STARTLENING+ : bespreking aanvraagdossier

Transcriptie

1 PMV/Z-LENINGEN STARTLENING+ : bespreking aanvraagdossier INHOUDSTAFEL I. Aanvraag Startlening+ : deel aanbrenger II. Aanvraag Startlening+ : deel identiteitsgegevens éénmanszaak III. Aanvraag Startlening+ : deel identificatiegegevens rechtspersoon IV. Aanvraag Startlening+ : deel project 1. Geplande activiteit en concurrentie 1.1 Precieze activiteit 1.2 Motivatie 1.3 Concurrentie 1.4 Cliënten 1.5 Leveranciers 1.6 Vergunningen, attesten en ondernemingsnummer 2. Organisatie en ligging 2.1 Dagelijkse organisatie van uw activiteit Toekomstig beroepsadres - Ligging 2.4 Commerciële oppervlakte 2.5 Uithangbord van de onderneming 2.6 Tewerkstelling 3. Financierings- en aanwendingsplan 4. Rentabiliteitsvooruitzichten 4.1 Rentabiliteitsvooruitzichten éénmanszaak 4.2 Rentabiliteitsvooruitzichten rechtspersoon 5. Detail van de omzet 6. Verklaring 7. Informatiebijlage : overname van een bestaande onderneming V. Thesaurietabel VI. Boordtabel 1. Uitbating via eenmanszaak - basisgegevens - berekening terugbetalingscapaciteit (middelen-aanwending marge) 2. Uitbating via vennootschap - basisgegevens - berekening terugbetalingscapaciteit (middelen-aanwending-marge) VII. Behandeling van een leningsaanvraag en administratieve afwerking van goedgekeurde leningsaanvragen 1

2 I. Aanvraag Startlening+ : deel aanbrenger Dit document dient ingevuld te worden door de aanbrenger; bij rechtstreekse indiening van de aanvraag bij PMV/z-Leningen nv vervalt dit document. De aanbrenger vermeldt : - zijn gegevens, inclusief de naam en coördinaten van de contactpersoon, verantwoordelijk voor het betrokken dossier ; - naam van de leningaanvrager(s) ; - financieringsplan van het project (het totaal dient overeen te stemmen met de som van de onderscheiden rubrieken) ; - sterke en zwakke punten van het project/de aanvraag, met zijn besluit inzake de haalbaarheid van het project. II. Aanvraag Startlening+ : deel identiteitsgegevens éénmanszaak Door de aanvrager in te vullen indien hij/zij als natuurlijke persoon in eigen naam een economische zelfstandige activiteit zal uitoefenen. 1. Identiteit aanvrager - Naam en adres zoals vermeld in het identiteitsdocument. 2. Gezinstoestand - Geen speciale aandachtspunten. 3. Opleiding - Geen speciale aandachtspunten. 4. Beroepservaring - Functie : functie/activiteit die uitgeoefend werd; - begin- en einddatum vermelden (minstens jaar, liefst ook maand).! De gegevens in verband met opleiding en beroepservaring zijn belangrijk om na te gaan of de beroepskennis, affiniteit met de voorgenomen activiteit en beroepservaring aanwezig zijn. Daarbij verliest PMV/z-Leningen niet uit het oog, dat een schoolverlater vanzelfsprekend nog geen ruime beroepservaring kan aantonen. 5. Inkomsten- en lastenstaat Deze gegevens zijn belangrijk om na te gaan of de lasten gedekt kunnen worden door de inkomsten, voortkomend uit de voorziene activiteit. III. Aanvraag Startlening+ : deel identificatiegegevens rechtspersoon (in te vullen door de rechtspersoon die de leningaanvraag doet). identiteit leningaanvrager/zaakvoerder (werkbladen 1 tot en met 3) : aandacht voor de juiste schrijfwijze van namen (in overeenstemming met maatschappelijke benaming en identiteitsdocumenten van de achterstaande natuurlijke personen) en adres ; bestaande schuldenlast van de leningaanvrager (werkblad 4) : indien deze gegevens uit andere (bijgevoegde) documenten blijken, volstaat verwijzing hiernaar ; vermogenstoestand (werkblad 5) : in te vullen zowel voor de leningaanvrager als voor de zaakvoerder(s) en aandeelhouder(s) ; tewerkstelling (werkblad 6) : exclusief de ondernemer(s) zelf ; toe te voegen documenten : enkel wat van toepassing is voor het concrete aanvraagdossier. 2

3 IV. Aanvraag Startlening+ : deel project in te vullen door de aanvrager ; in de onderscheiden rubrieken mag eventueel verwezen worden naar de gegevens in het ondernemingsplan (mits dit bij de aanvraag gevoegd wordt) ; het financierings- en aanwendingsplan opgenomen in dit formulier dient steeds ingevuld te worden. 1. Geplande activiteiten en concurrentie 1.1 Precieze activiteit - omschrijven welke activiteit gestart/overgenomen wordt; - eventueel opzet, concept toelichten. : indien de activiteit iets werkelijk nieuws betreft, dan dient toegelicht te worden of er al een markt bestaat en of die er rijp voor is, dan wel of de markt nog gecreëerd moet worden. 1.2 Motivatie - toelichten opgeven van elementen die ertoe leidden, dat voor de in het vorige luik omschreven activiteit gekozen werd ; - mogelijke elementen: opleiding, opgebouwde kennis en ervaring via hobby of verenigingsleven, familiale context, beroepservaring, kans op overname van de zaak waarin men zelf als werknemer werkzaam was. 1.3 Concurrentie - geef op welke ondernemingen/handelaars concurrent zijn voor uw activiteit en beschrijf zo mogelijk de sterke/zwakke punten - belangrijk is dat aangetoond wordt, dat de aanvrager de situatie ter plaatse kent ; - het feit dat er geen gelijkaardige zaak gevestigd is op de gekozen locatie kan betekenen dat er een markt te bezetten valt, maar ook dat er op die plaats geen markt bestaat voor de voorgenomen activiteit ; - duidelijke opgave van de elementen waarmee men zich zal onderscheiden van concurrenten "USP - unique selling propositions" 1.4 Cliënten - doelpubliek omschrijven ; - eventuele afspraken met belangrijke klanten/referentie-klanten vermelden ; - betalingstermijn toegestaan aan afnemers (indien van toepassing). - indien er niet contant betaald wordt (zoals in een kleinhandelszaak b.v.) dient er rekening gehouden te worden met betalingstermijnen die toegekend worden aan de afnemers (of die de afnemers zichzelf toeëigenen), ook bij de bepaling van de investeringsbehoeften (zie verder) ; - trachten te vermijden dat er slechts 1 klant of enkele klanten zijn; het wegvallen daarvan, kan zware gevolgen hebben voor het voortbestaan van de onderneming ; - in voorkomend geval de eventuele logistieke aspecten belichten (levering, terugzendingen). 1.5 Leveranciers - opgeven bij wie men zich zal bevoorraden ; - rekening houden met betalingstermijnen die opgelegd worden ; - rekening houden met levertermijnen ; 3

4 - trachten te vermijden dat men van slechts een enkele leverancier afhankelijk wordt ; - rekening houden met logistieke elementen (afstanden tot de plaats waar men zich zal bevoorraden b.v.). 1.6 Vergunningen, attesten en ondernemingsnummer - basiskennis bedrijfsbeheer dient aangetoond te worden; dit mag gebeuren door de aanvrager zelf, dan wel een derde (liefst met nauwe band met de aanvrager, zoals b.v. partner, broer of zuster, ouder, kind) ; - indien het een gereglementeerd beroep betreft (zie hiervoor : dient de aanvrager ZELF over de toegang tot het beroep te beschikken ; Aandacht : deze materie behoort gedeeltelijk tot de regionale bevoegdheden; de bestaande federale wetgeving blijft van kracht zolang op regionaal niveau geen andere beschikkingen genomen worden. - eventueel het ondernemingsnummer, bekomen in het kader van een vroegere activiteit, vermelden ; -! nagaan of milieuvergunning/uitbatingsvergunning nodig of verworven is, naast eventuele andere vergunningen of toelatingen (b.v. kleinhandel in een woonwijk). 2. Organisatie en Ligging 2.1 Dagelijkse organisatie van uw activiteit - in grote lijnen opgeven hoe de activiteit georganiseerd zal zijn ; - openingsuren, sluitingsdagen, verlofperiodes,... opgeven ; - rekening houden met het aantal klanten dat bediend moet (kunnen) worden en de haalbaarheid van de organisatie in functie van de personen die in het project actief zullen zijn. - de opgave van de wijze waarop de activiteit georganiseerd wordt, dient niet te gedetailleerd te gebeuren ; - aandacht voor de feitelijke logistieke situatie op en van de locatie Toekomstig beroepsadres en ligging - opgave van de vestigingsplaats en korte toelichting van de redenen die tot deze keuze geleid hebben. Handelshuur - de wet van op de Handelshuur geeft ruime bescherming aan de handelaar ; - de wettelijke looptijd is 9 jaar, met recht op 3 hernieuwingen van telkens 9 jaar ; - bij beëindiging van de huur door de verhuurder kan een uitwinningsvergoeding gevraagd worden. Ligging - voor een kleinhandel is de ligging cruciaal (of ze kan dat zijn) ; - niet iedere kleinhandel kan een "bestemming op zich" worden ; - voor internetdiensten b.v. of wanneer diensten bij de klant thuis gepresteerd worden (b.v. loodgieter, tuinonderhoud,...) is de locatie minder belangrijk ; - rekening houden met bereikbaarheid / parkeergelegenheid. 2.4 Commerciële oppervlakte - nagaan of de oppervlakte en de ruimtelijke indeling geschikt is voor de voorgenomen activiteit ; - nagaan of de eventuele wettelijke normen gerespecteerd zijn of kunnen worden (HACCP, beveiliging,...). 4

5 2.5 Uithangbord (handelsbenaming) van de onderneming - de handelsbenaming kan afwijken van de maatschappelijke benaming ; - de handelsbenaming is een essentieel onderdeel van het handelsfonds. 2.6 Tewerkstelling - enkel in te vullen indien aanwerving van personeel overwogen of voorzien wordt. 3. Financierings- en aanwendingsplan Het investeringsplan wordt opgesteld inclusief BTW. Er wordt verwezen naar de handleiding Startlening+, rubriek IV. Aanwending - Oprichtingskosten kosten voor oprichting van een vennootschap, inschrijving KBO, - Immaterieel vastliggend (voorbeelden : overnameprijs van een handelsfonds, aankoop licenties voor software, drempelgeld,...) te staven door factuur/bestelbon/overname-overeenkomst - Financieel vastliggend ( voorbeelden:huurwaarborg, over te nemen aandelen,...) het verdient aanbeveling voor een huurwaarborg een bankwaarborg te laten afleveren, tenzij voor deze bankwaarborg inpandgeving van liquiditeiten ten belope van het bedrag van de waarborg gevraagd wordt; - Materieel vastliggend te staven door bestelbon, aannemingsovereenkomst, prijsraming, materieel in leasing:overeenstemmende post bij de financieringsmiddelen te voorzien materieel dat deel uitmaakt van een inbreng in natura mag in de gewone voorziene rubrieken vermeld worden; - Voorraad beginvoorraad moet voldoende zijn om de activiteiten te kunnen opstarten; kleinhandel:voorraad moet voldoende zijn in functie van de beoogde omzet, rekening houdend met de aard van de goederen; - Minimale thesaurie moet de vaste kosten (huur, verzekeringen, taksen,...) in de periode onmiddellijk volgend op de start dekken; moet rekening houden met de gevolgen van betalingstermijnen toegestaan door leveranciers en toegekend aan afnemers thesaurietabel (zie verder) kan inzicht verschaffen in de te voorziene middelen in dit verband - Aanloopkosten betreft aan te gane kosten voor reclame, prospectie,... mogen in voorkomend geval ook opgenomen worden in de rubriek minimale thesaurie. - beperkte afwijkingen in de rubrieken van de aanwendingen op het moment van terbeschikkingstelling van de lening leveren in principe geen probleem op; het investeringsplan is per slot van rekening een raming van de te verwerven activa; - grotere afwijkingen zijn bespreekbaar, doch dienen terdege gemotiveerd en onderbouwd te worden. In voorkomend geval dient het dossier opnieuw ter beslissing voorgelegd te worden; - alle rubrieken met uitzondering van de thesaurie dienen bij terbeschikkingstelling met facturen gestaafd te worden. 5

6 Financieringsmiddelen - Eigen inbreng beschikbare middelen ingebracht door de aanvrager inbreng in natura kan aanvaard worden, mits de betrokken activa ten vroegste 6 maanden voor ontvangst van de aanvraag verworven werden (facturen dienen bij het aanvraagdossier gevoegd te worden) indien de aanvrager een geldig attest Startlening bezorgt bij de aanvraag, mag deze eigen inbreng ten belope van maximaal gefinancierd zijn; in alle andere gevallen dient de eigen inbreng gerealiseerd te worden met eigen vrij beschikbare liquiditeiten. Een uitzondering kan gemaakt worden voor Winwinleningen. In voorkomend geval dienen deze leningen vermeld te worden in rubriek "Leningen op meer dan 1 jaar" (zie verder). - Startlening gevraagd bedrag invullen evenals de gewenste looptijd - Leningen op meer dan 1 jaar enkel leningen vermelden die voor de beoogde investeringen aangegaan zijn of worden - Leningen op ten hoogste 1 jaar enkel leningen/kredieten vermelden die voor de beoogde investeringen aangegaan zijn of worden - kaskrediet is geschikt om tijdelijke/kortstondige tekorten op te vangen, maar niet als permanente financiering (rentevoet!) ; - zeker bij een startende onderneming is het aangewezen te zorgen voor financiering op langere termijn, met afbouwschema en al dan niet met een periode gedurende dewelke enkel betaling van intrest moet gedaan worden. Financierings- en aanweningsplan : details - enkel in verhouding met de totale investering relevante posten; Voorbeeld : bij aanschaf materieel voor dienen geen posten van 100 of 200 afzonderlijk vermeld te worden - indien de rubriek getotaliseerd wordt : er over waken, dat dit totaal overeenstemt met wat in de Aanwendingen vermeld werd; - thesaurie : de eigen inbreng in geld zijn vanzelfsprekend beschikbare gelden, die evenwel aangewend worden in de globale financiering van de diverse activa; zij dienen dus niet bijkomend in deze rubriek vermeld te worden. Thesaurie omvat lopende uitgaven (b.v. huur, verzekering, verwarming, vervoer,...) bij de opstart. 4. Rentabiliteitsvooruitzichten Vooraf : - er zijn 2 tabellen voorzien : een voor uitoefening van de activiteiten via een eenmanszaak, een voor uitoefening van de activiteiten via een (op te richten) vennootschap met rechtspersoonlijkheid. Enkel de in een concrete situatie toepasselijke tabel moet ingevuld worden. 4.1 Rentabiliteitsvooruitzichten éénmanszaak - Verkopen exclusief BTW samenstelling en berekening van de omzet dient toegelicht te worden in rubriek 5 van het aanvraagformulier (zie verder); - Aankopen betreft enkel aankopen van handelsgoederen en grondstoffen, niet van goederen en diverse diensten; deze dienen vermeld te worden in andere rubrieken (zie verder); - Brutobedrijfswinst is het verschil tussen Verkopen en Aankopen dient toegelicht te worden in rubriek 5 van het aanvraagformulier (zie verder); - Bedrijfslasten exclusief BTW voor de posten waar BTW van toepassing is realistische ramingen 6

7 verloning zaakvoerder dient hier niet in opgenomen te worden! (komt verder aan bod) - Belastingen personenbelasting op basis van de lopende winst voor belastingen - Cash flow wordt automatisch berekend is gelijk aan het resultaat na belastingen, verhoogd met het bedrag van de afschrijvingen + voorzieningen voor risico's en lasten - de cash flow is een THEORETISCHE benadering van de beschikbare middelen, op basis waarvan nagegaan wordt of de aanvrager kan voorzien in zijn levensonderhoud en zijn financiële verplichtingen kan nakomen; - de reële geldstromen moeten blijken uit de thesaurietabel (zie verder) 4.2 Rentabiliteitsvooruitzichten rechtspersoon Deze opstelling volgt de opstelling van het jaarrekeningschema bedoeld voor de neerlegging van de jaarrekening bij de Nationale Bank. De cashflow na belasting wordt automatisch berekend. 5. Detail van de omzet - Samenstelling omzet en winstmarge de berekening van de omzet gebeurt aan de hand van meerdere elementen, zoals het aantal klanten, eenheidsprijzen of gemiddelde besteding, openingsuren / -dagen, aantal ingezette personen, deze elementen variëren van sector tot sector en van activiteit tot activiteit waken over het realistisch karakter rekening houdend met de locatie, het prijspeil en aanbod in vergelijking met eventuele aanwezige concurrenten, de organisatie, de algemene economische omstandigheden, tijdsbesteding, seizoensgebondenheid... - Detail brutomarge de brutomarge moet in overeenstemming zijn met wat gebruikelijk is in de sector bij zuivere dienstverlening zal de brutomarge hoger zijn dan in een kleinhandelszaak of in een productieomgeving de voorziene brutomarge dient onderbouwd te worden (b.v. afspraken met leveranciers i.v.m. aankoopprijzen, solden, onverkochte stocks...) - Onderscheidende elementen t.o.v. de concurrentie : kan eventueel ook opgenomen worden in rubriek 1.5 Concurrentie (zie hoger) 6. Verklaring - geen specifieke aandachtspunten 7. Informatiebijlage I : overname van een bestaande onderneming - overname kan zowel handelsfonds als aandelen betreffen - de resultaten van de over te nemen onderneming mogen gewoon in bijlage gevoegd worden (gedetailleerde jaarrekeningen van de laatste 3 jaar en recente tussentijdse cijfers) V. Thesaurietabel - is een raming van de REËLE geldstromen in de onderneming - de eerste kolom begint met een beginsaldo; bij de opstart is dit logischerwijze 0 - in de eerste kolom dienen bij "ontvangsten" de bekomen financieringsmiddelen in het kader van de Startlening opgenomen te worden, eventueel gespreid over meerdere maanden in functie van het opnameschema - ontvangsten uit verkopen : rekening houden met eventuele betalingstermijnen toegekend aan afnemers Voorbeeld : betalingstermijn 30 dagen --> verkoop in maand x zal dus leiden tot ontvangst van het bedrag van de factuur in maand x+1 7

8 - bedrijfskosten : rekening houden met het tijdstip van betaling, niet met de datum van de factuur Voorbeeld : betalingsuitstel 60 dagen --> factuur van maand x zal betaald worden in maand x+2 - per kolom wordt een saldo van de betrokken maand gegeven evenals eindsaldo, waar de beginsituatie in verrekend is - de beginsituatie maand x+1 is gelijk aan het eindsaldo van maand x - optellingen en aftrekkingen gebeuren automatisch (de lichtgroene vakken bevatten de formules hiervoor) --> overschrijven van deze vakken leidt fataal tot fouten! VI. Boordtabel De boordtabel (beschikbaar op de website) kan de Rentabiliteitsvooruitzichten (4 in het Aanvraagformulier, zie IV 4 hierboven) vervangen! 1. Uitbating via eenmanszaak Basisgegevens - Verkopen - Aankopen exclusief BTW samenstelling en berekening van de omzet dient toegelicht te worden in rubriek 5 van het aanvraagformulier (zie verder) betreft enkel aankopen van handelsgoederen en grondstoffen, niet van goederen en diverse diensten; deze dienen vermeld te worden in andere rubrieken (zie verder) - Brutobedrijfswinst is het verschil tussen Verkopen en Aankopen dient toegelicht te worden in rubriek 5 van het aanvraagformulier (zie verder) - Bedrijfslasten exclusief BTW voor de posten waar BTW van toepassing is realistische ramingen verloning zaakvoerder dient hier niet in opgenomen te worden! (komt verder aan bod) - Belastingen personenbelasting op basis van de lopende winst voor belastingen Berekening terugbetalingscapaciteit - middelen - Cash flow wordt automatisch berekend is gelijk aan het resultaat na belastingen, verhoogd met het bedrag van de afschrijvingen - Intrest op Startlening wordt opnieuw bijgevoegd, omdat deze reeds in mindering gebracht is van het resultaat en de terugbetalingsverplichtingen voor de Startlening zowel intrest als kapitaal omvatten. Op die wijze wordt vermeden, dat de intrest 2 x in rekening gebracht wordt; - er wordt geen rekening gehouden met kindergeld, ontvangen alimentatiegelden,.. - de cash flow is een THEORETISCHE benadering van de beschikbare middelen, op basis waarvan nagegaan wordt of de aanvrager kan voorzien in zijn levensonderhoud en zijn financiële verplichtingen kan nakomen - de reële geldstromen moeten blijken uit de thesaurietabel (zie verder) Berekening terugbetalingscapaciteit - aanwending - Levensonderhoud : voor een alleenstaande wordt minimaal per jaar in rekening gebracht, voor een koppel waarvan de andere partner geen eigen beroepsinkomsten heeft is dit minimaal per jaar; - bestaande leningen : 8

9 - alleenstaande of leningen alleen op naam van de aanvrager : 100 % van de lasten - koppel waarvan de andere partner eigen beroepsinkomsten heeft : 50 % van de lasten - koppel waarvan de andere partner geen eigen beroepsinkomsten heeft : 100 % van de lasten; - voor huurlasten gelden dezelfde principes als voor bestaande leningen; - nieuwe leningen zoals voorzien in het investeringsplan worden meegenomen voor de totaliteit. Marge (verschil Middelen - Aanwendingen) - een positief resultaat geeft aan dat de terugbetalingscapaciteit aanwezig is, m.a.w. op basis van de prognose kunnen de lasten gedragen worden en kan in het levensonderhoud voorzien worden; - een negatief resultaat geeft aan de voorgenomen activiteit onvoldoende middelen oplevert om de financiële verplichtingen te kunnen nakomen en te voorzien in het levensonderhoud; - de terugbetalingscapaciteit moet aanwezig zijn ten laatste in het 2e uitbatingsjaar. 2. Uitbating via vennootschap Basisgegevens - Verkopen - Aankopen exclusief BTW samenstelling en berekening van de omzet dient toegelicht te worden in rubriek 5 van het aanvraagformulier (zie verder) betreft enkel aankopen van handelsgoederen en grondstoffen, niet van goederen en diverse diensten; deze dienen vermeld te worden in andere rubrieken (zie verder) - Brutobedrijfswinst is het verschil tussen Verkopen en Aankopen; dient toegelicht te worden in rubriek 5 van het aanvraagformulier (zie verder) - Bedrijfslasten exclusief BTW voor de posten waar BTW van toepassing is; realistische ramingen; verloning zaakvoerder dient hier WEL in opgenomen te worden! - Financiële lasten : intresten op leningen - Belastingen vennootschapsbelasting op basis van de lopende winst voor belastingen - Netto cash flow wordt automatisch berekend; is gelijk aan het resultaat na belastingen, verhoogd met het bedrag van de afschrijvingen. Berekening terugbetalingscapaciteit in hoofde van de aanvrager - middelen! De natuurlijke persoon aan wie een Startlening+ toegekend wordt, moet door middel van zijn beroepsinkomsten, die hij verwerft uit de uitgeoefende activiteiten, zorgen voor terugbetaling.! De cash flow is verworven in hoofde van de vennootschap en stroomt niet automatisch door naar de zaakvoerder/aandeelhouder. Er kan wel beslist worden tot dividenduitkering b.v. - Brutoloon zaakvoerder (indien Startlening+ aangegaan werd door de natuurlijke persoon): blijkt uit rubriek 9bis in de basisgegevens (boordtabel; uitbating via rechtspersoon); - de middelen kunnen eventueel aangevuld worden met (te voorziene) dividenduitkeringen (nettobedrag); - in hoofde van de natuurlijke persoon die de Startlening+ aangaat, wordt geen rekening gehouden met kindergeld, ontvangen alimentatiegelden... Berekening terugbetalingscapaciteit - aanwending - Levensonderhoud : voor een alleenstaande wordt minimaal per jaar in rekening gebracht, voor een koppel waarvan de andere partner geen eigen beroepsinkomsten heeft is dit minimaal per jaar; - inkomstenbelasting personenbelasting op brutoloon; - bestaande leningen : - alleenstaande of leningen alleen op naam van de aanvrager : 100 % van de lasten 9

10 - koppel waarvan de andere partner eigen beroepsinkomsten heeft : 50 % van de lasten - koppel waarvan de andere partner geen eigen beroepsinkomsten heeft : 100 % van de lasten - voor huur gelden dezelfde principes als voor bestaande leningen; - aflossing nieuwe leningen voorzien in het investeringsplan. Marge (verschil Middelen - Aanwendingen) - een positief resultaat geeft aan dat de terugbetalingscapaciteit aanwezig is, m.a.w. op basis van de prognose kunnen de lasten gedragen worden en kan in het levensonderhoud voorzien worden ; - een negatief resultaat geeft aan de voorgenomen activiteit onvoldoende middelen oplevert om de financiële verplichtingen te kunnen nakomen en te voorzien in het levensonderhoud; - de terugbetalingscapaciteit moet aanwezig zijn ten laatste in het 2e uitbatingsjaar; - indien de marge negatief is, kan nagegaan worden of de vennootschap nog ruimte heeft om de verloning van de zaakvoerder te verhogen. - indien de aanvrager voorschotten in rekening-courant moet opnemen in de vennootschap om de lening te kunnen terugbetalen, wordt het bewijs geleverd dat de terugbetalingscapaciteit niet aanwezig is in hoofde van de aanvrager! VII. Behandeling van een leningsaanvraag en administratieve afwerking van goedgekeurde leningsaanvragen - ontvangstmelding - analyse indien info ontbreekt of verduidelijkingen nodig zijn, neemt PMV/z-Leningen nv contact op met de aanbrenger of - in geval van rechtstreekse indiening - met de aanvrager. - beslissing Kredietcomité --> goedkeuring aanvraag : leningsvoorstel wordt overgemaakt aan aanbrenger (of aanvrager in geval van rechtstreekse indiening) --> weigering aanvraag : elementen van weigering worden schriftelijk meegedeeld aan de aanbrenger ( bij rechtstreekse indiening : de aanvrager) --> onontvankelijk dossier : elementen van onontvankelijkheid worden schriftelijk meegedeeld aan de aanbrenger ( bij rechtstreekse indiening : de aanvrager) - leningsovereenkomst indien aanvrager akkoord gaat met het leningsvoorstel - uitbetaling mogelijk vanaf het moment dat alle voorwaarden vervuld zijn - wedervoorlegging geweigerde aanvraag is mogelijk op basis van nieuwe / aanvullende informatie in antwoord op de elementen van weigering. Contactgegevens PMV/z-Leningen nv Oude Graanmarkt Brussel Telefoon : Fax : Website : PMVz-Leningen@pmvz.eu Indienen van aanvragen : leningaanvragen@pmvz.eu Vragen in verband met reeds ingediende aanvragen : Frontoffice@pmvz.eu 10

11 Bijlage OVERNAME HANDELSFONDS : toelichting Deze toelichting heeft tot doel informatie te verstrekken met het oog op het vermijden van dubbele betaling van de overnameprijs van het handelsfonds en het bekomen van zekerheid dat de overnemer niet gestoord zal worden in het bezit van het overgenomen handelsfonds I. Fiscale en sociale schulden Bij overname van een handelsfonds is het noodzakelijk zekerheid te verwerven omtrent het feit of de overlater zijn fiscale en/of sociale schulden (BTW, directe belastingen, sociale bijdragen, RSZ en VlaBel (Vlaamse Belastingdienst)) voldaan heeft en er m.a.w. geen openstaande vorderingen zijn bij de betrokken administraties. Indien de overlater nog fiscale en/of sociale schulden heeft op het moment van de overdracht, en indien de overnameprijs reeds geheel of gedeeltelijk aan hem betaald is, loopt de overnemer het risico deze fiscale en/of sociale schulden van de overlater te moeten betalen (met als maximum het bedrag dat reeds aan de overlater betaald werd in het kader van de overname van het handelsfonds). De overnemer loopt met andere woorden het risico de overnameprijs 2 maal te moeten betalen! Teneinde problemen op dit vlak te vermijden, moet volgende procedure gevolgd worden: De overlater moet - als enige daartoe gemachtigde - een certificaat aanvragen dat bevestigt dat hij geen enkele fiscale en/of sociale schuld heeft op het moment van de aanvraag van het certificaat. Dit certificaat dient aangevraagd te worden - in twee exemplaren - aan volgende instanties, bevoegd op het moment van de aanvraag voor de woonplaats of maatschappelijke zetel van de overlater : 1. de ontvanger der directe belastingen (art. 442bis WIB); 2. de ontvanger van de BTW (art. 93 undecies BTW-wetboek); 3. het Sociaal Verzekeringsfonds voor Zelfstandige Ondernemers (SVMB)(art. 16ter KB n 38 van ); 4. de instantie belast met het innen van de RSZ-bijdragen (art. 41quinquies van de wet van op de maatschappelijke zekerheid der arbeiders); 5. de Vlaamse Belastingdienst (attest in het kader van art van de Vlaamse Belastingcodex. De respectievelijke ontvangers (BTW en directe belastingen), het sociaal verzekeringsfonds en de instantie belast met het innen van bijdragen voor sociale zekerheid en VlaBel, leveren het gevraagde certificaat af binnen 30 dagen, BEHALVE als er fiscale en/of sociale schulden zijn, als er een fiscale controle aan de gang of aangekondigd is dan wel indien er een vraag om inlichtingen gesteld werd door of aan de betrokken administratie. Deze certificaten zijn geldig gedurende 30 dagen vanaf de datum van afgifte. De overnemer kan dan de overnameovereenkomst van het handelsfonds ondertekenen. Aandacht : de overnemer dient een kopie van de elk van de certificaten, samen met een voor eensluidend verklaarde kopie van de overname-overeenkomst van het handelsfonds te sturen aan de respectievelijke ontvangers, bevoegd voor de woonplaats of de maatschappelijke zetel van de overlater, evenals aan het Sociaal Verzekeringsfonds, de instantie belast met het innen van de RSZ-bijdragen en de Vlaamse Belastingdienst bevoegd voor zijn woon- of vestigingsplaats. 11

12 Van zodra deze stappen binnen de geldigheidsduur van de certificaten uitgevoerd zijn, kan de overnemer de overnameprijs betalen zonder het risico te lopen door de betrokken administraties aangesproken te worden voor eventuele schulden van de overlater. De overdracht is onmiddellijk tegenstelbaar tegenover de betrokken administraties. De overnemer dient een kopie van de verstuurde documenten en het bewijs van de aangetekende verzending te bewaren. Deze documenten zullen door PMV/z-Leningen nv en/of door de bank opgevraagd worden in het kader van de door hen toegekende kredieten of leningen. Indien één of meerdere certificaten niet meer geldig is of zijn, kan de overlater een nieuw certificaat of nieuwe /certificaten vragen; de geldigheidsduur zal opnieuw 30 dagen zijn. Indien de overlater weigert de certificaten aan te vragen, is het raadzaam niets aan de overlater te betalen (ook geen voorschot!) vooraleer de termijn binnen dewelke de administraties een vordering kunnen instellen, verstreken is. Om te vermijden dat de overnemer eventuele fiscale en/of sociale schulden van de overlater zou moeten betalen, dient de overnemer als volgt tewerk te gaan : - de overnemer zendt per aangetekend schrijven een voor eensluidend verklaarde kopie van de overnameovereenkomst van het handelsfonds naar de ontvanger van de directe belastingen, de BTW-ontvanger, het sociaal verzekeringsfonds, de instantie belast met het innen van de bijdragen voor sociale zekerheid en de Vlaamse Belastingdienst. De overnemer dient van deze zending een kopie bewaren, evenals het bewijs van aangetekende verzending; - de overnemer moet wachten met betaling van de overnameprijs tot de eerste dag van de tweede maand volgend op de datum van verzending omdat de ontvanger(s) over die termijn beschikt/beschikken om te reageren en een vordering in te stellen. De overnemer loopt het risico om ten belope van de door hem betaalde bedragen aan de overlater, diens fiscale of sociale schulden te moeten voldoen. De administratie beschikt daarbij over uitgebreide bevoegdheden om deze bedragen in te vorderen, met inbegrip van beslaglegging op het geheel of de bestanddelen van het overgenomen handelsfonds. De overlater kan vanzelfsprekend ook akkoord gaan met een rechtstreekse betaling door de overnemer aan de betrokken administratie, waarbij deze betalingen aangerekend worden op de verkoopprijs van het handelsfonds. Dit dient terdege vastgelegd te worden in de overnameovereenkomst dan wel een avenant bij die overeenkomst. Meer informatie hierover kan o.a. geraadpleegd worden op de website van FOD Financiën II. Schuldvorderingen van kredietinstellingen op de overlater, gedekt door een inschrijving op het over te nemen handelsfonds Er dient eveneens zekerheid bekomen te worden dat geen enkele derde enig recht kan doen gelden op het geheel of bepaalde bestanddelen van het door de overnemer overgenomen handelsfonds. Het handelsfonds dat overgenomen wordt, kan mogelijkerwijze belast zijn met een inschrijving in het voordeel van een kredietinstelling (Wet ). Bovendien kunnen bepaalde bestanddelen (machines, uitrustingsgoederen, rollend materieel) bezwaard zijn met het voorrecht van de onbetaalde verkoper (art. 20,5 Hypotheekwet van ). De overnemer loopt derhalve het risico dat het overgenomen handelsfonds of delen ervan, in beslag genomen wordt/worden of verkocht indien de overlater niet al zijn schulden betaald heeft aan de kredietinstelling, in wier voordeel de inschrijving genomen werd of die gesubrogeerd werd in het voorrecht van de onbetaalde verkoper. 12

13 De inschrijving op het handelsfonds volgt het handelsfonds en niet de eigenaar. Enkel een hypothecair onderzoek op het adres en het ondernemingsnummer van het betrokken handelsfonds kan uitsluitsel brengen of er al dan niet een inschrijving genomen werd. De vraag daartoe moet gericht worden aan het hypotheekkantoor van het arrondissement waaronder het handelsfonds ressorteert. Iedere belanghebbende kan een staat van de inschrijvingen op een handelsfonds vragen. Indien het handelsfonds vrij en onbelast is, is er in principe geen gevaar dat een kredietinstelling het overgenomen handelsfonds in beslag kan nemen en/of te gelde kan laten maken. Indien er evenwel inschrijvingen op het handelsfonds bestaan, dan moet de overnemer aan de overlater een document vragen, uitgaande van de kredietinstelling die pandhoudende schuldeiser is, met vermelding van de voorwaarden waaronder zij bereid is handlichting te geven van de inschrijving in haar voordeel. In de meeste gevallen zal de kredietinstelling de betaling van alle openstaande schulden gedekt door de inschrijving in haar voordeel, vragen. Teneinde de kosten van handlichting uit te sparen, kan PMV/z-Leningen nv genoegen nemen met een verklaring uitgaande van de pandhoudende kredietinstelling, ondertekend door de daartoe gerechtigde mandatarissen van de betrokken kredietinstelling, waarin verklaard wordt, dat de inschrijving op het over te nemen handelsfonds zonder voorwerp is. In dezelfde verklaring dient de betrokken kredietinstelling er zich toe te verbinden geen nieuwe kredieten toe te kennen die gedekt zouden zijn door de bestaande inschrijving op de handelszaak. Indien de procedure voor handlichting ingezet werd, kan ook genoegen genomen worden met een desbetreffende verklaring van de betrokken kredietinstelling. Indien de overlater in voorkomend geval niet over voldoende financiële middelen beschikt om de vordering van de kredietinstelling te voldoen, zal hij akkoord moeten gaan met betaling van (een gedeelte van) de overnameprijs aan de betrokken financiële instelling. De overnemer heeft er in ieder geval belang bij om in de overnameovereenkomst van het handelsfonds een verklaring van de overlater op te nemen, waarin hij verklaart en garandeert: - dat het handelsfonds vrij en onbelast is; - dat de samenstellende delen van het handelsfonds door geen enkel voorrecht bezwaard zijn of niet in pand gegeven werden onder welke vorm ook. In het tegenovergestelde geval, zal de overlater alle voorrechten/lasten vermelden en er zich toe verbinden de voorwaarden waaronder deze voorrechten en lasten gelicht kunnen worden te vragen, dan wel deze mee te delen. In dergelijke situaties is het aan te bevelen niet tot betaling in het kader van de overname over te gaan teneinde ook hier het risico niet te lopen een 2e maal te moeten betalen. Bovendien geldt hier de beperking tot de reeds aan de overlater betaalde bedragen, niet! Belangrijke opmerking: indien een notaris schriftelijk bevestigt dat hij alle formaliteiten vervult voor de overname van het handelsfonds, volstaat het om een kopie van dit attest over te maken aan PMV/z-Leningen nv. 13