Jaarra Dort BWI 201. it bwi. welzijn. Kromstraat KH Hoogerheide. Telefoon:

Transcriptie

1 Jaarra Dort BWI 201 it bwi welzijn Kromstraat KH Hoogerheide Telefoon:

2 z DRV DRV Accountants & Adviseurs Park Veldzigt 1 1 Postbus AH Middelburg T middelburg@drv.n11 Aan het bestuur van Stichting Brede Welzijnsinstelling Woensdrecht Kromstraat KH HOOGERHEIDE Onze referentie: Behandeld door: MO Middelburg, 12 mei 2015 Onderwerp: Jaarrekening 2014 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit over het boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. BEOORDELINGSVERKLARING Aan: Stichting Brede Welzijnsinstelling Woensdrecht te Kromstraat 4, 4631 KH Hoogerheide Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Brede Welzijnsinstelling Woensdrecht te Woensdrecht beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij als bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. DRV Accountants & Adviseurs is een maatschap bestaande uit praktijkvennootschappen en heeft 11 vestigingen in Zuidwest- Nederland. Op onze diensten zijn alaemene voorwaarden van toepassing die zijn gepubiiceerd op onze website gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer An Mrtependenf giernberflon of Moore Stephens Internabonol Umited MOORE STEPHENS

3 DRV Werkzaamheden Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, "Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten". Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de entiteit, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Brede Welzijnsinstelling Woensdrecht per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Hoogachtend, DRV Ac,countants & Adviseurs &> ci F <án der Maas RA

4 Jaarrekening BWI 201 ' 410 bwi welzijn. Kromstraat KH Hoogerheide Telefoon:

5 Inhoud Rapport Jaarrekening 2014 Ba lans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de jaarrekening: 4 Specificaties bij de balans 6 Toelichting op de staat van baten en lasten: 7 Budget en uitgaven actiekaart en integraal jeugdbeleid Kosten en gemeentelijke bijdrage voorzieningenteam Kosten en gemeentelijke bijdrage Jongerenwerk / maatschappelijke makelaar Kosten en gemeentelijke bijdrage BWI-diensten Kosten en gemeentelijke bijdrage Mantelzorg Kosten en gemeentelijke project Huiskamers Overige gegevens 14 Ondertekening bestuur 15 Alle bedragen in dit rapport zijn afgerond op 1 Jaarrekening BWI

6 Balans per 31 december december 2013 Activa Materiële vaste activa Alarmeringstoestellen Koelwagen 0 0 Kantoormaterieel Vorderingen Debiteuren Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Liquide middelen Kas Rekening-courant Rabobank Rekening-courant Rabobank BWI-diensten 23 0 Rabo deposito Rekening-courant ABN*AMR ABN"AMRO deposito Totaal activa Passiva Vermogen Stichtingskapitaal Algemene reserve Vervangingsreserve materiële vaste activa Frictiereserve/reservering langdurig zieken Schulden op korte termijn Crediteuren Overige schulden Te betalen kosten Totaal passiva Jaarrekening BWI

7 Staat van baten en lasten Baten Ontvangsten koelversmaaltijden Ontvangsten alarmeringstoestellen Gemeentelijke bijdrage Impuls brede scholen, sport en cultuur Gemeentelijke bijdrage voorzieningenteam Bijdrage participatiefonds t.b.v. voorzieningenteam Bijdrage oranje fonds t.b.v. voorzieningenteam Projectfinanciering Overige baten en lasten Gemeentelijke subsidie (inclusief actiekaarten) Subsidie beheer Kromstraat Totaal Lasten Kosten koelversmaaltijden Kosten alarmeringstoestellen Personeelskosten Kantoor-en overige kosten Actiekaarten integraal jeugdbeleid Kosten actiekaarten integraal jeugdbeleid N.u.t.v. projecten actiekaarten integraal jeugdbeleid Nog uit te voeren projecten jongerenwerk / maatschapelijk makelaar 625 Nog uit te voeren project Huiskamers Nog uit te voeren project BWI-diensten Totaal lasten Batig saldo Totaal Het batig saldo wordt als volgt bestemd: Toevoeging aan algemene reserve Dotatie vervangingsreserve materiëie vaste activa Dotatie frictiereserve/reservering langdurig zieken Onttrekking frictiereserve/reservering langdurig zieken Onttrekking vervangingsreserve materiële vaste activa Vrijval vervangingsreserve materiële vaste activa Jaarrekening BWI

8 Toelichting op de jaarrekeninq Alqemeen Activiteiten De activiteiten van de Stichting Brede Welzijnsinstelfing Woensdrecht, statutair gevestigd te Woensdrecht, bestaan voornamelijk uit het bevorderen van actief burgerschap van de inwoners van de gemeente Woensdrecht, het vergroten van de sociale competenties van de inwoners van de gemeente Woensdrecht, het zorg dragen dat het sociale netwerk rond mensen vergroot wordt en het bijdragen door lokaal welzijnswerk aan het uitstellen van het moment waarop een beroep op formele zorg gedaan wordt. Toelichtinq op de qrondslagen voor de iaarrekeninq Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De stichting heeft de jaarrekening opgesteld volgens in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Baten en fasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten warden slechts opgenomen voor zover zij op bafansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijk verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op continutteitsveronderstelling van de stichting. Jaarrekening BWI

9 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materible vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs minus eventuele investeringssubsidies. De kostprijs bestaat uit de verkrijgingsprijs en overige kosten om het actief op zijn plaats en in de staat voor het beoogde gebruik te brengen. Na de verkrijging worden de materiële vaste activa gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingverliezen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Hierbij wordt de lineaire afschrijvingsmethode gehanteerd. De afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs minus eventuele investeringssubsidies en rekening houdend met de restwaarde. Afschrijvingen vangen aan in het jaar dat de activa in gebruik worden genomen. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Vorderingen Vlottende vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Schulden Opgenomen rentedragende en niet-rentedragende leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Resultaatbepaling verstrekking koelversmaaltijden en beschikbaarstelling alarmeringstoestellen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ontvangen bijdragen van deelnemers en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Het resultaat wordt verantwoord in het jaar waarin de maaltijden zijn geleverd c.q. de beschikbaarstelling van de alarmeringstoestellen heeft plaats gevonden. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Ontvangen bijdragen deelnemers De ontvangen bijdragen van deelnemers betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan de deelnemers geleverde koelversmaaltijden en verrichte diensten. Kostprijs van de verstrekking koelversmaaltijden en de beschikbaarstelling van alarmeringstoestellen Onder de kostprijs van de verstrekking van koelversmaaltijden en de beschikbaarstelling van de alarmeringstoestellen wordt verstaan de direct aan de deelnemers geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Overige De overige opbrengsten en kosten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Jaarrekening BWI

10 Specificaties bij de balans Materidle vaste activa Alarmerings- Kantoor- Totaal toestellen materiaal Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties lnvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Vooruitbetaalde kosten Onderhoud software, kopieerapparaat Verzekeringen Pensioenfonds Zorg en Welzijn Overige vorderingen Rente bank Ziekengeld WVS-groep te veel betaald op factuur VF3/ Subsidie BWI-diensten Bijdrage Oranjefonds Te ontvangen ziekengelden BTW Overige schulden Vooruitontvangen subsidie Loonheffing, sociale lasten Pensioenpremies Lief en leed Sportstimulering project Nog uit te voeren projecten integraal jeugdbeleid Nog uit te voeren projecten jongerenwerk / maatschappelijk makelaar Nog uit te voeren projecten BWI-diensten Nog uit te voeren projecten Huiskamers Overige 0 43 Te betalen kosten Vakantietoeslag Ziekengeld Huur kantoor Bankkosten 0 0 Reiskosten Bedankje vrijwilligers Accountants-en advieskosten Uitbetaalde overuren Jaarrekening BWI

11 Toelichting op de staat van baten en lasten Specificatie overige baten en lasten Opbrengst cursus Tai Chi Kosten curus Tai Chi Opbrengst combinatiefunctionaris Opbrengst actiekaart volksgezondheid Kosten Duinerij Kosten actiekaart volksgezondheid Kosten huiskamers Opbrengst computercursus Huijbergen Kosten computer Huijbergen Kosten Mantelzorg W MO-projecten BW1 diensten Opbrengst inloop Rentebaten Overige Specificatie personeelskosten Bruto salarissen Reservering vakantietoeslag Sociale lasten Pensioenpremies Werkattent Reiskosten woon-werk Cursussen Overige personeelskosten Te betalen ziekengeld Ontvangen ziekengeld Het gemiddeld aantal fte's in 2014 bedroeg 8,8 (v.j. 9,0). Specificatie kantoor- en overige kosten Huisvestingskosten Kantinekosten Kantoormiddelen, porti, telefoon Afschrijving kantoormaterieel Kleine aanschaffingen 0 0 Loonadministratie Abonnementen en contributies Automatisering Accountants- en advieskosten Voorlichtingsactiviteiten Bankkosten Verzekeringen Autokosten Tol- en parkeergeld 67 0 Kasten vrijwilligers Seniorenvoorlichting Voorzieningenteam Jongerenwerk Combinatiefuncionaris Algemene kosten Jaarrekening BWI

12 Budget en uitgaven actiekaarten integraal jeugdbeleid 2014 nr. Actie 1 Thema-avond doe effe Normaal 2 Schoolmaatschappelijk werk voortgezet onderwijs 3 lnstandhouding Jeugd Preventie Project (JPP) 4 Stimulering gebruik Zorg voor Jeugd 5 Flexibele opvoedondersteuning op maat 6 lnzet gezinskracht 7 Informatieavond alcohol en drugs 8 Workshops "leren luisteren" opzetten van ouderennetwerken 9 Veilig met vuurwerkcampagne 10 Week van de opvoeding 1 1 Informatie over opvoeden en opgroeien via website en social media 12 Veldverkenning alcohol en drugs hangjongeren 13 Kinder-kook-café 14 Fit=Fun 15 Schoolsportmix 16 Go4sport buitenschoolse activiteiten 17 Outdoor Challenge 18 Pleintjes sport buitenschoolse activiteiten 19 Schoolbasketbal Toernooi 20 Trendy Sport 2 1 BossaBal Huijbergen 22 Spel en Sportinstuif voor kinderen met een beperking 23 Woensdrechtse Techniek Kampioenschappen Voetbal 24 Realisatie JOP Hoogerheide (pilot) 25 Doorontwikkeling inlopen 26 Deelname Jeugd IJsbaan Hoogerheide Reguliere taken CJG 28 Lokaal overleg jeugdgroepen 29 Voorlichtingsbijeenkomst veilig internetgebruik Onvoorzien Budget Uitgaven Nog te besteden , , ,50 392,49 207, , ,85 418, ,53 375,33 492,53 611, ,42 770, ,36 178, , , , , ,93 150,88-168,85 81,86 14,47 24,67 7,47 88,47-99,42 229, , , , ,44 To taal , , ,06 Nog te besteden voor uitgaven actiekaarten per ,06 Jaarrekening BWI

13 Kosten en gemeentelijke bijdrage voorzieningenteam Personeelskosten Bruto salaris Betaalde vakantietoeslag 788 Eindejaarsuitkering 891 Werkgeversbijdrage aanvullende verzekeringen 120 Sociale lasten Pensioenpremies Werkattent 765 Te betalen vakantiegeld 307 Te betalen sociale lasten op vakantiegeld 91 Vergoeding autokosten 99 Vergoeding reiskosten woning-werk 33 Overige personeelskosten 194 Overige kosten: Reiskosten 957 Overige 78 Kantoorkosten Cursussen Materialen Totaal kosten voorzieningenteam Gemeentelijke bijdrage Participatie fonds Oranjefonds Jaarrekening BWI

14 Kosten en gemeentelijke bijdrage jongerenwerk / maatschappelijk makelaar Kosten jongerenwerker: Bruto salaris Betaalde vakantietoeslag Onregelmatigheidstoeslag Eindejaarsuitkering Werkgeversbijdrage aanvullende verzekering 233 Sociale lasten Pensioenpremies Werkattent Te betalen vakantiegeld Te betalen sociale lasten op vakantiegeld 423 Vergoeding autokosten Vergoeding reiskosten woning-werk Overige personeelskosten 777 Kosten jongerenwerker Kosten maatschappelijk makelaar: Bruto salaris Betaalde vakantietoeslag Eindejaarsuitkering Werkgeversbijdrage aanvullende verzekering 120 Sociale lasten Pensioenpremies Werkattent Te betalen vakantiegeld Te betalen sociale lasten op vakantiegeld 380 Vergoeding autokosten 278 Vergoeding reiskosten woning-werk Overige personeelskosten 377 Overige kosten: Kantoorkosten Overige kosten Totaal kosten Budget jongerenwerker Budget maatschappelijk makelaar Jaarrekening BWI

15 Kosten en gemeentelijke bijdrage BWI-diensten Personeelskosten Bruto salaris Betaalde vakantietoeslag 447 Eindejaarsuitkering 965 Werkgeversbijdrage aanvullende verzekering 44 Sociale lasten Pensioenpremies Werkattent 796 Te betalen vakantiegeld 473 Te betalen sociale lasten op vakantiegeld 141 Vergoeding autokosten 112 Vergoeding reiskosten woning-werk 952 Overige personeelskosten 221 Overige kosten: Kantoorkosten Algemene kosten Kasten groendiensten Totaal kosten Totaal budget Nog te besteden Jaarrekening BWI

16 Kosten en gemeentelijke bijdrage Mantelzorg Personeelskosten Bruto salaris Betaalde vakantietoeslag 375 Eindejaarsuitkering Werkgeversbijdrage aanvullende verzekering 120 Sociale lasten Pensioenpremies Werkattent 831 Te betalen vakantiegeld 525 Te betalen sociale lasten op vakantiegeld 159 Vergoeding autokosten 339 Vergoeding reiskosten woning-werk Overige personeelskosten 216 Overige kosten: Kantoorkosten Algemene kosten 225 Cursussen netwerktraining en intervisie training 561 Reiskosten mantelzorgers 538 Mantelzorgcafé Totaal kosten Totaal budget Jaarrekening BWI

17 Kosten en gemeenteliike bijdrage project Huiskamers Kosten personeel Bruto salaris ORT 224 Betaalde vakantietoeslag 242 Eindejaarsuitkering 361 Werkgeversbijdrage aanvullende verzekeringen 15 Sociale lasten 789 Pensioenpremies 482 Werkattent 322 Te betalen vakantiegeld 243 Te betalen sociale lasten op vakantiegeld 72 Vergoeding autokosten 230 Vergoeding reiskosten woning-werk 278 Overige personeelskosten 65 Overige kosten: Reiskosten 176 Overige 92 Kantoorkosten 549 Consumpties 273 Materialen Totaal kosten project Huiskamers Gemeentelijke bijdrage Nog te besteden Jaarrekening BWI

18 Overige gegevens Mededelingen omtrent het ontbreken van een controleverklaring Een controleverklaring omtrent de getrouwheid van de jaarrekening ontbreekt, omdat de stichting op grond van artikel 2:396 lid 7 BW is vrijgesteld van de verplichting tot onderzoek van de jaarrekening als omschreven in artikel 2:393 lid 1 BW. De gemeente Woensdrecht heeft ons medegedeeld dat een beoordelingsverklaring bij de jaarrekening volstaat. Deze beoordelingsverklaring, afgegeven door de heer drs F. van der Maas, registeraccountant bij DRV Accountants & Adviseurs te Middelburg is bij deze jaarrekening gevoegd. Bestemming batig saldo Het bestuur heeft besloten het batig saldo als volgt te bestemmen: Toevoeging overige reserves Onttrekking frictiereserve/reservering langdurig zieken Dotatie frictiereserve/reservering langdurig zieken Onttrekking vervangingsreserve MVA Vrijval vervangingsreserve MVA Bestemmingsreserves De bestemmingsreservers zijn noodzakelijk om de continuïteit van de stichting te verzekeren. Vervangingsreserve materiële vaste activa De hoogte van de vervangingsreserves materiële vaste activa wordt aan het einde van het jaar vastgesteld op basis van de te verwachten investeringen in de komende jaren. De thans nog in gebruik zijnde analoge alarmeringstoestellen moeten binnen enkele jaren vervangen worden door digitale alarmeringstoestellen. De voorziening voor vervanging van deze alarmeringstoestellen is voldoende om de aanschaf te bekostigen. De koelwagen waarmee de koelversmaaltijden wekelijks door de vrijwilligers bij de deelnemers worden bezorgd is 17 jaar oud en binnen afzienbare tijd aan vervanging toe. Verloop vervangingsreserve materible vaste activa Nog aan te schaffen alarmeringstoestellen Geactiveerde alarmeringstoestellen Koelwagen Nog aan te schaffen kantoormaterieel Geactiveerd kantoormaterieel Totaal: Stand Dotatie 2014 Onttrekking 2014 Vrijval 2014 Stand Frictiereserve/reservering langdurig zieken Door uitbreiding van het aantal personeelsleden in de afgelopen jaren is de kans op onverwachte en niet-begrote uitgaven door niet door de verzekering gedekte kosten bij langdurige ziekte van personeelsleden en andere kosten groter geworden. Deze reservering is bestemd om deze niet-voorzienbare kosten geheel of gedeeltelijk te kunnen opvangen. De gewenste hoogte van deze voorziening is bepaald op de gemiddelde personeelskosten van 1,5 Fte hetzij maximaal Euro Per 31 december 2014 bedraagt de frictiereserve/reservering langdurig zieken Euro Frictiereserve/reservering langdurig zieken Stand Dotatie _ Onttrekking Stand Jaarrekening BWI

19 Ondertekening bestuur Hoogerheide, mei 2015 J.H. Lauwerijssen (Voorzitter) J. Hoogendoorn (Secretaris) R.R. Krones (Penningmeester) M.M.L. Geers-van der Poel (Bestuurslid) P.J.J.M. Bevers (Bestuurslid) Jaarrekening BWI