GESCA?^D OP. 2 1 JULI 2010 Gemeente Oostzaan

Transcriptie

1

2 Landschap Waterland GESCA?^D OP 2 1 JULI 2010 Gemeente Oostzaan Landschap Waterland p/a Recreatie NoordHolland NV Genieweg 46, VelsenZuid Postadres: Postbus RB Haarlem Telefoon (023) Fax (023) adres: info@landschapwaterland.ni WWW. landschapwaterland.nl Kvk: "'M WulüOi Aan de participanten van Landschap Waterland Gemeente Oostzaan College van B & W/Gemeenteraad Postbus AA OOSTZAAN VeisenZuid Uw kenmerk Ons kenmerk Onderwerp Bijlage(n) Contactpersoon : 20 juli 2010 : AdP : financiële jaarstukken ;5 : Gerben Houtkamp doorkiesnummer (023) Geacht college en gemeenteraad/provinciale staten, Hierbij stuur ik u ter kennisname een exemplaar van de vastgestelde jaarrekening 2009 (onderdelen Landschap Waterland, Recreatiegebied Hemmeland en Jachthaven Hemmeland), de begrotingswijziging 2010 en de programmabegroting De hierboven vermelde stukken zijn door het algemeen bestuur in zijn openbare vergadering van 1 juli 2010 vastgesteld. Hoogachtend, namens het bestuur van Landschï aterland. Drs. ifig5ö!v._nieuwenhuis Manager advies Recreatie NoordHolland NV Landschap Waterland is een samenwerkingsverband van de provincie NoordHolland, stadsdeel AmsterdamNoord en de gemeenten Beemster, EdamVolendam, GraftDe Rijp, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Waterland, Wormerland, Zaanstad en Zeevang. Beheersbureau Landschap Waterland is gevestigd te Oostzaan, Noorderlaaik 1 Recreatie NoordHolland NV legt in opdracht van het bestuur van Landschap Waterland recreatieve voorzieningen aan zoals fiets, wandel en vaarroutes en het Groengebied Purmerland.

3 Landschap Waterland JAARREKENING LANDSCHAP WATERLAND 2009 VelsenZuid,

4 n Inhoudsopgave BIz. Bestuursverslag 3 Algemeen 3 Programmaverantwoording 4 Weerstandsvermogen 5 Financiering 5 Bedrijfsvoering 6 Verbonden partijen 6 Veri<orte baians ' 7 Jaarrekening Baians per 31 deoember Programmarei^ening over Waarderingsgrondsiagen 13 Toeiiohting op de baians per 31 december Toeiichting op de programmarei<ening 18 Wet FiDO modelstaten A en B 29 Overige gegevens 31 Samensteiiing van iiet Algemeen Bestuur 32 Accountantsverklaring 33 Vaststeiiing door iiet Aigemeen Bestuur 35 Bijiagen 36 Bijiage I Exploitatie per kostensoort 37 Bijlage II Investerings en financieringsstaat Bijlage III Staat van investeringen en subsidies tot en met Bijaige IV Staat van geactiveerde investeringen Bijlage V Nota weerstandsvermogen 41

5

6 BESTUURSVERSLAG n Algemeen 1 I 1 I Hierbij wordt U de jaarrekening 2009 van iiet landschap Waterland aangeboden. De Genneenschappelijke Regeling Landschap Waterland heeft drie onderdelen: Waterland, inclusief project Groengebied Purmerland, jachthaven Hemmeland en het recreatiegebied Hemmeland. Verkoop jachthaven en recreatiegebied Hemmeland aan gemeente Waterland Na een grondig voorbereidingsproces heeft het algemeen bestuur van Landschap Waterland in september 2008 besloten tot het overdragen van het eigendom van recreatiegebied Hemmeland en jachthaven, Hemmeland aan de gemeente Waterland. Op 17 oktober 2008 is de participanten verzocht in te stemmen met het besluit van het algemeen bestuur. De vier participanten hebben instemmend gereageerd op het besluit. Ter effectuering van het besluit heeft vervolgens intensief overleg plaats gevonden tussen vertegenwoordigers van landschap Waterland, Recreatie Noord Holland en gemeente Waterland over de af te sluiten contracten. Op 10 november 2009 heeft het bestuur van Landschap Waterland besloten: Het koopcontract is op 22 december 2009 door beide partijen ondertekend. De verkoopprijs van de jachthaven Hemmeland bedraagt ,00. De verkoopprijs van het recreatiegebied Hemmeland bedraagt 1,. I j I I I ' ' I De afrekening van de notaris heeft plaatsgevonden op 24 december In de afrekening is conform het besluit van het Algemeen Bestuur rekening gehouden met de compensatie voor toekomstig onderhoud van en de compensatie voor achterstallig onderhoud van De feitelijke levering (acte van de notaris, passeren van de acte en inschrijving bij het kadaster) heeft plaats gevonden op 31 december Het recreatieschap behartigt de recreatieve en landschappelijke ontwikkeling van Wateriand. Met voorzieningen als fiets en wandelpaden, pontjes en recreatieknooppunten kan de recreant het gebied, met haar rijke natuur en landschapswaarden, beleven. In het programma van het recreatieschap staat ontwikkeling centraal. Het accent ligt op een doorlopend programma van investeringen in nieuwe recreatieve voorzieningen, waarbij het beheer grotendeels bij derden wordt ondergebracht. Daarnaast heeft het recreatieschap een basisprogramma van eigen beheer van voorzieningen, belangenbehartiging en communicatie. Het beheer maakt hier een relatief klein onderdeel van uit, vergeleken met andere recreatieschappen in NoordHolland. I ' \ Het grootste onderdeel van het investeringsprogramma van het recreatieschap is het project Groengebied Purmerland. Het totale project is geraamd op , in de periode 2001 t/m Dit bedrag wordt in principe gedekt uit subsidies en bijdragen van derden en is daarmee kostenneutraal voor het recreatieschap. In 2009 is deeigebied 3 van Groengebied Purmerland, ten zuiden van de wijk Weidevenne in de gemeente Purmerend, officieel geopend. Dit deelgebied bestaat uit een intensief te gebruiken boszone met 1 speelplaatsen die via een zone van struinnatuur geieidelijk overgaat in open weidegebied met een j laarzenpad. Door de aanleg van het nieuwe fietspad wordt het deel vanaf het NoordHollands kanaal bij de Nelson Mandelabrug tot aan de Nieuwe Purmerlanderrijweg voor fietsers opengesteid. 3

7 De onderhandelingen voor grondaankopen van het vierde en iaatste deelgebied van Groengebied Purmerland verlopen moeizaam, waardoor vertraging is ontstaan. Op dit moment hebben twee grondeigenaren de koopovereenkomst getekend, en met de derde grondeigenaar zijn de onderhandelingen gaande. Als geen overeenstemming wordt bereikt met de derde grondeigenaar kan het fietspad mogelijk worden gerealiseerd op gronden van Prorail. Het afgelopen jaar zijn voorbereidingen getroffen om in overleg met ProRail alsnog de cruciale recreatieve fietsverbinding tussen Purmerbos en het recreatiegebied het Twiske te realiseren. Voor de aanleg voor het vierde en laatste deelgebied van Groengebied Purmerland zijn extra grondaankopen noodzakelijk, dit omdat de grondeigenaren niet alleen de gronden benodigd voor het project wil verkopen, maar ook aangrenzende percelen. Voor deze grondaankopen wordt aanvullende financiering gezocht in de vorm van subsidies, zoals een mogelijke bijdrage uit het TWINH fonds via het ILG. Als de gevraagde bijdrage wordt toegekend kan het project zonder aanvullende bijdrage van Landschap Waterland worden gerealiseerd. De subsidies worden in termijnen uitbetaald, waarbij het gebruikelijk is dat de laatste termijn pas wordt uitbetaald na afronding van het gehele project Om deze reden is het noodzakelijk dat Landschap Waterland voor de toegezegde maar nog niet ontvangen subsidiebijdragen de voorfinanciering op zich neemt. Nadere informatie over de financiële voortgang vindt u in bijlage 3 en 4 bij deze jaarrekening. In 2009 is uitgegaan van een afronding van de reeds geplande projecten uit het Recreatieplan Waterland. Een deel van de projecten is doorgeschoven. Er is prioriteit gegeven aan het versneld aflossen van investeringen uit het verleden, conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies. De doelstellingen van het landschap, conform de Gemeenschappelijke Regeling zijn: het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie onder meer door middelvanhettreffenvanmaatregelenenvooi^ieningentenbehoevevendeopeniuchtregreatie. het duurzaam in stand houden van het specifieke en gedifferentieerde karakter van het gebied van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich heeft. Voor een overzicht van de samenstelling van het Algemeen Bestuur per 31 december 2009 verwijzen wij u kortheidshalve naar bladzijde 29. Het bestuur wordt ondersteund door de NV Recreatie NoordHolland. De NV is per 1 juli 2004 opgericht met de Provincie NoordHolland als enige aandeelhouder. De medewerkers van het recreatieschap ten behoeve van het beheer zijn per 1 juli 2004 formeel in dienst van de NV Recreatie NoordHolland getreden. Programmaverantwoording De jaarlijkse beheerslasten (inclusief de afschrijvingen op de investeringen) komen tot uitdrukking in de programmarekening en worden gedekt door een bijdrage uit de bestemmingsreserve investeringen, de bijdragen van de participanten en baten uit exploitatie van het gebied zoals erfpachten en huuropbrengsten. 4

8 n De exploitatie van het Landschap Waterland Is op hoofdlijnen als volgt weer te geven: Omschrijving (x 1.000,) Werkelijk Begroot saldo 2009 saldo 2009 Verschil 010 Bestuursadvisering 020 Secretariaat 030 Terreinbeheer voorbereiding 040 Terreinbeheer uitvoering 050 Onroerend goed beheer 060 Terrein voorlichting 070 Voorlichting en marketing 080 Havens 090 Educatie 100 Route voorziening 110 Toezicht terreinen 120 Agrarisch beheer 130 Intensieve voorzieningen 140 Aanleg nieuwe gebieden 150 Financieel beheer TOTAAL 80,4 35,4 13,8 1,4 18,4 75,2 53,6 13,6 35,5 2,5 13,2 85,1 196,7 438,9 26,8 21,8 21,8 " 1,1 5,2 9,9 242,2 189,0 213,8 24,8 610,3 856,2 245,9 De totale begroting is met , onderschreden. Deze onderschrijding is grotendeels veroorzaakt door vertraging in uitvoering van projecten en eenmalige meevallers met betrekking tot nagekomen subsidies op reeds voor verslagjaar afgeronde projecten. Voor een uitgebeide toelichting op het verschil tussen de werkelijke en de begrote saldi over 2009 verwijzen wij naar de toelichting op de programmarekening. Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit heeft betrekking op de middelen en mogelijkheden waarover het Landschap Waterland beschikt om niet begrote kosten te dekken. De risico's die zich kunnen voordoen bij Landschap Waterland zijn in 2009 geïnventariseerd en gekwantificeerd. Het berekende gewenste weerstandsvermogen bedraagt ,. De uitwerking hiervan is als bijlage opgenomen. De huidige reserves (weerstandscapaciteit) liggen boven het gewenste berekende niveau. Financiering Risicobeheer; de Kasgeidiimiet en Renterisiconorm De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De renterisiconorm houdt in dat maximaal 20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Landschap Wateriand zal volgens het huidige liquiditeits en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en de renterisiconorm blijven, zie modeistaat A en B op bladzijde 26 en 27. 5

9 Bedrijfsvoering Als gevolg van de verzelfstandiging van de afdeling Groenbeheer van de Provincie NoordHolland is per 1 juli 2004 Recreatie NoordHolland NV (RNH) opgericht met de provincie als enige aandeelhouder. Hiermee is een uitvoeringsorganisatie ontstaan, die als opdrachtnemer voor de besturen van de recreatieschappen werkt. Voormalige medewerkers van de Provincie Noord Holland en van de recreatieschappen zijn overgegaan naar RNH. in 2007 is een start gemaakt met de verzakelijking van de relatie tussen de RNH NV en de recreatieschappen. Er wordt vanaf 2009 afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren in plaats van een vaste verdeelsleutel. Tevens is het personeelsrisico is overgegaan van het schap naar RNH. Dit bemoeilijkt het vergelijken van de cijfers met vorige boekjaren.. Verbonden partijen Het Landschap Waterland is een samenwerkingsverband, in de vorm van een Gemeenschappelijke Regeling, waarin de Provincie NoordHolland, de gemeente Amsterdam( stadsdeel AmsterdamNoord), Beemster, EdamVolendam, Graft de Rijp, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend, Waterland, Wormerland, Zaanstad en Zeevang deelnemen. Het exploitatietekort wordt gedekt door bijdragen van de deelnemers volgens een verdeelsleutel, opgenomen in de bijlage behorend bij artikel 27, lid 1 van de Gemeenschappelijke Regeling, zoals besloten in de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 01 juli De financiering van het exploitatietekort over 2009 van Landschap Waterland is als voigt Rekening Begroting Verstrekte Te voorschotten verrekenen Provincie NoordHolland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente EdamVolendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang Totaal participanten

10 De verkorte balans De balans per 31 december 2009 kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen x 1.000,) ACTIVA PASSIVA Vaste activa Materiële vaste activa 58,5 42,7 Vaste financieringsmiddelen Reserves 741,1 664,2 Financiëie vaste activa 36,5 Reserves Schulden op lange termijn Subtotaal 58,5 79,2 Subtotaal 741,1 664,2 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 24,6 6,4 Vlottende passiva Schulden op korte termijn 1.399,3 722,6 Liquide middelen Subtotaal 2.057, , , ,5 Schulden aan kredietinstel. Subtotaal 1.399,3 722,6 TOTAAL 2.140, ,7 TOTAAL 2.140, ,7 7

11

12 n Jaarrekening 2009 i 11 8

13

14 BALANS LANDSCHAP WATERLAND PER 31 DECEMBER ACTIVA Omschrijving VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut subtotaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Overige verstrekte langlopende leningen subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Te verrekenen Participanten Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen subtotaal vorderingen en overlopende activa Liquide Middelen Deposito's Banken Kas subtotaal liquide middeien TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAALGENERAAL ACTIVA I I I 1! I 9

15 PASSIVA Omschrijving VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Subtotaal reserves en fondsen Schulden op lange termijn Geldiening o/g subtotaal schulden op lange termijn TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen subtotaal schulden korte termijn TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAALGENERAAL PASSIVA

16 PROGRAMMAREKENING 2009 Functie Omsciirijving iasten/baten lasten Rekening 2009 baten saldo 010 Bestuursadvisering Secretariaat Terreinbeheer voorbereiding r I 040 Terreinbeheer uitvoering 050 Onroerend goed beheer Terrein vooriichting Voorlichting en marketing Havens l I 090 Educatie 100 Route voorzieningen 110 Toezicht terreinen 120 Agrörisch beheer 130 Intensieve voorzieningen Aanieg nieuwe gebieden Financieel beheer Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 010 t/m 150 Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging Aigemene reserve Onttrekl<ing Aigemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos Toevoeging bestemmingsreserve investeringen Onttrekking bestemmingsreserve investeringen Totaal lasten en baten Resuitaat na bestemming Totalengeneraal

17 lasten Begroting baten 2009 saldo lasten Rekening baten 2008 saldo

18 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaai^t tussen investeringen met een maatschappeiiji< nut en investeringen met een economisch nut. Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd; Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen. Financiëie vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Viottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves Er zijn een drietal reserves, dit zijn de Algemene reserve en de Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen. Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het exploitatieoverschot oftekort toegevoegd respectievelijk onttrokken. Bestemmingsresen/e (vervangings)investeringen Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve (vervangings)investeringen een bedrag toegevoegd. De netto uitgaven van de nieuwe investeringen worden onttrokken aan de bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve de ontvangen rente van de deposito toegevoegd. De kosten voor het beheer worden aan de bestemmingsreserve onttrokken. Voorzieningen Op de balans van landschap Waterland is momenteel geen voorziening opgenomen.. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies en biidragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de reaiisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden in de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het verschil tussen de baten en iasten voor de specifieke projecten toegevoegd of onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserves. 13

19 TOELICHTING OP DE BALANS LANDSCHAP WATERLAND ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Het verloop van de boekwaarde van de materiëie vaste activa kan ais voigt worden gespecificeerd: Investeringen tot boekjaar Investeringen boekjaar Totaai geïnvesteerde bedragen Afsciirijvingen tot boekjaar Afschrijvingen boekjaar Totaai afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Deze investering betreft de aankoop van een nieuwe dienstauto. Financiële vaste activa Overige verstrekte ianqiopende ieninqen Lening Provincie NoordHoiiand Lening Gemeente Amsterdam Lening Gemeente Beemster Lening Gemeente EdamVoiendam Lening gemeente Graft de Rijp Lening Gemeente Landsmeer Lening Gemeente Oostzaan Lening Gemeente Purmerend Lening Gemeente Wateriand Lening Gemeente Wormeriand Lening Gemeente Zaanstad Lening Gemeente Zeevang 18, , Het opgenomen bedrag aan verstrekte iangiopende ieningen heeft betrekking op de waarde van de vaste activa uitimo 2003 ad In verband met een steiseiwijziging wegens de invoering van het BBV is besioten investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut niet meer te activeren. Per 1 januari 2005 zijn deze investeringen geheei afgeboekt. Derhalve is dit bedrag per 1 januari 2005 omgezet in leningen u/g op de verschiliende participanten van de Gemeenschappeiijke Regeling. Vanaf 2005 geschiedt de aflossing over een periode van 5 jaar. In 2009 is de iening afgelost. 14

20 Hieronder wordt een verloopstaat op totaalniveau weergegeven: Saldo per 1 januari Af: aflossing Saldo per 31 december Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen Specificatie: Recreatie NoordHoiiand N.V Vooruitbetaalde lasten Dit betreft abonnementen Noa te ontvanaen bedragen Recratie NoordHoiiand NV looni<osten Rente 4e kw Overige te ontvangen bedragen Liquide middelen Kas ING Bank Depositos

21 PASSIVA Reserves en fondsen Alqemene reserve Saldo per 1 januari Bij: Saldo exploitatie Af: Saldo per 31 december De toevoeging van , is het voordelig exploitatiesaldo Bestemminqsreserve investeringen Saldo per 1 januari Bij: Saldo investeringen Af: Netto investeringen Saldo per 31 december Bestemminasreserve Kuiteroaden Purmerbos Saldo per 1 januari Bij: Storting Bij: Rentevergoedingen Af: Jaarlijl<se onderhoudskosten Saldo per 31 december Investeringen Investeringen 2009 Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recreatietoervaart Aanleg ruiterpaden Purmerbos Voetpaden Wormer en Jisperveld Vaarrouteknooppunten Poort van Waterland Totaal investeringen Bruto invest. Subsidies Netto invest De toevoeging van (per saldo) , is gebaseerd op nog niet uitgegeven bedragen t.b.v. investeringen van de begroting De toevoeging betreft , t.b.v. voetpadenwormer en Jisperveld en Vaarrouteknooppunten, uitgave , betreft Aanleg Ruiterpaden Purmerbos

22 n Schulden op lange termijn Saldo per 1 januari Af: aflossing Saldo per 31 december Schulden op korte termijn Crediteuren Specificatie: Recreatie Noord Holland N.V. Frescuela Wterlandse Poort Diversen Noq te betalen bedraaen Specificatie: Accountantskosten Beheervergoeding Vooruitontvanqen bedragen Subsidie provincie NoordHolland Subsidie ministerie LNV Subsidie gemeenten en derden Verloop project groengebied Purmerland Ontvangen subsidies t/m 2009 Gemaakte kosten t/m 2009 Vooruitontvangen subsidies project Overige vooruitontvangen bedragen Voor een nadere specificatie van de vooruitontvangen subsidies verwijzen wij u naar de staat van investeringen en subsidies op biadzijde 35. L Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen: Met de oprichting van Recreatie NoordHolland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland N.V. is aangewezen ais uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen. Vanaf 1 januari 2009 is een overeenkomst tussen de Recreatieschappen en Recreatie NoordHolland N.V; afgesloten. Deze overeenkomst heeft een looptijd van 5 jaar en loopt van 2009 t/m Per heeft de verkoop plaatsgevonden van de jachthaven en het recreatiegebied Hemmeland, de financiële afwikkeling zal plaatsvinden in De uitkomsten van de verkoop zijn verwerkt in de begrotingswijziging I I. I i 1 17

23 TOELICHTING PROGRAMMAREKENING 010 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Lasten: Personeelskcsten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten ;ielaarfékfenihgisi Baten Expioitatieopbrengsten Financiéie baten Overige inkomsten "Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Bestuursadvisering Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2009 Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap Coördineren van uitvoering besluiten Behartigen van belangen van het recreatieschap in relatie tot andere overheden en derden voorstellen opgesteld in standaard format besluitvorming over 16 onderwerpen, zoals de financiële stukken, poort van waterland en het vervolgproces voor de ontwikkelmgsvisie besluiten en beleid van bestuur vastgesteld voortgang over uitvoering besluiten eerdere jaren terug gemeld aan het bestuur deelname projectgroep en werkgroep Natura 2000 deelname aan het proces van dijkversterking HoornEdam en Edam Amsterdam input geleverd voor de toekomstagenda IJmeer/Markermeer juridische advisering / toetsing en procedurebegeleiding voor Fort Nekkerweg en overdracht Hemmeland Acties/ speerpunten Resultaat 2009 Maken uitvoeringsprogramma voor conceptuitvoeringsprogramma is beschikbaar; in 2010 aangevuld de periode naar inzichten participanten Financiën Resultaat 2009 Overschrijding van , een overschrijding als gevolg van een te lage raming in de begroting voor de reguliere werkzaamheden. 18

24 n 020 Secretariaat Financieel overzicht: 'r JaarreKi1&i ^^^ Lasten' Personeelskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoucl/(vervangings)investenngen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten 1 1 t I 1 Saldo Secretariaat Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2009 " «' r \ Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap (secr) Administratief ondersteunen van het recreatieschap 3 bestuursrondes en één extra verzending, met vergaderingen van adviescommissie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur» norm voor tijdig verzenden van de stukken is steeds gehaald relevante documenten zijn systematisch en toegankelijk opgeslagen, conform wettelijke vereisten inkoop heeft plaats gevonden volgens vaste procedures en aanbestedingsbeleid overzicht van ingekomen en verzonden stukken is meegezonden in iedere bestuursvergadering openbare bestuursstukken geplaatste op vernieuwde website Financiën Resultaat 2009 Overschrijding van , een overschrijding als gevolg van een te lage raming in de begroting. i I I ) 19

25 030 Terreinbeheer voorbereiding Financieel overziciit. ^ja]ar^1cë^lfi''g Lasten: Personeelskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhouci/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaai lasten Baten. Expioitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten 1 oiaai uaien Saido Terreinbeheer voorbereiding Kerntaken/ prestaties Planmatige voorbereiding beheerwerkzaamheden iaim^ i?f3r759 ^^1g3,5t51i9i: pf4^j:!g Sl15:55^ Gerealiseerde io/vaiiteit 2009 > '> _. "' ' werkomschrijvingen voor uitbesteed onderhoudswerk (baanstede e.d.) maandelijks is geautomatiseerd beheerssysteem (HFE) up todate gehouden Acties/ speerpunten In erfpacht uitgeven Fort Nekkerweg Resultaat 2009 besprekingen zijn gaande Financiën Resultaat 2009 onderschrijding door lagere personeelskosten , als gevolg van uitgestelde werkzaamheden voor vernieuwing van het uitvoeringsprogramma en lagere kantoorkosten 3.100,. Onderschrijding , 20

26 050 Onroerend goed beheëf Financieel overzicht: Lasten: Personeelskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Bê'gfb'tihglW i «aarféwi,.ïng%<s 2009r# ;èt' Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Onroerend goed beheer i^j agmm:i^c^jt24jjmw^#i^^2r483 i,%gi^y^^iimv?ife^^^^ Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2009 Het genereren van marktconforme opbrengst uit het onroerend goed Beheren van huur en pachtcontracten Uitvoeren onderhoud aan gebouwen in gebruik bij derden marktconforme exploitatie Financiën Wijziging 2009, Geen bijzonderheden. archief huur en pachtcontracten worden gedigitaliseerd concept erfpachtovereenkomst voor Fort a/d Nekkerweg opgesteld geen onderhoud uitgevoerd aan gebouwen in gebruik bij derden, wel is het terrein bij Fort a/d Nekkerweg onderhouden 21

27 060 Terrein voorlichting Financieel overzicht: ^^la'sjrf^lcê^n'ifl^i^s i^j^lgrötin^g^pf WJaarïêlcening^f Lasten: Personeelsi<osten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Expioitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaral baten Saldo Terrein voorlichting ii#a'itviii3:ii.87tim"^'ifarmg] Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2009 Optimaliseren gebruik door middel van gerichte terreininformatie Vergroten aantrekkingskracht door het geven van terreininformatie over wetenswaardigheden Financiën Wijziging 2009 digitale zuil geopend bij bezoekerscentrum Het Twiske, met wetenswaardigheden over Landschap Waterland infonmatiepanelen ontwikkeld en geplaatst bij Middeleeuws Sporenpad informatiepanelen geplaatst op andere strategische plekken (bijv. bij start routes) de bewegwiizering is compleet en leesbaar terreininformatie gegeven over wetenswaardigheden via intemet de mogelijkheid geboden om vragen te stellen Overschrijding van 5.219, overschrijding als gevolg van hogere personele inzet (7.720,) op dit product. Dit wordt gecompenseerd door een lagere inzet op product 100 routevoorzienigen. daar tegenover geen bedriifskosten. 22

28 rn 070 Voorlichting en marketing^ Financieel overziciit: Lasten: Personeeiskosten Bestuursi<osten Kantoori<osten Vervoersl<osten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afsciirijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten Expioitatieopbrengsten Finanoieie baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Voorlichting en marketing Kerntaken/ prestaties Verzorgen van communicatie van het recreatieschap naar het publiek Actief werven van ondernemers voor private voorzieningen en evenementen Monitoren bezoekers Landschap Waterland Gerealiseerde kwaliteit 2009 Acties/ speerpunten Resultaat 2009 de website is regelmatig voorzien van nieuwe informatie er zijn 9 persberichten uitgegaan aanwezigheid bij beurzen ter promotie van alle recreatieschappen: Fiets en Wandelbeurs en ANWBbeurs pubiiciteit bij opening Middeleeuws Sporenpad en de nieuwe ruiterroute in het Purmerbos in 2009 zijn geen initiatieven en ondernemingsplannen gescreend op commerciële haalbaarheid Tweejaarlijks de module gericht op bekendheid, gebruik en waardering. In 2009 gebied gewaardeerd met een 7,5 vanwege de weidsheid van Landschap Waterland vindt geen jaariijkse telling van het aantal bezoeken in Landschap Waterland plaats Ontwikkelen nieuwe website Recreatie NoordHolland nieuwe website is in april oniine gegaan. In 2009 heeft de website bezoekers mogen ontvangen. Monitoren gebruik van het gebied onderzoek recreatiemonitor heeft plaatsgevonden; resultaten in 2010 bekend Financiën Onderschrijding van 9.911, Resultaat 2009 t lagere kosten recreatiemonitor 23

29 100 Route voorziening Financieel overzicht: pitjéiarrékënin'gm Lasten: Personeelskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten Expioitatieopbrengsten Financiële baten Ovenge inkomsten Bijdrage projecten TötaarBatërr 97;058 1^037T751 1^47629 Saldo Route voorziening ^.Mlt3M82 y/#?tsmr a Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2009 Instandhouding routes en voorzieningen Controleren veiligheids en onderhoudssituatie regulier onderhoud aan fietsknoopuntensysteem uitgevoerd tweejaarlijks heeft inspectie van alle gemarkeerde routes en paden plaatsgevonden direct herstel onveilige situaties; of terugkoppeling naar eigenaar voorziening hierover herstel van defecten aan bebording of markering heeft binnen 6 mnd plaatsgevonden Bijdragen aan exploitatie pontveren jaarlijkse financiële bijdrage van ca (per pontveer) aan 3 pontveren afgedragen Acties/ speerpunten Resultaat 2009 Aanleg Electrobootroute voorbereiding afgerond; realisatie doorgeschoven naar 2010 Aanlegplaatsen recreatietoervaart subsidie eind 2009 toegezegd, project schuift door naar 2010 Waterland Aanleg ruiterpaden Purmerbos resterende 5 kilometer is gerealiseerd; onderhoud aan eerste gedeelte heeft plaatsgevonden; in 2010 beheerovereenkomst afgesloten Wandelroutes Wormer en voorbereiding gaande; aanleg doorgeschoven naar 2010/2011 Jisperveld Kanoroute knooppuntensysteem concept voorlopig ontwerp gereed, aanbesteding medio 2010 Wormer en Jisperveld Poort van Waterland procesbegeleiding op basis van financiële bijdrage provincie Financiën Resultaat 2009 Onderschrijding van , onderschrijding deels als gevolg van het vervallen van projecten en doorschuiven van projecten naar 2010, deels als gevolg van lagere kosten Het totale projectenoverzicht voor 2009 is hieronder weergegeven. 24

30 Jaarrekening 2009 Investeringen 2009 Aanleg electrobootroute Aanleg plaatsen recreatietoervaart Waterland Aanleg ruiterpaden Purmerbos Voetpaden Wormer en Jisperveld Vaarrouteknooppunten Poort van Waterland Totaal investeringen Bruto Subsidies Eigen bijdrage Begroting 2009 investeringen 2009 Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recreatietoervaart Waterland Aanleg ruiterpaden Purmerbos Voetpaden Wormer en Jisperveld Vaarrouteknooppunten Poort van Waterland Totaal investeringen Bruto Subsidies Eigen bijdrage

31 140 Aanleg van nieuwe gebieden Financieel overzicht; Lasten: Personeeisi<osten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & ivlarketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten /X^JaarreKériingW ^v:jaarrèkênirrg; ^ 5:##C2bo8i&MtS Totaal lasten Baten: Expioitatieopbrengsten Financieie baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten T207V224 1T312I381 Saldo Aanleg nieuw gebied \ ^m i^^é^mm&è^mt^ii^^\^&tf^t>,'k:^,fi^ 'fh Acties/ speerpunten Resultaat 2009 Project Groengebied Purmerland grondaankopen deelgebied 4 niet afgerond door problemen in onderhandeling met grondeigenaren» start uitvoering deelgebied 4 doorgeschoven naar 2010 Financiën Resultaat 2009 Onderschrijding van , geplande investeringen zijn doorgeschoven naar 2010 Verloop project groengebied Purmeriand Ontvangen subsidies t/m 2009 Gemaakte kosten t/m 2009 Vooruitontvangen subsidies project De totale stand van zaken met betrekking tot het project is als volgt: t/m Totaal Subsidie ontvangen ontvangen nog te ontvangen Kosten gerealiseerd gerealiseerd nog te realiseren Voor een nadere toeiichting over het verloop in 2009 zie ook de bestuurssamenvatting. 26

32 l I ri 1150 Financieel beheer Financieel overzicht: Lasten: Personeeiskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderlioud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten 3la'ai:i[é,keïfin{ MoHöti gjflfblgfótirilslm Ir^üaafrëkênifiglS; Totaal lasten Baten Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Saldo Financieel beheer :.ffjl»:#;j:t188;993p ir"fetvjtirt213.78# sav;ij'?gl^^^ Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2009 Voeren van financiële administratie goedkeurende accountantsverklaring van het recreatieschap Opstellen begroting en jaarrekening goedkeurende accountantsverklanng en tussentijdse rapportages tijdig ter besluitvorming voorleggen aan bestuur en participanten» tijdige toezending aan het Ministerie van BZK Beheren van de financiëie middeien van het recreatieschap laag budgettair risico Acties/ speerpunten Resultaat 2009 Financiële systemen aanpassen aan verantwoording op basis van contract RNHsc!iap financiële systeem is geschoond en aangepast, de tijdsregistratie is verbeterd na invoering nieuw systeem. Financiën Resultaat 2009 I', Onderschrijding van , lagere personele lasten en afschrijvingskosten, hogere rentebaten resp ,; en ,

33 itotaai producten Financieel overzicht: Lasten: Personeelskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onclerhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten 3^^ énrnf ibelfptihtgmf W aawékëüiing'as Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Saldo totaal #Ü3g l56sl6 llgil 28

34 fn Wet FIDO MODELSTATEN A EN B Modelstaat A Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vl. schuld Netto vl. overschot 1 jan. 1 feb i;:iarfc::i HU 1 nirn BHHEi ^1 Ruimts onder limiet Overschrijding Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vl. schuld Netto vl. overschot 1 jul 1 aug 1 sep HHE ^1 1 HHBl 1 dec Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het iandschap Waterland geen activa en passiva die valien onder de viottende schuiden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. De Kasgeldlimiet is derhalve niet overschreden. 1 j 29

35 Modelstaat B Modelstaat B 1 a Renteherziening op vaste schuid O/G 1 b Renteherziening op vaste schuid U/G 2 Renteherziening op vaste schuid 3a nieuw aangetrokken vaste schuid 3b nieuw uitgezette iange ieningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld 5 Betaaide aflossingen 6 herfinanciering 7 Renterisico op de vaste schuld 8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding RenterisiGonoFm (1a1b) (3a3b) (laagste van 4 en 5) (2+6) o o o o stand van de vaste schuid 0! 11 Vastgesteide percentage 12 Renterisiconorm (10x11) O Toelichting op modeistaat B Er hebben bij het iandschap Wateriand geen rente herzieningen op vaste schuiden piaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhaive niet overschreden. 30

36 Overige gegevens 31

37 SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR PER 31 DECEMBER 2009 Participant Provincie NoordHolland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam/ Volendam Gemeente Graft De Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Bestuurslid De heer R. Meerhof (voorzitter) De heer H.J. van Schaik (DB) De heer H.M. Rollingswier De heer J.C. Klaver De heer E.A.M. Karregat Mevr. H.R. Oosteropvan Leussen De heer B.J. Mewe De heer R. J. Monen Plaatsvervanger Nog te benoemen Mevr. J.W. Peppels De heer G.H. Hefting Mevr. M.A.J. Kes De heer J.J.H. Twint Mevr. M.F. StilDekker De heer P. Visser Gemeente Purmerend Mevr. M.C.G. Keijzer, vice voorzitter De heer B. Daan Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang I.S.W. De heer F. E. Bouwman De heer H.A. Stuurman De heer R.J. Linnekamp Mevr. H.W. Voermans De heer E.F. Jongmans (DB) (adviseur) De heer J.J. Wortel De heer F. J.W. Saelman Mevr. C. Noom Mevr. T.M.C, v/d Heuvelvan Raaij 32

38 IPAACON ASSURANCE B.V. Wilhelmlnapark 2829 Postbus HE Haarlem Telefoon Fax Emall Aan: het bestuur van gemeenschappelijke regeling Landschap Wateriand ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrei<ening 2009 van Recreatieschap Landschap Wateriand, bestaande uit de baians per 31 december 2009 en de programmarei^ening over 2009 met de toeiichtingen, gecontroieerd. Verantwoordelijkheid van het Dagelijks bestuur ihet Dageiiji<s bestuur van de gemeenschappelijke regeling Landschap Wateriand is verantwoordeiijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opsteilen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder gemeenteiijke verordeningen. Deze verantwoordeiijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowei de baten en iasten ais de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieei beiang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiëie verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controie, als bedoeld in artikel 217, tweede lid van de Provinciewet^. Wij hebben onze controie verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten, aismede met inachtneming van de Controleverordening van de gemeenschappelijke regeiing Landschap Waterland. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redeiijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toeiichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeeisvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fou ' Zie artikel 57 van de Wet gemeenschappeiiji<e regeiingen. IPAACON ASSURANCE B.V is een onderdeal van de IPAACON GROEP KvK nr , ING Bank , Aangesloten bi] het SRA (nationoal) / INAA (internationool)

39 ten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van het recreatieschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het Dagelijks bestuur van het recreatieschap heeft gemaakt, en een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 3% en voor onzekerheden 1% van de totale lasten. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Recreatieschap Landschap Waterland een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2009 als van de activa en passiva per 31 december 2009 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, behoudens dat de verkooptransactie niet is verwerkt in de jaarrekening 2009 van de gemeenschappelijke regeling Landschap Waterland. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de vah toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de vigerende verordeningen. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 217 lid 3 onder d Provinciewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Haarlem, 18 maart 2010 Reg.nr.: /215/302/265a IPAACON ASSURANCE BV Was getekend: mr.drs. J.C. Olij RA

40 Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Landschap Waterland in de openbare vergadering van 1 juli voorzitter, Dhr. R. Meerhof 35

41

42 1 I in BIJLAGEN JAARREKENING 2009 I 1 36

43 BIJLAGE I EXPLOITATIE PER KOSTENSOORT Omschrijving werkelijk 2009 begroting 2009 werkelijk 2008 Lasten Personeelskosten Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afsciirijvingen Rentekosten Dotaties voorzieningen Totaal lasten Baten Expioitatieopbrengsten Financiëie baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Onttrekking voorzieningen Bijdrage participanten Bijdrage provincie NoordHoiiand, jaciithaven Bijzondere baten en lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking aigemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Purmeriand Onttrekking bestemmingsres. Purmeriand Toevoeging bestemmingsres.investeringen Onttrekking bestemmingsres.lnvesteringen Resultaat na bestemming 37

44 BIJLAGE II LANDSCHAP WATERLAND nr. Omschrijving Stand per Investerings en financieringsstaat 2009 Vermeerderingeringen Verminde Afschrijvingen Stand per ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen Investeringsuitgaven, welke gedekt worden uit reserves 3 Verstrekte langlopende leningen Totaal PASSIVA 1 Reserves Voorzieningen 3 Aangegane langlopende leningen Totaal Werkkapitaal

45 BIJLAGE III Omschrijving LANDSCHAP WATERLAND STAAT VAN INVESTERINGEN EN SUBSIDIES TOT EN MEt2009 Aandeel Aandeel Aandeel Geactiv. Eigen Bijdrage Ontvangen subsidie van: TOTAAL Prov. gem., Min.van bedragen Bijdrage reserve/ Prov. gemeenten NH en derden LNV ti.v. expl. voorz. NH Min.van LNV Nog te ontvangen subs.van: Prov. gem. Min.van NH en derden LNV Groengebied Purmerland Fietspad Vrouwen Meijzenweg Knooppunt Oosthuizen Electrobootroute Knoopp. Volgens Wandelpadenpl. Uitbr. Verbindingsroute Overleek Ruiterpaden Purmerbos Poort van Waterland Fietsinformatiepanelen !