 18,088 17,211 Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart

21 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat lopend boekjaar Voorzieningen Vaste schulden Financiele instellingen ,045 VIottende passiva VIottende schulden Overlopende passiva Totaal passiva Verleende waarborgen en/of garanties 0 0 Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

22 PROGRAMMAREKENING rekening begroting rekening (bedragen X 1.O0O) Salaris subsidie wsw (gemeente) ,245 Salarissen sw-medewerkers ,047 Overige l<osten sw-medewerkers Subsidieresultaat (1) Netto omzet IVIaterlaal verbruik / uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrljfsopbrengsten Netto bedrijfsopbrengsten ,148 Salarissen ambtelijke medewerkers ,550 6,247 Afsctirijvlngen vaste activa Huur/l-ease Onderhoudskosten Energie Rente baten/lasten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten , Bedrijfsresultaat (2) 3, Gemeentelijke bijdragen (3) Incidentele lasten/baten (4) Exploitatie resultaat (6) = Mutatie bestemmingsreserve (6) Nog te bestemmen resultaat (7) = Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011

23 < e H E E o > GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleidlnci Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zljn bedoeld als leidraad voor een Juiste Interpretatie van de financiele overzichten, De Jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en Iasten toegerekend aan het Jaar waarop zij betrekking hebben. WInsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zljn gerealiseerd. Verllezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de Jaarrekening bel<end zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva IVIateriele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprljs, vermlnderd met afschrijvingen. BIJ de waardering van de materiele vaste activa wordt rekening gehouden met een vermlndering van hun waarde indien deze naar venwachting duurzaam Is. Op gronden word niet afgeschreven. Voor het overige vinden afschrijvingen plaats op basis van een percentage van de aanschafprijs, De afschrijvingstermljnen kunnen per categorie verschillen afhankelijk van de levensduur. De termijnen in jaren luiden als volgt: Voorzieningen aan terreinen Gebouwen IVIachines en Installaties Inventarissen Vervoermlddelen Overige activa 25 Jaar 25 Jaar 5 a 10 jaar 5 jaar 5 Jaar 3^5 Jaar Activa met een aanschafwaarde van < worden niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste van het Jaarresultaat gebracht. Financiele vaste activa De financiele vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijglngsprljs (nominale waarde) of lagere marktwaarde, Voorraden Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprljzen. Verschillen tussen de standaard verrekenprljs en de betaalde Inkoopprljs worden als bedrijfsresultaat verantwoord, De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardlgingsprijs, vermlnderd met op de balansdatum reeds voorzlenbare verllezen, De ven/aardlgingsprijs omvat de verrekenprljzen van de grond- en hulpstoffen, de salaris- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen v/orden toegerekend. Gereed product en halffabricaten worden gewaardeerd tegen de fabrlcagekostprijs of, indien lager, tegen de verwachte marktwaarde. Voor het risico dat voorraden Incourant zijn, wordt een voorziening In mlndering gebracht. Uitzettingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er Is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen. Liquide middelen De liquide middelen zljn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro-, en kassaldi. Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart

24 Eigen vermogen Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve, waaraan door Iiet bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat is Iiet resterende resultaat na reeds besfemde mutaties In de reserves. Het nog te bestemmen resultaat wordt ter bestemming voorgelegd aan het algemeen bestuur. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Deze voorziening heeft betrel<king op het planmatig onderhoud en dient ter afdekking van grote fluctuatles In de onderhoudskosten van de bedrijfspanden. De jaarlijkse dotatle ten laste van het resultaat is gebaseerd op de meerjarenraming. Overige voorzieningen De overige voorzieningen zljn opgevoerd tegen de nominale waarde. In de paragraaf "Toeiichting op de baians" zijn deze posten uitvoerig toegelicht, Vaste schulden De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, vermlnderd metde reeds gedane aflossingen. VIottende passiva De viottende passiva hebben een looptijd korter dan een jaar. De viottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Salaris subsidie wsw (gemeente) Dit betreft de subsidie zoals bedoeld in de artlkelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Salarissen sw-medewerkers Hieronder zijn opgenomen de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale Iasten en pensioenpremies. De ontvangen zlekengelden en WAOultkerlngen zijn hierop In mlndering gebracht. Overige kosten sw-medewerkers De belangrijkste onder deze post opgenomen Iasten zijn de ven/oersl<osten, de Arbo-kosten, kosten met betrekking tot opleiding en training en de kosten voor bijzondere voorzieningen voor deze groep medewerkers. Daarnaast zijn hieronder opgenomen de loonkostensubsidles voor medewerkers die zijn geplaatst In de regeling Begeleid Werken. De ontvangen baten uit hoofde van de WVA (Wet vermmdering afdracht loonbelasting en premies voor de volksverzekerlngen) zljn hierop in mlndering gebracht. Netto omzet De netto omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

25 Materiaal verbruik / uitbesteed werk De kosten van materiaal verbruik worden berekend op basis van standaard verrekenprljzen of betaalde Inkoopprijzen, Hieronder zijn tevens de l<osten voor uitbesteed werk opgenomen. Overige bedrljfsopbrengsten Hieronder zijn de overige opbrengsten verantwoord. Daarnaast zljn hieronder de bijdragen van de deelnemende gemeenten in de bestuurs- en beheerskosten, het project Arbeidsachtige Opvang en ontvangen bijdragen voor het bieden van werkervaringsplaatsen opgenomen. Salarissen ambtellike medewerkers Hieronder vallen de over het Jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale Iasten en pensioenpremies vermlnderd met de ontvangen zlekengelden. Afschrljvingen vaste activa Dit betreft de afschrijvingskosten van de materlsle vaste activa. De afschrijvingstermljn is maximaal de economische levensduur, Rente baten/lasten Onder deze post is de werkelijk betaalde rente overde leningen en overde rekening courant, vermlnderd met de rentebaten van de rekening courant en de verstrekte leningen, opgenomen. Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen omvat de in de gemeenschappelijke regeling. In het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek overeengekomen bijdragen. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

26 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA IVIateriele vaste activa gronden bedrljfs machines automa overige totaal en gebouwen en tisering vaste terreinen installaties activa Boekwaarde per 1 ianuari Investeringen Deslnvesteringen Incl. afschrijving Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Verzekerde waarde De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen en de daarin aanwezige activa is gebaseerd op getaxeerde polissen die periodiek worden geactualiseerd. Vervoermlddelen zijn verzekerd voor zover eigendom van Breed, De verzekerde waarde voor brandschade van de bedrijfsgebouwen bedraagt ,000 en de daarin aanwezige bedrijfsuitrusting 6, Financiele vaste activa (bedragen x 1,000) Uitzettingen > 1 jaar Totaal Verstrekte lening in het kader van aan te brengen verbeteringen van de werkplek/werkomgeving groepsdetachering. Voorraden (bedragen x 1,000) Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Af: Voorziening Incourante voorraden Totaal De voorziening Incourante voorraden Is gevormd ten behoeve van de Kwekerlj en Electro-Fabrlcage- Montage afdeling (EFM), Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

27 Moot werk. Uitzettingen Vorderingen op openbare lioiiamen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Af: Voorziening dubieuze debiteuren Totaal Liquide middelen Kasgelden 9 '''' Banl<en Totaal Kredietfaciliteit BNG 3,6 miljoen Overlopende activa Nog te factureren bedragen Vooruitbetaalde bedragen/nog te ontvangen bedragen Totaal Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart

28 PASSIVA Verloopoverzlcht reserves stand per mutaties stand per Algemene Reserve Bestemmingsreserve Totaal reserves Nog te bestemmen resultaat Het positieve resultaat 2009 is gebruikt om een bestemmingsreserve te vormen in het kader van de verwachte afbouw gemeentelijke bijdragen. Het nog te bestemmen resultaat 2010 Is afzonderlijk op de baians verantwoord in afwachting van definitieve besluitvorming over de bestemming door het Algemeen Bestuur. Verloopoverzlcht voorzieningen stand per dotaties onttreld(ing vrijval stand per Groot onderhoud Fiscale risico's Kosten 57/59 jarlgen ,474 FPU-ambtenaren Garantiefonds ,945 Verbeterprogramma Totaal voorzieningen De voorziening 'groot onderhoud' betreft groot onderhoud aan gebouwen en Is gebaseerd op meerjaren onderhoudsplan dat In 2010 Is geactualiseerd. Grotere uitgaven zljn voor de komende jaren gepland. Ultimo 2010 zljn er geen latente fiscale risico's aanwezig. De voorziening 'fiscale risico's' Is In 2010 vrijgevallen ten gunste van het resultaat, In de SW-GAO zljn faciliteiten voor oudere sw-medewerkers gecreeerd. Deze faciliteiten betreffen enerzijds minder werkuren per week varierend van 10% tot 40%, en anderzijds minder salarlering staat varlerend van 0% tot 10%. Hieruit vioeien Iasten voort waar geen directe arbeldsprestatles tegenover staan, maar prestaties uit het verieden, toen de rechten op deze faciliteit zljn opgebouwd. Breed treft een voorziening voor deze toekomstlge Iasten genaamd 'kosten 57-61,5 jarlgen', gebaseerd op swmedewerlcers die gebruik maken van deze faciliteit. De voorziening 'FPU-ambtenaren' voorziet In de kosten van ambtelijke werknemers die gebruik maken van de faciliteit Flexibel Pensloen en Ulttreden (FPU). Onder bepaalde voorwaarden kunnen ambtelijke werknemers bij het bereiken van de leeftljd van 55 jaar geheel of gedeeltelijk met pensloen gaan. Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart