CONCEPT. Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum. gevestigd te Den Haag. Accountantsrapport juni 2019

Transcriptie

1 Accountantsrapport juni 2019

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Accountantsrapport Opdracht 3 Samenstellingsverklaring van de accountant 5 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 9 Toelichting op de balans 11 Toelichting op de staat van baten en lasten 14

3 T.a.v. het bestuur Korte Vijverberg AB DEN HAAG Rijswijk, 14 juni 2019 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2018 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: het accountantsrapport 2018 van Stichting Steunfonds Haags Historisch Museum gevestigd aan de Korte Vijverberg 7 te Den Haag. Algemeen De organisatie is als stichting op 31 december 2004 opgericht en heeft met name als doelstelling: De bevordering van de belangen van Stichting Haags Historisch Museum te s-gravenhage, in het bijzonder door zorg te dragen voor en steun te verlenen bij de uitbreiding van haar collectie en het organiseren van tentoonstellingen en andere activiteiten die niet tot de normale exploitatie van de Stichting Haags Historisch Museum gerekend kunnen worden en bij te dragen aan de continuïteit van de Stichting Haags Historisch Museum. Statutenwijziging Op 29 december 2006 zijn de statuten van de Stichting voor het laatst aangepast. De wijzigingen betreffen met name het vervallen van de artikelen met betrekking tot de functie van directie en Raad van Toezicht en de wijze van afwikkeling van de jaarstukken van de Stichting. Inkomsten Stichting De inkomsten van de Stichting zijn volgende de statuten: - Donaties, schenkingen, erfstellingen en legaten; - Opbrengsten van belegde middelen; - Alleen overige baten en inkomsten. Erfstellingen kunnen slechts worden aanvaard onder het voorrecht van boedelbeschrijving. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2018 De jaarrekening 2018 zal worden vastgesteld in de bestuursvergadering in Vooruitlopend hierop is het resultaat 2018 toegevoegd aan het stichtingskapitaal. In de verslagperiode waren geen werknemers in dienst van de organisatie. 3

4 Bestuurssamenstelling per 31 december 2018 Voorzitter: de heer J.W. Schröfer (in functie sinds 1 januari 2007) Secretaris: de heer M.J.J.L.H. Van Baalen (in functie sinds 6 juni 2013) Penningmeester: mevrouw drs. J.C.M. van Santen in functie sinds 1 januari 2007) Hoogachtend, BOEKESTIJNKESTER en PARTNERS Accountans J.J. Spaans Registeraccountant 4

5 Accountantsrapport Accountantsrapport Geen samenstellingsverklaring afgegeven Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van te Den Haag is door ons samengesteld op basis van de van u gekregeninformatie.dejaarrekening bestaatuitdebalansper31december2018endestaatvanbaten enlastenover2018met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Rijswijk, 14 juni 2019 BOEKESTIJNKESTER en PARTNERS Accountants J.J. Spaans Registeraccountant 5

6 Balans per 31 december 2018 ACTIEF (in euro's) Toelichting 31 december december 2017 VASTE ACTIVA Financiële vaste activa 1 Overige effecten VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen

7 Balans per 31 december 2018 PASSIEF (in euro's) Toelichting 31 december december 2017 Eigen vermogen 3 Stichtingskapitaal Kortlopende schulden en overlopende passiva 4 Crediteuren Overlopende passiva

8 Staat van baten en lasten 2018 Staat van baten en lasten 2018 (in euro's) Toelichting Overige baten Directe lasten 6 (25.000) - Baten -/- directe lasten (25.000) 100 Overige bedrijfskosten: 7 Administratie- en advieskosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat (31.565) (6.441) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten - 80 Waardeveranderingen vorderingen en effecten (14.145) Financiële baten en lasten 8 (14.145) Resultaat (45.710)

9 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Rechtsvorm en bedrijfsactiviteiten Naam Rechtsvorm Stichting Zetel Den Haag Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister De Stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer en is op het adres Korte Vijverberg 7. Activiteiten De organisatie heeft als SBI-code en verricht met name activiteiten op het gebied van: De bevordering van de belangen van Stichting Haags Historisch Museum te s-gravenhage, in het bijzonder door zorg te dragen voor en steun te verlenen bij de uitbreiding van haar collectie en het organiseren van tentoonstellingen en andere activiteiten die niet tot de normale exploitatie van de Stichting Haags Historisch Museum gerekend kunnen worden en bij te dragen aan de continuïteit van de Stichting Haags Historisch Museum. Vestigingsadres Korte Vijverberg AB Den Haag Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor organisaties zonder winststreven zoals vastgelegd in de Richtlijnen C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. Alle in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in Euro's tenzij uitdrukkelijk anders wordt vermeld bij de desbetreffende post. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 9

10 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Financiële vaste activa Overige effecten De beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de actuele waarde (reële waarde), zijnde de beurswaarde ultimo de verslagperiode, waarbij de waardeveranderingen direct in de staat van baten en lasten worden verwerkt. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en depositos met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Overige baten De overige baten bestaat uit ontvangen giften. Directe lasten Onder directe lasten wordt verstaan de aan de baten direct toe te rekenen lasten. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Waardeveranderingen vorderingen en effecten Waardevermeerderingen - en verminderingen van op actuele waarde gewaardeerde effecten worden onmiddellijk in de staat van baten en lasten verwerkt. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de effecten worden direct in de staat van baten en lasten verwerkt. 10

11 Toelichting op de balans Toelichting op de balans (in euro's) VASTE ACTIVA 1) Financiële vaste activa Recapitulatie van de financiële vaste activa Overige effecten Toelichting Nadere specificatie en het verloop van de financiële vaste activa Overige effecten Nadere specificatie en het verloop van de overige effecten Overige effecten, niet beursgenoteerd Stand 1 januari Beheersvergoeding (4.119) (3.059) Waardeverandering (14.145) Stand 31 december Toelichting In 2007 is de stichting gestart met het beleggen van overtollige gelden. Hiervoor is een beheerovereenkomst afgesloten met InsingerGilissen Bankiers N.V. statutair gevestigd te Amsterdam. Per 31 december 2018 bedraagt de actuele waarde (reële waarde) van de portefeuille (2017: ). VLOTTENDE ACTIVA 2) Liquide middelen ABN-AMRO Bank N.V Toelichting Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Een bedrag ad (2017: ) staat op een Bestuur Spaarrekening. 11

12 Toelichting op de balans Toelichting op de balans (in euro's) PASSIVA 3) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen Stichtingskapitaal Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen Stichtingskapitaal Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2018 Beginkapitaal op Opnames minus stortingen 2018 Resultaat over de periode 2018 Eindkapitaal op Stichting Steunfonds Haags H (45.710) Resultaatbestemming Hierover is geen bepaling opgenomen in de statuten. Wel is in de statuten geregeld dat een eventueel batig saldo bij ontbinding geheel wordt bestemd voor het Haags Historisch Museum of voor een door het bestuur onder goedkeuring van de Raad van Toezicht van de Stichting Haags Historisch Museum aan te wijzen andere cultuur bevorderende instelling. 4) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Crediteuren Overlopende passiva Nog te betalen kosten Gebruik maken van garantstelling Museum De Gevangenpoort

13 Toelichting op de balans Toelichting op de balans (in euro's) NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Garantstelling In 2018 is een garantstelling ad verleend aan de Stichting Haags Historisch Museum voor de uitvoering van het Activiteitenprogramma In november 2018 is een garantiebijdrage ad en een bijdrage a fonds perdu van verleend aan de Stichting Haags Historisch Museum voor de vernieuwingsplannen van Stichting Haags Historisch Museum. Het vernieuwingsplan vormt de kern voor de meerjarenbeleidsplannen voor Tevens is een garantstelling ad verleend aan de Stichting Haags Historisch Museum voor de programmering in

14 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten (in euro's) 5) Overige baten Giften ) Directe lasten Garantstelling Gemiddeld aantal werknemers Toelichting Gedurende de gerapporteerde periode waren er geen werknemers in dienst. 7) Overige bedrijfskosten Administratie- en advieskosten Algemene kosten ) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten - 80 Waardeveranderingen vorderingen en effecten (14.145) Per saldo een last / baat (14.145) Nadere specificatie van de financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten bank - 80 Waardeveranderingen vorderingen en effecten Koersresultaat effectenportefeuille (14.145) Den Haag, 14 juni 2019 De heer J.W. Schröfer, voorzitter De heer M.J.J.L.H. Van Baalen, secretaris Mevouw drs. J.C.M. van Santen, penningmeester 14