Stichting Unie van Vrijwilligers Afdeling Zeist Karpervijver CJ Zeist. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Stichting Unie van Vrijwilligers Afdeling Zeist Karpervijver CJ Zeist Jaarrekening 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de jaarrekening 4-6 Toelichting op de balans 7-9 Toelichting op de staat van baten en lasten 10

2 Balans per 31 december 2016 (in euro's) Activa Vlottende activa Effecten [1] Goederen [2] Vorderingen [3] Totaal vlottende activa Liquide middelen [4] Totaal Passiva Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve [5] Bestemmingsreserves [6] Herwaarderingsreserve [7] Overige reserves [8] Fondsen Bestemmingsfonds(en) [9] Kortlopende schulden Crediteuren [10] Totaal Pagina 2

3 Staat van baten en lasten 2016 (in euro's) Werkelijk Begroting Werkelijk Baten uit fondsenwerving [11] Totaal Lasten: Activiteiten [12] Beheerskosten [13] Totaal Rente en soortgelijke baten/lasten [14] Totaal Saldo baten en lasten voor bestemming Resultaat bestemming Saldo baten en lasten voor bestemming Bestemmingsreserve website Resteert naar continuïteitsreserve Pagina 3

4 Toelichting op de jaarrekening Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Voor zover mogelijk is Richtlijn 650 "Fondsenwervende instellingen" uit de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving gevolgd. Beloning bestuurders Conform de ANBI-richtlijnen en de statuten van de stichting worden geen beloningen aan de bestuurders toegekend. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Alle bedragen zijn vermeld in Euro. Effecten De obligaties worden gewaardeerd tegen beurskoers. Alle gerealiseerde en nietgerealiseerde waardeveranderingen worden in de herwaarderingsreserve verwerkt. Transactiekosten voor aan- of verkopen worden via de staat van baten en lasten verantwoord. De effecten zijn volledig eigendom van de UVV Zeist en staan ter vrije beschikking. Goederen De goederen voor het hoofd, hart en handen project worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Pagina 4

5 Toelichting op de jaarrekening Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Reserves en Fondsen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt in reserves en fondsen. Continuïteitsreserve Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat de fondsenwervende instelling ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De reserve bedraagt maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn een onderdeel van het vrij besteedbaar vermogen waarvan de beperkte bestedingsmogelijkheid door het bestuur is bepaald. Het bestuur heeft deze beperking zelf aangebracht en kan ze dus ook zelf opheffen. Herwaarderingsreserve Deze reserve wordt aangehouden voor de middelen die zijn aangewend voor de investeringen in activa ten behoeve van de bedrijfsvoering en de doelstelling. Overige reserves Dit deel van het vermogen is vrij beschikbaar ter besteding aan de doelstelling. Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen worden gevormd voor toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Voor de besteding van deze gelden zijn door derden beperkingen opgelegd. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Pagina 5

6 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder baten worden verstaan de van derden ontvangen en voor het verslagjaar toegezegde giften en opbrengsten uit activiteiten. Lasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Hoofd, hart en handen project (voorheen rijdende winkelwagen) Iedere week geven de vrijwilligers een paar uur aandacht aan de aan huis en veelal ook aan bed gebonden medemens. In eigen woonomgeving een praatje maken of spelletjes doen enz. is al een feest op zichzelf. In de ziekenhuis omgeving wordt men door de vrijwilligers voorzien vanuit de winkelwagen van kleine noodzakelijkheden. Ook de rijdende bibliotheek voorziet nog steeds in een behoefte. Een eventueel gunstig saldo uit deze activiteiten komt ten goede aan het algemeen nut. Pagina 6

7 Toelichting op de balans ACTIVA 1.Effecten De effecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. De obligaties worden gewaardeerd tegen beurskoers. De effecten zijn volledig eigendom van de UVV Zeist en staan ter vrije beschikking; 5,5% Nederland Stand per 1 januari Bij: waardestijging Stand per 31 december Goederen De goederen voor het hoofd, hart en handen project zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. 3.Vorderingen 606 De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Kas 75 Rabobank betaalrekening 271 Rabobank spaarrekening Totaal PASSIVA Reserves en fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Herwaarderingsreserve Overige reserves Bestemmingsfonds Stand per 31 december Pagina 7

8 5.Continuïteitsreserve Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico s op korte termijn zeker te stellen. De hoogte van de reserve valt binnen de door de commissie Herkströter aanbevolen norm. De continuïteitsreserve heeft de omvang van iets minder dan eenmaal de jaarlijkse uitvoeringskosten. Stand per 1 januari Mutatie Stand per 31 december Bestemmingsreserve Deze reserve is een onderdeel van het vrij besteedbaar vermogen waarvan de beperkte bestedingsmogelijkheid door het bestuur is bepaald. Het bestuur heeft deze beperking zelf aangebracht en kan ze dus ook zelf opheffen. Ultimo 2016 heeft het bestuur een bestemmingsreserve gevormd ten behoeve van een nieuwe website, het Maatjes project en toekomstige projecten; zoals geweldloze communicatie. Stand per 1 januari Bij: maatjes projecten ,00 wervingskosten ,00 website , Stand 31 december Herwaarderingsreserve De financiële vaste activa wordt gewaardeerd op werkelijke waarde ultimo boekjaar. De koerswinst, dan wel koersverlies wordt verantwoordt in de staat van baten en lasten voor zover geen herwaarderingsreserve aanwezig is. Stand per 1 januari Mutatie Stand per 31 december Overige reserves Dit deel van het vermogen is vrij beschikbaar ter besteding aan de doelstelling. Stand per 1 januari Af: reservering maatjes project reservering wervingskosten Stand per 31 december Pagina 8

9 9.Bestemmingsfonds De Bilt-Bilthoven Dit fonds is gevormd door donaties van het UVV De Bilt-Bilthoven voor toekomstige uitgaven die voortvloeien uit het project boekenwagen (bibliotheek) project De jaarlijkse ondersteuning bedraagt maximaal. In 2016 heeft een donatie van plaatsgevonden als bijdrage in de toekomstige beheerskosten voor een periode van 5 jaar. De jaarlijkse ondersteuning bedraagt 200 maximaal. Stand per 1 januari Mutatie 2016 (bijdrage beheerskosten) Ondersteuning bibliotheek Ondersteuning beheerskosten Stand per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren De schulden op korte termijn hebben een looptijd korter dan 1 jaar. 43 Pagina 9

10 (in euro's) Toelichting baten en lasten Werkelijk Begroting Werkelijk Baten Fondsenwerving Bijdragen donateurs Diversen Som der baten Lasten Activiteiten Koopochtend Nieuwjaarsbijeenkomst Jaarvergadering Pannekoekenlunch Contactmiddag Beheerskosten Reclame en werving Giften en Representatie UVV spelden Secretariaat en communicatie Reiskosten bestuur Afdracht UVV Nederland Cursus en opleidingen Verzekeringspremies Kamer van Koophandel Onvoorzien Rentelasten en soortgelijke kosten Rentes: bankrekening effectenrekening Bankkosten Kosten effectenbeheer Som der financiële lasten Het getekende exemplaar van de jaarrekening en de verklaring van de kascommissie 2016 ligt ter inzake bij het bestuur. Pagina 10