Jaarrekening Stichting. Swinhove Groep

Transcriptie

1 Jaarrekening 2016 Stichting Swinhove Groep Zwijndrecht 17 mei 2017

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht WTZi-vergunningsplichtige vaste activa Mutatieoverzicht WTZi-meldingsplichtige vaste activa Mutatieoverzicht WMG-gefinancierde vaste activa 14 5,1,9 Mutatieoverzicht Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over ,1,11 WNT Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Controleverklaring 24

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-15 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-15 Eigen vermogen 6 Kapitaal Bestemmingsfonds Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2016 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Pagina 2

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER dec dec-15 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen mutaties voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken, behoudens rekening courant-krediet) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit investeringsactiviteiten Saldo investeringen/desinvesteringen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Boekjaar Het verslagjaar is evenals het vorig jaar gelijk aan het kalenderjaar Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door de zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Stelselwijzigingen In 2016 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan. WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de Swinhove Groep zich gehouden aan de Beleidsregel Toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Schattingswijziging In het verslagjaar heeft er geen schattingswijziging voorgedaan. Verbonden rechtspersonen In de Stichting Swinhove Groep zijn alle activiteiten inzake de intramurale en extramurale zorg ondergebracht. Daarnaast treedt de Stichting Swinhove Groep op als één van de bestuurders van de Stichting Diensten Woonzorgalliantie Zwijndrechtse Waard. Verder is de Swinhove Groep verbonden met de Stichting Sociëteit Zwijndrechtse Waard. De bevoegdheid van de Swinhove Groep bestaat in deze stichting in het benoemen van bestuursleden. Aangezien de activiteiten van de verbonden rechtspersonen alleen uit bestuurlijke participatie bestaat, zijn deze stichtingen niet geconsolideerd noch in dit jaardocument verantwoord Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt via jaarlijkse afschrijvingen ten laste van de resultatenrekening gebracht. In het verslagjaar 2015 is de resterende levensduur van alle materiële vaste activa beoordeeld. De in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen voor WTZi-vergunnings- en meldingsplichtige vaste activa en WTG-gefinancierde vaste activa worden niet meer als realistisch gezien. Vanaf het verslagjaar 2015 zijn de afschrijvingstermijnen aangepast aan de resterende verwachte economische levensduur van de betreffende activa. De economische levensduur is bepaald aan de hand van de technische levensduur, de ervaringen van soortgelijke activa, de onderhoudshistorie en de perioden waarin de economische voordelen van de activa ten goede zullen komen aan de Swinhove Groep. Het in de toekomst vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering. Als geen integrale vergoeding meer plaatsvindt van de afschrijvingslasten, is het mogelijk dat sprake is van bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarden), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De Swinhove Groep beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn tot en met 2017 waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Pagina 4

8 Vanuit de specifieke kenmerken van het vastgoed zijn wij van mening dat zich voor zowel de panden in eigendom als voor de panden die gehuurd worden van derden momenteel geen specifieke aanwijzingen bestaan voor de hierboven genoemde nieuwe risico s voor het vastgoed. In de interne berekeningen, die hebben geleid tot de inschatting dat het risico op toekomstige impairment van het vastgoed, is reeds uitgegaan van een economische levensduur die korter is dan de afschrijvingsperiode op basis van de huidige NZA-beleidsregels. De Swinhove Groep heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroom genererende eenheden (= locaties), en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC/DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's/DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. De normen voor de DBC verantwoording GRZ zijn nog onvoldoende helder. Gezien de relatief geringe omvang op de totale omzet van de Swinhove Groep is de norm onzekerheid aangaande de GRZ als niet materieel te noemen voor het totale beeld van de jaarrekening 2016 Vorderingen Vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na de eerste verwerking opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vorderingen is uitgesteld op grond van een verlegde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente, rente-inkomsten ten gunste van de resultatenrekening gebracht. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening op oninbaarheid is bepaald op basis van een zo betrouwbaar mogelijke inschatting van het risico, waarbij wordt gedifferentieerd op basis van ouderdom. De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen staan ter vrije besteding van de stichting. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen is gewaardeerd op de contante waarde van de verplichtingen uit hoofde van de regelingen. Bij de berekening is rekening gehouden met de volgende aspecten: - de (achterliggende) diensttijd, de leeftijden, het verwachte verloop en de overlevingskansen van het huidige personeelsbestand; - de hoogte van de verwachte uitkeringen inclusief sociale lasten en de toerekening daarvan volgens de projected unit credit methode aan de diensttijd tot en met balansdatum (diensttijdevenredige toerekening); - de disconteringsvoet voor de berekening van de contante waarde. Voorziening langdurig verzuim De voorziening langdurig verzuim is gewaardeerd op de nominale waarde van de verplichte loondoorbetaling van zieke medewerkers. De voorziening langdurig zieken is vastgesteld op basis van de medewerkers die per 31 december 2016 langdurig arbeidsongeschikt zijn, mede gebaseerd op basis van het verzuim- en re-integratiebeleid Voorziening reorganisatie Om in te spelen op de herziening van (de financiering) van de langdurige zorg heeft de Swinhove Groep besloten een personeelsreductie door te voeren in het facilitair bedrijf (schoonmaak en restaurant). Het uitgangspunt voor de bepaling van de hoogte van de voorziening voor reorganisatie is de afname van de opbrengsten als gevolg van de verwachte krimp op het gebied van gastvrijheid en huishouding. Vervolgens is bepaald hoeveel fte minder ingezet kunnen worden als gevolg van de krimp. Bij de bepaling van het aantal fte is rekening gehouden met de verdeling in vaste en flexibele arbeidsovereenkomsten, en de mogelijkheden om medewerkers te kunnen herplaatsen. Vervolgens zijn de kosten van het sociaal plan berekend. Hierbij is onderscheid gemaakt in een mobiliteitsbudget, een wachtgeldregeling en een stimulerings- en plaatsmakersregeling. Pagina 5

9 Leasing Financiële leasing De stichting heeft voor één van haar panden een langlopend huurcontract gesloten. Dit huurcontract is op basis van de economische realiteit gekwalificeerd als een financial lease contract (alle risico's en voordelen van het eigendom zijn nagenoeg overgedragen aan de Swinhove Groep). In de jaarrekening 2010 heeft Swinhove Groep de financial leaseovereenkomst voor locatie Lindonk geactiveerd tegen de contante waarde van de minimale lease verplichtingen. De huurverplichting is opgenomen onder Overige langlopende schulden. De huurovereenkomst is per 31 december 2009 oorspronkelijk geactiveerd voor een bedrag van 16,1 miljoen. De Swinhove Groep heeft aan de NZA een verzoek tot boekwaardecorrectie ingediend. In het verslagjaar 2015 is door de NZa een boekwaardecorrectie toegekend. Met de woningbouwvereniging is op basis van de toegekende boekwaardecorrectie een huurverlaging overeengekomen. De contante waarde van de minimale leaseverplichtingen is in 2015 gecorrigeerd voor een verlaging van de huur ten gevolge van de toekenning van de boekwaardecorrectie. De geactiveerde waarde van het pand en de kosten van de financieringsverplichting worden aan de exploitatierekening toegerekend op basis van respectievelijk een afschrijvingsbedrag van de activa (lineair bepaald) en een rentetoerekening op basis van de schuldrest aan het begin van het verslagjaar Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Swinhove Groep heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Swinhove Groep. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Swinhove Groep betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds, gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo januari 2016 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97%. In 2016 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Swinhove Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Swinhove Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Rente-instrumenten De vlottende activa, voor zover deze betrekking hebben op de handelsportefeuille of met betrekking tot eigen-vermogensinstrumenten buiten de handelsportefeuille, alsmede derivaten met een onderliggende beursgenoteerde waarde, worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Alle overige in de balans opgenomen financiële instrumenten zijn gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprijs. De reële waarde is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en onafhankelijk van elkaar zijn. Indien niet direct een betrouwbare reële waarde is aan te wijzen, wordt de reële waarde benaderd door deze af te leiden uit de reële waarde van bestanddelen of van een soortgelijk financieel instrument, of met behulp van waarderingsmodellen en waarderingstechnieken. Hierbij wordt gebruikgemaakt van recente gelijksoortige at arm s length -transacties, van de DCF-methode (contante waarde van kasstromen) en/of van optiewaarderingsmodellen, rekening houdend met specifieke omstandigheden Derivaten worden bij eerste opname in de balans opgenomen tegen reële waarde, de vervolgwaardering van afgeleide financiële instrumenten ( derivaten ) is afhankelijk van het feit of het onderliggende van het derivaat beursgenoteerd is of niet. Indien het onderliggende beursgenoteerd is, dan wordt het derivaat tegen reële waarde opgenomen. Indien het onderliggende niet-beursgenoteerd is, wordt het derivaat tegen kostprijs of lagere marktwaarde opgenomen. De wijze van verwerking van waardeveranderingen van het afgeleide financieel instrument hangt af van de vraag of er hedge-accounting wordt toegepast. De Swinhove Groep past hedge accounting toe Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De liquide middelen bestaan uit kasmiddelen, banktegoeden en direct Pagina 6

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec dec-15 De specificatie is als volgt: Grond Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec dec-15 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: Correctie financial lease Boekwaarde per 31 december Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot WLZ Overzicht financieringsstromen WLZ 31-dec dec-15 Financiering WLZ Financiering WLZ eerstelijnszorg Saldo per 31 december In de boekjaren 2015 en 2016 wordt de financiering van Eerste Lijns Verblijf ( ELV ) gefinancierd via de WLZ. Om duidelijk inzicht in deze financieringsstromen te kunnen geven is het financieringsverschil afzonderlijk weergegeven totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): C C A a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Pagina 7

11 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec dec-15 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil Vorderingen uit hoofde van financieringsverschil WLZ t.b.v. eerstelijnszorg 31-dec dec-15 Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec dec-15 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Totaal financieringsverschil WLZ eerstelijnszorg Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op voormalige bestuurder Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen Totaal debiteuren en overige vorderingen Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Pagina 8

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-15 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Kapitaal Totaal kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016 Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve zorg innovatie Totaal collect. gefinancierd gebonden vermogen Resultaatbestemming Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve ICT 0 Bestemmingsreserve zorg innovatie Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2016 voorziening jubilea voorziening langdurig verzuim voorziening reorganisatie Totaal voorzieningen dec-2016 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) hiervan > 5 jaar Pagina 9

13 8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) hiervan > 5 jaar Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen komend boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Crediteuren Aflossingsverplichtingen komend boekjaar langlopende leningen Aflossingsverplichtingen financial lease Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld/-dagen Rente leningen WMO gelden Overige schulden* Nog te betalen kosten Totaal overige kortlopende schulden * In 2016 is een onderhandelaarsresultaat bereikt met de bonden over het recht op ORT over vakantiedagen. De vaststelling is in 2016 gerealiseerd echter de uitbetaling vindt plaats in de komende jaren, de schuldpositie die betrekking heeft op het onderhandelaarsresultaat bedraagt en is opgenomen onder Overige schulden. Pagina 10

14 10. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Op ( geamortiseerde ) kostprijs gewaardeerde financiële instrumenten. In bijgaand overzicht zijn de financiële instrumenten opgenomen voor zover de reële waarde afwijkt van de boekwaarde 31-dec dec-15 reële waarde boekwaarde reële waarde boekwaarde Renteswap per De negatieve waarde van de renteswap heeft voor de Swinhove Groep geen financiële gevolgen, omdat de mogelijke effecten van een negatieve waarde van de SWAP bij het sluiten van de SWAP zijn uitgesloten. De kredietfaciliteit bij de huisbankier ( Rabobank ) is in 2016 met verlaagd van maximaal naar maximaal Onregelmatigheidstoeslag tijdens vakantie In 2016 hebben de vakbonden en de werkgeversorganisaties ActiZ en BTN een onderhandelaarsakkoord bereikt voor de nieuwe CAO in de verpleeg- en verzorgingshuizen en Thuiszorg (CAO VVT). In het akkoord hebben partijen onder andere afspraken gemaakt over de ORT over verlofdagen, zowel voor toekomstige verlofdagen als voor de ORT over verlofdagen over de afgelopen vijf jaar. Afgesproken is dat vanaf januari 2017 medewerkers ORT uitbetaald krijgen over de vakantie- en verlofuren en dat er voor iedere individuele medewerker die de afgelopen vijf jaar ORT heeft ontvangen een nabetaling zal plaatsvinden over mogelijk te weinig ontvangen ORT. Aan die medewerkers is een vaststellingsovereenkomst aangeboden met daarin een afkoopsom. De werknemer die de overeenkomst ondertekent ziet af van verdere loonvorderingen in dat verband af. De Swinhove Groep heeft aan alle medewerkers die op 31 december 2016 in dienst waren en na 1 april 2016 uit dienst zijn gegaan een aanbod tot afkoop van de nabetaling ORT gedaan. De finaniële gevolgen van dit aanbod zijn in de exploitatie van 2016 verwerkt. Medewerkers die voor 1 april 2016 uit dienst zijn gegaan hebben geen aanbod tot afkoop gehad. Hiervoor is een beperkte voorziening opgenomen. Ex medewerkers hebben 5 jaar de mogelijkheid om een beroep te doen op een mogelijke nabetaling van de ORT tijdens vakantie. Pagina 11

15 Jaarrekening WTZI-vergunningplichtige vaste activa Financial Grond Terrein- Gebouwen Verbouwingen Installaties Subtotaal Totaal lease voorzieningen vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 3,45% 0,0% 5,0% 2% / 2,5% 5% / 3,03% 5,0% Pagina 12

16 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT WTZi-meldingsplichtige vaste activa Onderhanden Subtotaal Trekkings Instand- VKP Projecten meldingsrechten houding plichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% 10,0% 0,0% Pagina 13

17 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT WMG-gefinancierde vaste activa Terrein- Gebouwen Verbouwingen Installaties Inventaris automati- Subtotaal voorzieningen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 2% / 10% 10,0% 10,0% 10,0% 20,0% Pagina 14

18 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa Subtotaal niet WTZi/WMG gefinanc. Verbouwingen Vervoers- vaste activa middelen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 20,0% Pagina 15

19 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2015 Nieuwe leningen in 2016 Aflossing in 2016 Restschuld 31 december 2016 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2016 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflos-sing 2017 Gestelde zekerheden % BNG 15-jun overig 0,91% lineair wfz-borging ABN-AMRO 8-jun onderhands 4,95% ann. 0 gem. garantie Rabobank 30-jul overig 2,10% lineair 0 wfz-borging Rabobank 15-jun overig 4,59% lineair wfz-borging Rabobank 30-jul overig 3,12% lineair 0 wfz-borging BNG 24-sep overig 2,28% lineair wfz-borging BNG 3-jan onderhands 5,10% ann wfz-borging Rabobank 30-dec overig 3,43% lineair wfz-borging Rabobank 1-jun overig 3,17% lineair wfz-borging Rabobank 1-okt onderhands 5,85% lineair wfz-borging BNG 2-sep overig 2,61% lineair wfz-borging BNG 16-jun overig 2,19% lineair wfz-borging Rabobank 1-okt overig 1,85% lineair overig Financial lease 1-jan overig overig overig Totaal Pagina 16

20 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) Opbrengsten ZVW Opbrengsten WMO Totaal Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Doorberekende salarissen Opbrengst dienstverlening Overige dienstverlening Totaal Pagina 17

21 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 31-dec-16 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 18

22 16. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal Overige bedrijfskosten 31-dec dec-15 De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-15 Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Honoraria onafhankelijke accountant 31-dec dec-15 1 Controle van de jaarrekening* Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria onafhankelijke accountant *2016 inclusief een naberekening over 2015 van Pagina 19

23 WNT-VERANTWOORDING 2016 St. Swinhove Groep Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op St. Swinhove Groep van toepassing zijnde regelgeving: Ministerieel regeling WNT 2 Voor de toepassing van de Regeling bezoldigingsmaxima is de Swinhove Groep ingedeeld in Klasse II met een score van 8 punten. Het daarbij behorende WNT-bezoldigingsmaximum voor 2016 is Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling 2 bedragen x 1 Functiegegevens DCM Sollewijn Gelpke Bestuurder Aanvang 3 en einde functievervulling in /1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? nee nee Individueel WNT-maximum Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Verplichte motivering indien overschrijding Gegevens 2015 Overgangsregime van toepassing De onverschuldigde betaling is ontstaan door een onjuiste berekening van de uit te betalen bedragen. De (voormalige) bestuuder heeft dit bedrag in 2017 terugbetaald. Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 Omvang dienstverband 2015 (in fte) 1,0 Beloning ,00 Belastbare onkostenvergoedingen ,00 Beloningen betaalbaar op termijn ,00 Totaal bezoldiging ,00 -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging In 2016 is gebleken dat de bezoldiging 2015 hoger uitkomt, dan het bedrag dat was opgenomen in de jaarrekening 2015 ( ), omdat belaste onkostenvergoedingen niet waren meegenomen in de berekening. Na correctie is vastgesteld dat in 2015 daardoor sprake is van onverschuldigde betaling van 7.854, omdat de WNT-norm voor 2015 ( ) is overschreden. De (voormalig) bestuurder heeft dit bedrag in 2017 terugbetaald. Pagina 20

24 1b. Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x 1 JCG Stam PJ Berkers A Vorstelman WD Janse-Alewijnse D v/d Bom P v Breugel GC v Asch - Deenen Functiegegevens VOORZITTER LID LID LID LID LID LID Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/7-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-30/6 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Verplichte motivering indien overschrijding n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Gegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/7-31/12 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Ondertekening door bestuurder en voorzitter Raad van Toezicht Drs. J. Brands Dr. J.C.G. Stam Bestuurder a.i. pagina 21 Voorzitter Raad van Toezicht

25 5.2 OVERIGE GEGEVENS

26 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Swinhove Groep heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld in de vergadering van 17 mei De Raad van Toezicht van de Stichting Swinhove Groep heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering van 17 mei Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 24

27 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina