CONCEPT. Omroepstichting ZuidWest gevestigd te Bergen op Zoom. Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Nummer KvK: Datum: 6 april 2015

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 4 Financiële positie 5 Bespreking van de resultaten 6 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen 10 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 Bijlagen Overzicht omzetbelasting 21

3 T.a.v. het bestuur Veilingdreef RX BERGEN OP ZOOM Roosendaal, 6 april 2015 Geachte heer Moerkerken, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2014 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2014 van gevestigd aan de Veilingdreef 18 te Bergen op Zoom. Algemeen De organisatie is als stichting op 28 maart 1975 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het exploiteren van een radioomroep. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te onder dossiernummer en is op het adres Veilingdreef 18. In de verslagperiode was er 1 werknemer in dienst van de organisatie (2013: 0). Bestuurssamenstelling per 31 december 2014 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Hoogachtend, KUBUS Roosendaal de heer T.H.M. Fikkers de heer J.A.W.A. Schrauwen de heer C.J. Moerkerken de heer J.L.L. Pelgrims de heer A.A.F.M. Verhoeven K. Schuit 3

4 Jaarverslag Jaarverslag Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van te Bergen op Zoom bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van ons kantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor ons geldende gedrags en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening conform RJ 640 zoveel als mogelijk samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Roosendaal, 6 april 2015 KUBUS Roosendaal K. Schuit 4

5 Jaarverslag Jaarverslag Financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling: Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva (43.460) (45.258) Werkkapitaal (1.956) Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen (86.733) (77.094) Langlopende schulden Het werkkapitaal is in 2014 gedaald met ten opzichte van 2013, hetgeen als volgt wordt gespecificeerd: Afname kortlopende schulden en overlopende passiva Afname vorderingen en overlopende activa (7.680) Afname liquide middelen (1.342) 2014 (7.224) De liquide middelen zijn in 2014 gedaald met ten opzichte van

6 Jaarverslag Jaarverslag Bespreking van de resultaten Aan de hand van de opgenomen staat van baten en lasten kunnen de resultaten over 2014 en 2013 als volgt in euro's en procenten van de baten worden weergegeven: In % van de baten In % van de baten Baten , ,0 Directe lasten (32.501) (11,1) (21.090) (9,4) Baten / directe lasten , ,6 Salarissen en sociale lasten ,1 Afschrijvingskosten , ,4 Overige bedrijfskosten , ,6 Som der exploitatielasten , ,0 Exploitatieresultaat , ,6 Financiële baten en lasten (10.779) (3,7) (12.283) (5,5) Resultaat uit gewone exploitatie (9.638) (3,4) ,1 De specificatie van de daling van het resultaat uit gewone exploitatie met ten opzichte van 2013, is als volgt: Toename baten / directe lasten Toename salarissen en sociale lasten Afname afschrijvingskosten (7.201) Toename overige bedrijfskosten Per saldo toename som der exploitatielasten Afname exploitatieresultaat (20.178) Toename financiële baten en lasten Afname resultaat uit gewone exploitatie (18.674)

7 Balans per 31 december 2014 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Toelichting 31 december december 2013 Machines en installaties Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende activa Liquide middelen

8 Balans per 31 december 2014 PASSIEF Eigen vermogen Toelichting 31 december december 2013 Stichtingskapitaal (86.733) (77.094) Langlopende schulden (86.733) (77.094) Overige langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietinstellingen Groepsmaatschappijen Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden Overlopende passiva Bergen op Zoom, 6 april T.H.M. Fikkers, voorzitter J.A.W.A. Schrauwen, secretaris C.J. Moerkerken, penningmeester J.L.L. Pelgrims A.A.F.M. Verhoeven 8

9 Staat van baten en lasten 2014 Staat van baten en lasten 2014 Toelichting Baten Directe lasten (32.501) (21.090) Baten / directe lasten Salarissen en sociale lasten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten (10.779) (12.283) Financiële baten en lasten (10.779) (12.283) Resultaat (9.638) Bergen op Zoom, 6 april 2015 T.H.M. Fikkers, voorzitter J.A.W.A. Schrauwen, secretaris C.J. Moerkerken, penningmeester J.L.L. Pelgrims A.A.F.M. Verhoeven 9

10 Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen Aard van de activiteiten De stichting heeft tot doel en verricht met name activiteiten op het gebied van: Het exploiteren van een radioomroep. Waarderingsgrondslagen Algemeen In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Machines & installaties De machines & installaties worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Vorderingen op korte termijn De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd groter dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden voor zover niet anders vermeld gewaardeerd tegen nominale waarde. 10

11 Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen Waarderings en resultaatbepalingsgrondslagen Resultaatbepalingsgrondslagen Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, inbegrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. 11

12 Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2013: Machines en installaties Inventaris Totaal Aanschafwaarden Afschrijvingen (21.163) (87.036) ( ) Overzicht mutaties 2014: Stand 31 december Investeringen Afschrijvingen (10.581) (36.755) (47.336) Stand 31 december Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2014: Aanschafwaarden Afschrijvingen (31.744) ( ) ( ) Afschrijvingspercentage: 20% 20% VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende activa Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren (915)

13 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Belastingen en sociale lasten Te vorderen omzetbelasting Overlopende activa Waarborgsommen Nog te ontvangen donaties Nog te ontvangen bedragen 6 Overige vorderingen Vooruitbetaalde verzekeringen Vooruitbetaalde abbonnementen 665 Nog te ontvangen subsidies Vooruitbetaalde huur Vooruitbetaalde internetkosten 294 Liquide middelen Kas 3 Rekening courant Rabobank

14 Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal (86.733) (77.094) Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Begin kapitaal op Opnames minus stortingen 2014 Begin kapitaal op Opnames minus stortingen 2014 Resultaat over de periode 2014 Eindkapitaal op Langlopende schulden (77.094) (9.638) (86.733) Recapitulatie van de langlopende schulden: Overige langlopende schulden Hieronder volgt een specificatie van het verloop van de langlopende schulden. De aflossing voor het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva. Lang + kortlopende schuld per Lang + kortlopende schuld per Nieuwe lening gedurende 2014 Aflossing gedurende 2014 Aflossing komende periode Langlopende schuld per Lening I Lening II

15 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Nadere specificatie van de langlopende schulden: % Resterende looptijd Hoofdsom Totale schuld per Kortlopende deel per Deel met een looptijd > 5 jaar Lening I 8, Lening II 4, Nadere toelichting per schuld: Lening I betreft een langlopende schuld aan de Rabobank. Lening Rabobank , oorspronkelijk groot is aangegaan per 13 april Aflossing dient te geschieden in 120 maandtermijnen groot 713. De rente over de lening is 8,70% per jaar. De resterende looptijd bedraagt 75 maanden. Lening II betreft een langlopende lening aan Tante LouiseVivensis. zal het saldo van de lening aflossen in 8 jaarlijkse termijnen van door het verrichten van prestaties t.b.v. tante LouiseVivensis in de vorm van producties en/of reclame voor tante Louise Vivensis. Indien aflossing van het saldo van de lening redelijkerwijs niet kan worden gerealiseerd door het verrichten van prestaties zullen partijen in nader overleg treden teneinde te komen tot een voor beide partijen acceptabele oplossing. De rente over de lening is 4,50% per jaar. De resterende looptijd bedraagt 72 maanden. Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen Groepsmaatschappijen Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden Overlopende passiva Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen Rekening courant Rabobank

16 Toelichting op de balans Toelichting op de balans Groepsmaatschappijen Rekening Courant Tante LouiseVivensis Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale lasten Af te dragen omzetbelasting Af te dragen loonheffing Overige schulden Reservering vakantiegeld Overlopende passiva Nog te betalen administratiekosten 800 Nog te betalen rentekosten Overige kortlopende schulden Nog te betalen energiekosten

17 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Opbrengst produkties Donaties Ontvangen subsidies Opbrengst bartering Sponsoring Tante Louise Vivensis Directe lasten Kosten produkties

18 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Salarissen en sociale lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Aantal werknemers Het gemiddeld aantal werknemers is: 1 (2013: 0) Afschrijvingskosten Afschrijving op materiële vaste activa Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijvingskosten verbouwingen Afschrijvingskosten inventaris Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Administratie en advieskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten Kantine kosten Inhuur personeel Overige personeelskosten

19 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Huisvestingskosten Huur Gas / water / licht Onderhoud onroerend goed Belastingen / heffingen Schoonmaakkosten Beveiliging Overige huisvestingskosten Administratie en advieskosten Accountantskosten Overige advieskosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Communicatiekosten Portokosten Kopieer en drukwerk kosten Kleine aanschaffingen Onderhoud inventaris Kosten software Licentiekosten Kosten hardware 496 (94) Beheercontracten internet Vervoerkosten Autokosten Brandstof 777 Overige autokosten

20 Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Verkoopkosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Overige verkoopkkosten Representatiekosten Provisies Verkoopkosten Algemene kosten Algemene verzekeringen Afrondingsverschillen (2) Overige algemene kosten Kasverschillen 187 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten (10.779) (12.283) Per saldo een last / last (10.779) (12.283) Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentelasten en soortgelijke kosten Kosten bank / giro Rente op geldleningen Rente Lening Tante LouiseVivensis

21 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting luidt: Binnenland Omzet / waarde/ vergoeding / marge exclusief omzetbelasting Omzetbelasting 1 Door mij verrichte leveringen/diensten 1a Belast met 21% 1b Belast met 6% 1c Overige tarieven, behalve 0% 1d Privégebruik 1e Belast met 0% niet bij mij belast Aan mij verrichte leveringen/diensten 2a Heffing verlegd naar mij Buitenland 3 Door mij verrichte leveringen 3a Buiten de EU 3b Binnen de EU 3c Installatie/afstandsverkopen binnen EU 4 Aan mij verrichte leveringen 4a Van buiten de EU 4b Verwerving van goederen uit de EU Berekeningen totaal 5 Berekening totaal 5a Subtotaal 5b Voorbelasting 5c Subtotaal (40.778) (10.880) 5d 5e 5f 5g Kleineondernemersregeling Schatting vorige aangifte(n) Schatting deze aangifte Totaal terug te vragen (10.880) 21

22 Overzicht omzetbelasting Overzicht omzetbelasting De nadere specificatie van de omzetbelasting luidt: Omzetbelasting 5g Totaal terug te vragen (10.880) Aangegeven per 31 december e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Alsnog te ontvangen (281) (7.610) (877) (1.497) (10.265) (615) 22