Jaarrekening Stichting Gipsy Mission

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Stichting Gipsy Mission

2 Inhoudsopgave Pagina Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Waarderingsgrondslagen 2 Toelichting op de balans 3 Toelichting op de staat van baten en lasten 4 Toelichting verdeling baten en lasten per doelstelling, eigen fondsenwerving en beheer & administratie 6 Overige gegevens 7 Bijlage - begroting Jaarrekening 2013

3 Balans Ref ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal Activa PASSIVA Reserves en Fondsen Reserves: hulpverleningsfonds Bestemmingsreserve maandelijkse steun Bestemmingsfondsen: - Mezövári, Oekraïne Nagybereg, Oekraïne Valea lui Mihai Roemenië Targusor Roemenië Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva Staat van Baten en lasten Werkelijk Begroting Werkelijk BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Financiële baten en lasten Totaal baten beschikbaar voor doelstelling LASTEN Besteed aan doelstellingen: 7 - Nagybereg - Oekraïne Mezovari - Oekraïne Valea Lui Mihai - Roemenië Targusor/Albis - Roemenië Overige bestedingen aan doelstelling Kosten eigen fondsenwerving Kosten beheer en administratie Totaal lasten besteed aan doelstelling Saldo van baten en lasten/resultaat Bestemming saldo van baten en lasten/resultaat naar algemeen hulpverleningsfonds naar bestemmingsreserve maandelijkse steun naar bestemmingsfondsen: -Nagybereg - - -Valea lui Mihai Mezövári Targusor Saldo van baten en lasten/resultaat Ratio's - doelbestedingsratio (doelbesteding / totaal baten) 95,5% 115,1% 112,2% - doelbestedingsratio (doelbesteding /totaal lasten) 98,1% 97,7% 99,0% - kosten eigen fondsenwerving /baten eigen fondsenwerving 0,4% 0,7% 0,1% - kosten beheer & administratie/totaal lasten 1,5% 1,7% 0,9% Jaarrekening 2013 Pagina 1

4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Stichting Gipsy Mission heeft tot doel: 1) hulp te verlenen aan mn zigeuners in Oost-Europa 2) verkondiging van het Evangelie van Jezus Christus. De doelen staan los van elkaar en zijn aan elkaar verbonden. De stichting is erkend als ANBI (algemeen nut beogende instelling) en is ingeschreven in de Kamer van Koophandel (nr ). Grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor fondsenwervende instellingen zoals die door de Raad voor de Jaarverslaggeving is gepubliceerd (richtlijn 650). In 2013 hebben geen aanpassingen plaatsgevonden. Ter vergelijking opgenomen cijfers In de ter vergelijking opgenomen cijfers over 2012 heeft één aanpassing plaatsgevonden. In de balans per 31/12/2012 was een vordering opgenomen van op Stichting Tabitha voor het project Nagybereg. In de loop van 2013 is duidelijk geworden dat Stichting Tabitha hun toezegging zelf overmaken aan Nagybereg. Derhalve is om wille van de vergelijkbaarheid een correctie toegepast op de vordering, de baten en het eigen vermogen over 2012 van Het resultaat en eigen vermogen 2012 zijn derhalve lager dan in de jaarrekening 2012 gepresenteerd. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en de staat van baten en lasten zijn in de jaarrekening genummerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Bij individueel belangrijke vorderingen geschiedt deze beoordeling van verwachte oninbaarheid op individuele basis. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Grondslagen voor resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Jaarrekening 2013 Pagina 2

5 Toelichting op de Balans (1) Nog te ontvangen bedragen Te ontvangen opbrengst najaarsactie Vooruitbetaald Nagybereg bijdrage MFC (1) Nog te ontvangen rente (1) In 2011 is een voorschot van EUR betaald voor de bouw van het MFC in 2012 en exploitatie Hiervan was eind 2012 nog over tbv exploitatie in In 2013 is het saldo afgelopen. (2) Liquide middelen Rabobank betaalrekening Rabobank spaarrekening (3) Reserves en fondsen Stand 1/1 Bij Af Stand 31/12 a) hulpverleningsfonds b) Bestemmingsreserve maandelijkse steun c) Bestemmingsfondsen a) hulpverleningsfonds Stand 1 januari correctie ivm correctie vordering op St.Tabitha die zelf overmaakt aan Nagybereg overige correcties Aandeel saldo baten en lasten Stand 31 december b) Bestemmingsreserve maandelijkse steun Voor de maandelijkse ondersteuning wordt een reserve aangehouden van 12 maal de aangegegane structurele maandelijkse verplichting. De structurele maandelijke bijdrage betreft voor een groot deel loonkosten van medewerkers op de projecten. Deze reserve wordt aangehouden om te kunnen voorzien in structurele verplichtingen en om voldoende tijd beschikbaar te hebben maatregelen te nemen mocht de inkomstenstroom van de stichting opdrogen. De reserve is gebaseerd op de meerjarenbegroting: Stand 1/1 Bij Af Stand 31/12 Mezövári, Oekraïne Nagybereg, Oekraïne Valea lui Mihai Roemenië Targusor Roemenië c) Bestemmingsfondsen Stand 1/1 Bij Af Stand 31/12 Mezövári, Oekraïne Nagybereg, Oekraïne Valea lui Mihai Roemenië Targusor, Roemenië (werkgroep Oost Europa Nunspeet) (4) Nog te betalen bedragen Te betalen bankkosten 4e kwartaal Door te betalen gift tbv Rekab (Valea Lui Mihai) te betalen gift tbv Mezovari en Nagy bereg Overige kosten Jaarrekening 2013 Pagina 3

6 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten (5) Baten uit eigen fondsenwerving Giften Particulieren Giften Bedrijven en Stichtingen Giften Kerken Opbrengsten acties Werkelijk Begroting Werkelijk Giften particulieren Nagybereg Mezovari Valea Lui Mihai/Rekab Targusor Giften Bedrijven en Stichtingen St. GAIN Valea Lui Mihai Pieter Renkema Stichting Stichting Weeshuis Nijkerk tbv aankoop gebouw Mezovary Fontanusschool tbv projecten Gipsy Mission Guido de Bres Amersfoort tbv projecten Gipsy Mission Jumbo Hilversum tbv projecten Gipsy Mission Overige bedrijven Overige bedrijven Valea Lui Mihai Giften Kerken CGK Goes (jongerenreis) Mezovari Ger.Kerk Amersfoort/Hoogland Zendingscie. Classis Amersfoort CGK CGK Middelburg (jongerenreis) Mezovari CGK Scherpenzeel (jongerenreis) Mezovari CGK Scherpenzeel - collecten Mezovari CGK Amersfoort Mezovari Werkgroep Oost Europa PKN Nunspeet Targusor Roemenië Baptistengemeente Nieuw Lekkerland Albis Roemenië Ger.Kerk Bolnes Valea Lui Mihai SKG Herv.wijkgemeente De Fontein Diaconie Ned.Herv.Kerk Nijkerk CGK Aalten CGK Leiden creaclub ICF Oase CGK Dordrecht Diaconie Ger.Kerk Vrijgemaakt Eindhoven Diaconie Ger.Kerk Vrijgemaakt Goes Diaconie Ger.Kerk Bunschoten West Overige kerken (Ned.Herv.Kerk) Valea Lui Mihai Overige kerken (o.a. CGK Soest, Boskoop) Opbrengsten acties Ansichtkaartenactie/giften GM winkeltje fam.de Vries-Schaaij Concert Ichthus Mezovari Acties Ichthus Amersfoort Mezovari Wenskaarten Ichthus Amersfoort Mezovari Kerstcake actie Najaarsactie Acties Scherpenzeel Mezovari Sponsorloop Witte Duif Scherpenzeel Mezovari Overig/afrekening kosten acties Jaarrekening 2013 Pagina 4

7 (6) Financiële baten en lasten Rente en kosten betaalrekening Rente spaarrekening (7) Besteed aan doelstellingen Werkelijk Begroting Werkelijk Nagybereg, Oekraïne Ondersteuning Ferenc Ondersteuning na-schoolse opvang Inrichting schoolplein Doorbetaalde giften Bouw Multifunctioneel centrum Sub-totaal Nagybereg Mezövári, Oekraïne, Aankoop en verbouwing huis voor nieuwe Immanuel school Ondersteuning Immanuel school en na-schoolse opvang Doorbetaalde giften Diverse uitgaven ten dienste van project Sub-totaal Mezövári Valea lui Mihai, Roemenië Ondersteuning project na-schoolse opvang Doorbetaalde giften Sub-totaal Valea lui Mihai Targusor / Albi, Roemenië Ondersteuning pastor Targusor 750 p.mnd Project church Targusor Project renovatie gebouw voor naschoolse opvang (Nunspeet) Project project naschoolse opvang (Nunspeet) Project Albis vanaf Q p.mnd (Nieuw Lekkerland) Sub-totaal Roemenië Kosten van bestuursreizen naar projecten Kosten van bestuursreizen naar projecten Giften tbv dekking projectreizen De kosten van bestuursreizen naar de projecten worden 100% door de bestuursleden vanuit eigen portemonee betaald. Zie ook bij de giften waar blijkt dat giften voor de bestuursreizen gegeven zijn. Overig Kosten diverse projecten/ondersteuning algemeen Totaal doelbesteding (8) Kosten eigen fondsenwerving Kosten folder, poster en najaarsactie De stichting maakt nauwelijks kosten voor fondsenwerving. Voor zover er kosten worden gemaakt worden die veelal gesponsord. (9) Kosten beheer en administratie Kosten KvK/diverse kosten Bestuurskosten Giften tbv dekking bestuurskosten Kosten accountant De bestuursleden ontvangen geen bezoldiging voor hun werkzaamheden. Wel een vergoeding voor gemaakte kosten. Veelal worden deze kosten niet gedeclareerd of geschonken als gift. De kosten gemaakt voor projectbezoeken zijn verantwoord onder Kosten van conferenties en reizen. Jaarrekening 2013 Pagina 5

8 Overige gegevens Resultaat bestemming Het resultaat is verdeeld conform de resultaatbestemming die onder de staat van baten en lasten is opgenomen. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening 2013 is door het bestuur van Stichting Gipsy Mission vastgesteld en goedgekeurd in haar vergadering van 11 maart 2014 onder voorbehoud van goedkeuring door de accountant. Jaarrekening 2013 Pagina 7

9 Bijlage - begroting 2014 Baten Begroting Begroting Begroting Werkelijk exploitatie investering totaal Giften Particulieren Giften Bedrijven en stichtingen Giften Kerken (1) Opbrengsten acties subtotaal Giften Reizen subtotaal Financiële baten en lasten Rente en kosten betaalrekening Rente spaarrekening subtotaal Totaal baten (1) bijdrage Nunspeet / Nw. Lekkerland / overige kerken (jongerengroepen) Lasten Ondersteuning projecten: - Valea lui Mihai Roemenië Mezövári Oekraïne Nagybereg Oekraïne Targusor Roemenië (2) Directe bestedingen aan projecten Algemene ondersteuning Reizen en conferenties Sub-totaal projecten Kosten fondsenwerving Beheer & administratie (accountant/kvk) subtotaal Resultaat (2) In 2013 zal een nieuw gebouw worden aangekocht voor de naschoolse opvang in Targusor. Voor de aanschaf zal gezocht worden naar financiers. Verloop reserves en fondsen: Reserves: hulpverleningsfonds Bestemmingsreserve maandelijkse steun Bestemmingsfondsen: - Mezövári, Oekraïne Nagybereg, Oekraïne - - Valea lui Mihai Roemenië Targusor Roemenië Stand reserves en fondsen 31 december Begroot resultaat Verwachte stand reserves en fondsen 31 december Jaarrekening 2013 Pagina 8

10 Toelichting verdeling baten en lasten per doelstelling, eigen fondsenwerving en beheer & administratie Doelstelling hulpverleningsfonds Nagybereg - Oekraïne Mezövari - Oekraïne Valea Lui Mihai Targusor - naschoolse opvang (Nunspeet) Baten Baten uit eigen fondsenwerving Financiële baten en lasten Targusor - pastor (alg.middelen) Albis - pastor (Nw.Lekkerland) Eigen fondsenswerving Beheer & administratie Totaal 2013 Begroting 2013 Totaal 2012 Sub-totaal baten Lasten Bijdragen aan projecten (1) Afdrachten - - Aankopen en verwervingen - - Uitbesteed werk - - Publiciteit en communicatie - - Personeelskosten - - Huisvestingskosten - - Kantoor en algemene kosten (2) Projectreizen (3) Afschrijving en rente - - Sub-totaal lasten Saldo van baten en lasten Verloopoverzicht van reserves en fondsen: hulpverleningsfonds Nagybereg - Oekraïne Mezövari - Oekraïne Valea Targusor Lui - Mihai naschoolse opvang (Nunspeet) Reserves en fondsen 1 januari Albis - pastor (Nw.Lekkerland) Eigen fondsenswerving Beheer & administratie Totaal 2013 Resultaatverdeling Aanvulling uit algemene reserve Reserves en fondsen 31 december Toelichting: (1) Gipsy Mission werkt door locale partners te ondersteunen. Over iedere structurele ondersteuning worden afspraken gemaakt en vastgelegd in een projectplan. De projectbijdragen worden door Gipsy Mission toezegd en betaald aan de projectpartners die de besteding doen. De projectpartners leggen verantwoording af aan Gipsy Mission over de besteding. Middels de bestuursreizen die 1 a 2x per jaar plaatsvinden vindt monitoring en controle plaats op de voortgang van de projecten en de projectbestedingen. (2) Gipsy Mission heeft geen medewerkers in dienst. Wel zijn bij de projectpartners medewerkers in dienst die betaald worden uit projectbijdragen van Gipsy Mission. (3) De projectreizen betreffen de projectbezoeken van het bestuur om de voortgang en projectbestedingen te monitoren (1 a 2x per jaar). Daarnaast gaan jaarlijks diaconale jongerenreizen van kerken naar de projecten om te helpen met bouwactiviteiten, diaconale projecten en kinderwerk. (4) Alle giften die bestemd ontvangen worden voor een project komen ten goede aan het project. Daarnaast komen algemene giften (zonder specifieke bestemming binnen). Deze algemene giften worden aangewend voor de projecten in de begroting en vullen feitelijk tekorten op voor zover de bestemde giften niet toereikend zijn. Jaarrekening 2013 Pagina 6