Epilepsie Vereniging Nederland De Molen DA Houten

Transcriptie

1 De Molen DA Houten Rapport inzake de jaarrekening 2017 Op al onze diensten zijn onze Algemene Voorwaarden van toepassing die u op verzoek kosteloos worden toegezonden NonProfit Support is een handelsnaam van DetacheringsPartners in Finance & Accounting Nederland BV De Panoven 29A 4191 GW Geldermalsen Postbus CE Geldermalsen Telefoon: (0345) info@nonprofitsupport.nl KVK nr:

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant 1 Algemeen 2 Resultaten 2 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 11 Samenstellingsverklaring afgegeven NonProfit Support is een handelsnaam van DetacheringsPartners in Finance & Accounting Nederland BV

3 De Molen DA Houten Doorn 5 april 2018 Behandeld door: N.A. Imminkhuizen Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u het rapport over het boekjaar 2017, waarin is opgenomen de jaarrekening van de entiteit. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij de navolgende verklaring afgeven. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Epilepsie Vereniging Nederland is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Epilepsie Vereniging Nederland. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Op al onze diensten zijn onze Algemene Voorwaarden van toepassing die u op verzoek kosteloos worden toegezonden NonProfit Support is een handelsnaam van DetacheringsPartners in Finance & Accounting Nederland BV De Panoven 29A 4191 GW Geldermalsen Postbus CE Geldermalsen Telefoon: (0345) info@nonprofitsupport.nl KVK nr:

4 Algemeen Naam, vestigingsplaats en rechtsvorm In dit jaarverslag is de jaarrekening opgenomen van de Epilepsie Vereniging Nederland. De Epilepsie Vereniging Nederland is opgericht bij notariële akte d.d. 27 december De statuten zijn laatstelijk gewijzigd op 17 juli De vereniging is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel Centraal Gelderland onder nummer Resultaten Bespreking van de resultaten Uitkomst Begroot Uitkomst Baten Lotgenotencontact Voorlichting Belangenbehartiging Vrijwilligerskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Personeelskosten Algemene kosten Som der lasten Exploitatieresultaat Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting graag bereid. Met vriendelijke groet, NonProfit Support drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant NonProfit Support is een handelsnaam van DetacheringsPartners in Finance & Accounting Nederland BV 2

5 Balans per 31 december 2017 (na saldobestemming) ACTIVA 31 december december 2016 Vaste activa Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activazijde

6 PASSIVA 31 december december 2016 Verenigingsvermogen Verenigingsvermogen Bestemmingsreserve Reservering bestemde giften Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Overige schulden Totaal passivazijde

7 Staat van baten en lasten over 2017 Uitkomst Begroot Uitkomst Baten Subsidie Epilepsiefonds Subsidie CIBG Contributies NVS programma Rente, dividend en koersresultaat Legaten en erfenissen Overige baten Lasten Lotgenotencontact Voorlichting Belangenbehartiging Afschrijvingen materiële vaste activa Vrijwilligerskosten Personeelskosten Algemene kosten Som der lasten Exploitatieresultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserve Brochure reeks E-Plus Gewest MO Giften ouders Algemene risicoreserve

8 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Epilepsie Vereniging Nederland is feitelijk en statutair gevestigd op De Molen 35, 3994 DA. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van de vereniging zijn: de verbetering van de positie van mensen met epilepsie en hun direct betrokkenen op medisch, maatschappelijk en individueel terrein en voorts al datgene dat met het bovenstaande in de ruimste zin verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld op basis van algemeen aanvaarde grondslagen. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Kortlopende effecten Effecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en zijn voor waardering na eerste verwerking onder te verdelen in effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille en effecten die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, zijnde eigen-vermogensinstrumenten of obligaties. Effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden, na eerste verwerking, gewaardeerd tegen reële waarde. Waardeveranderingen worden rechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt. Effecten als onderdeel van de vlottende activa hebben een looptijd korter dan een jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. 6

9 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Andere baten Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Lonen en salarissen De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. 7

10 Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen -696 Saldo mutaties Stand per 31 december 2017 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen -696 Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 1. Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Depotbedrag PostNL Rente Vooruitbetaalde bedragen Bijdrage Epilepsie de Baas Contributie Vooruitbetaalde kosten Diversen Effecten Effecten Triodos Bank

11 Liquide middelen Banken Kas - 62 Passiva Verenigingsvermogen Stand per 31 december Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december Dit betreft een in 2015 ontvangen legaat. Deze zal in de komende jaren besteed worden aan het aanvullen van de algemene risicoreserve en de professionalisering van de vereniging. Reservering bestemde giften Wetenschappelijk onderzoek (erfenis) Wetenschappelijk onderzoek (erfenis) Stand per 1 januari Mutaties - - Stand per 31 december

12 Brochure reeks E-Plus Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december - - Gewest MO Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december - - Giften ouders Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december - - Algemene risicoreserve Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december - - Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Crediteuren Overige schulden Accountantskosten Nog te ontvangen facturen Netto salarissen Reservering vakantiegeld PGGM

13 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Uitkomst Begroot Uitkomst Legaten en erfenissen Contributies Subsidie CIBG Rente, dividend en koersresultaat NVS programma Subsidie Epilepsiefonds Overige baten Lotgenotencontact Print- en portokosten DBS-dag Epilepsie Advieslijn Nieuwe initiatieven Chirurgie Gewestelijke gespreksgroepen Partners Jongeren NVS contactgroep Ouders Doorbelaste personeelskosten Voorlichting Brochures Nieuwsbrieven Patiënten educatie Voorlichtings- en themabijeenkomsten Voorlichtingsmaterialen Internetsite Diversen Doorbelaste personeelskosten

14 Belangenbehartiging Uitkomst Begroot Uitkomst Externe contacten Overleg lobby epilepsiezorg Doorbelaste personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Vrijwilligerskosten Deskundigheidsbevordering Vrijwilligerskosten en -dag Bestuurs- en vergaderkosten Reiskosten werving en selectie Algemene ledenvergadering Diversen Personeelskosten Salaris Sociale lasten Pensioenkosten Reiskostenvergoeding Kostenvergoedingen Inhuur derden Ziekteverzuimverzekering Overige kosten personeel Doorbelaste personeelskosten Uitkering ziekteverzuimverzekering

15 Algemene kosten Uitkomst Begroot Uitkomst Kosten Management Assistance Accountants- en administratiekosten Kantoorkosten Reorganisatiekosten algemeen Kosten bank Advieskosten Verzekeringen Diensten derden Overige algemene kosten Houten, 5 april 2018 Epilepsie Vereniging Nederland J.M. Wietses A.M. van 't Hoenderdaal F. van Puijenbroek Voorzitter Secretaris Bestuurslid H.M.G. Marell Bestuurslid Voorlichting A.E.M. Vink Bestuurslid Belangenbehartiging 13

16 1. Specificatie van de materiële vaste activa Boekjaar 2017 Omschrijving Afs. perc. Aanschafdatum Aankoopbedrag Afschr. tot deze periode Mutaties deze periode Afschr. deze periode Boekw. beginbalans Boekresultaat Herinvest.- reserve Boekw. eindbalans Restwaarde Inventaris Bureaustoelen , Laptops inclusief toebehoren ,