Stichting Brainwash gevestigd te Amsterdam Accountantsrapport 2016

Transcriptie

1 Accountantsrapport 2016

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Accountantsrapport Financiële positie 3 Bespreking van de resultaten 4 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 8 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Specificatie kapitaalrekeningen 14

3 Accountantsrapport Accountantsrapport Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva (61.060) (61.060) Werkkapitaal Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Toename kortlopende schulden en overlopende passiva (61.060) Toename vorderingen en overlopende activa Toename liquide middelen

4 Accountantsrapport Accountantsrapport Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kan het resultaat over 2016 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten ( ) (81,2) ( ) (81,2) Baten -/- directe lasten , ,8 Overige bedrijfskosten , ,5 Som der exploitatielasten , ,5 Exploitatieresultaat , ,3 Resultaat , ,3 4

5 Balans per 31 december 2016 ACTIEF VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 1 Toelichting 31 december december 2016 Vorderingen op handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen

6 Balans per 31 december 2016 PASSIEF Eigen vermogen 3 Toelichting 31 december december 2016 Stichtingskapitaal Kortlopende schulden en overlopende passiva Groepsmaatschappijen Crediteuren Overlopende passiva

7 Staat van baten en lasten 2016 Staat van baten en lasten 2016 Toelichting Baten Directe lasten 6 ( ) ( ) Baten -/- directe lasten Overige bedrijfskosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Resultaat

8 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Informatie over de rechtspersoon Naam Rechtsvorm Stichting Zetel Amsterdam Registratienummer bij de Kamer van Koophandel Activiteiten De organisatie heeft als SBI-code en verricht met name activiteiten op het gebied van: Kennis over draagvlak voor en toepassing van filosofie te verbreden in het publieke domein. Adres Frederiksplein XN Amsterdam Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voor zover niet anders is vermeld hebben de vorderingen een looptijd van korter dan 1 jaar. 8

9 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en diensten. Directe lasten Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. 9

10 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA 1) Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Overlopende activa Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Overlopende activa Borgstelling credit card ) Liquide middelen Kas ABN-AMRO Bank N.V

11 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA 3) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2016 Resultaat over de periode 2016 Eindkapitaal op De specificatie van het eigen vermogen is opgenomen in de nadere toelichting op de kapitaalrekeningen. 4) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Groepsmaatschappijen Crediteuren Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Groepsmaatschappijen Rekening Courant tot steun Brainwash festival Crediteuren Crediteuren Overlopende passiva Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen bedragen Creditcard

12 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten 5) Baten Omzet festivals Sponsor en fondsen bijdragen ) Directe lasten Productiekosten Gemiddeld aantal werknemers Toelichting: Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 7) Overige bedrijfskosten Administratie- en advieskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Administratie- en advieskosten Accountantskosten Advieskosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti

13 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Verkoopkosten Relatiegeschenken Representatiekosten Reis- en hotelkosten Vergoeding vrijwilligers Reclame- en marketing kosten Websitekosten Algemene kosten Bedrijfsverzekeringen Bankkosten en koersverschillen Afrondingsverschillen (40) (40) Kasverschillen

14 Specificatie kapitaalrekeningen Specificatie kapitaalrekeningen De nadere specificatie van het stichtingskapitaal is als volgt: Stichtingskapitaal - - Oudedagsreserve - - Stand 1 januari - - Opnames en stortingen Totaal opnames en stortingen - - Stand 31 december voor winstverdeling - - Resultaat Totaal aandeel in het resultaat Stand 31 december na winstverdeling Verdeeld als volgt: Stichtingskapitaal Oudedagsreserve - - Amsterdam, 20 april 2017 S.H.M. van der Heiden, voorzitter V. Wensink, penningmeester P. Loerts, secretaris 14