Jaarverslag 2012. ROC Midden nederland

Jaarverslag 2012 ROC Midden nederland

roc midden nederland Jaarverslag 2012

COLOFON Uitgave Vormgeving Eindredactie ROC Midden Nederland, Utrecht peer&dedigitalesupermarkt, Utrecht Dienst Marketing & Communicatie juni 2013 Wilt u reageren op ons jaarverslag? ROC Midden Nederland t.a.v. College van Bestuur Bestuursbureau Postbus 3065 3502 GB Utrecht (030) 754 64 00 m.hoekert@rocmn.nl Disclaimer Dit jaarverslag is met de grootste zorgvuldigheid samengesteld. Aan de inhoud ervan kunnen echter op geen enkele wijze rechten of aanspraken worden ontleend. Dit geldt zowel voor de teksten als de beelden die u in deze uitgave aantreft.

JAARVERSLAG 2012 INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2012........................................................................................................ 5 Jaarrekening 2012 (Geconsolideerd)........................................................................ 6 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming)........................................... 6 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten.............................................. 10 Grondslagen voor waardering van activa en passiva............................................................... 12 Grondslagen voor bepaling van het resultaat..................................................................... 15 Toelichting op de geconsolideerde balans........................................................................ 16 Jaarrekening 2012 (Enkelvoudig).......................................................................... 34 Enkelvoudige Balans per 31 december 2012..................................................................... 34 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten................................................. 37 Toelichting op de onderscheiden posten van de enkelvoudige jaarrekening........................................... 38 Accountantsverklaring........................................................................................ 41 3

jaarverslag 2012 jaarrekening

JAARREKENING 2012 (GECONSOLIDEERD) GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (VOOR RESULTAATBESTEMMING) ACTIVA X 1.000 31-12-12 31-12-11 Vaste Activa Immateriele vaste activa 1.132 0 Materiële vaste activa Gebouwen 58.632 55.370 Gebouwen in uitvoering 7.257 165 Terreinen 11.006 10.471 76.895 66.006 Inventaris en apparatuur 13.916 10.621 90.811 76.627 Financiële vaste activa Overige financiële vaste activa 0 0 0 0 Totaal vaste activa 91.943 76.627 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 5.144 4.137 Ministerie van OCW 0 0 Deelnemers/cursisten 200 591 Overige vorderingen 1.833 2.720 Overlopende activa 2.821 2.660 Totaal vorderingen 9.998 10.108 Liquide middelen 23.353 30.814 Totaal vlottende activa 33.350 40.922 Totaal activa 125.293 117.549 6 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

PASSIVA X 1.000 31-12-12 31-12-11 Eigen vermogen Algemene reserve 45.366 17.863 Bestemmingsreserves 4.720 35.036 Totaal eigen vermogen 50.087 52.899 Voorzieningen Onderhoudsvoorziening 3.434 2.673 Voorziening wachtgelden 3.397 2.460 Voorziening "uitgestelde personele beloningen" 1.251 1.282 Voorziening reorganisatie 6.278 7.670 Overige voorzieningen 3.153 5.048 Totaal voorzieningen 17.513 19.133 Langlopende schulden Kredietinstellingen 20.667 12.000 Overige langlopende schulden 2 3 Totaal langlopende schulden 20.669 12.003 Kortlopende schulden Kredietinstellingen 1.333 1.000 Crediteuren 1.662 875 Ministerie van OCW 353 182 Belastingen en premies sociale verzekeringen 3.827 4.617 Schulden terzake pensioenen 1.443 1.333 Overige kortlopende schulden 4.763 90 Overlopende passiva 23.643 25.417 Totaal kortlopende schulden 37.024 33.514 Totaal passiva 125.293 117.549 Jaarrekening 2012 7

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 X 1.000 2012 Begroting 2012 2011 Baten Rijksbijdragen OCW 122.455 116.278 120.035 Overige overheidsbijdragen en - subsidies 11.536 9.582 13.257 College-, cursus-, les- en examengelden 2.428 2.570 2.410 Baten werk in opdracht van derden 7.797 10.494 7.829 Overige baten 3.436 2.501 6.371 Totaal Baten 147.652 141.425 149.902 Lasten Personele lasten 109.431 103.024 108.067 Afschrijvingen 7.600 7.729 7.368 Huisvestingslasten 9.897 10.396 11.539 Overige instellingslasten 23.353 23.014 19.748 Totaal Lasten 150.281 144.164 146.722 Saldo baten en lasten -2.629-2.739 3.180 Financiële baten en lasten Financiële baten 557 479 450 Financiële lasten 739 788 806 Saldo financiële baten en lasten -182-309 -356 Resultaat -2.811-3.047 2.824 Resultaat buitengewone bedrijfsvoering 0 0 0 Belastingen 0 0 0 Nettoresultaat -2.811-3.047 2.824 8 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2012 X 1.000 2012 2011 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (saldo baten en lasten) -2.629 3.180 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 7.600 7.369 Mutaties voorzieningen -1.621-3.703 Belastingen 0 0 5.979 3.666 Verandering in vlottende middelen: Voorraden 0 0 Vorderingen 110 2.996 Schulden 3.510-6.909 3.620-3.913 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 6.970 2.933 Financiële baten 557 450 Financiële lasten 739 806-182 -356 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 6.788 2.577 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie financiele vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa -1.132 Investeringen materiële vaste activa -22.889-9.490 Des-investeringen materiële vaste activa 1.105 95 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -22.915-9.395 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aangaan langlopende schulden 10.000 0 Aflossing langlopende schulden -1.333-1.000 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 8.667-1.000 Totale kasstroom -7.461-7.818 HET VERLOOP VAN DE GELDMIDDELEN IS ALS VOLGT: 2012 2011 Stand per 1 januari 30.814 38.632 Mutatie boekjaar -7.461-7.818 Stand per 31 december 23.353 30.814 Jaarrekening 2012 9

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMENE TOELICHTING 1.1 ACTIVITEITEN De activiteiten van de instelling en haar groepsmaatschappijen ( de Groep ) bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van Beroepsonderwijs (MBO) en volwassenenonderwijs. 1.2 CONTINUÏTEIT De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de instelling. 1.3 CONSOLIDATIE In de consolidatie worden de financiële gegevens van de instelling opgenomen, haar groepsmaatschappijen en andere instellingen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen (op grond van de feitelijke situatie) of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin de instelling overheersende zeggenschap, direct of indirect, kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep. Aangezien de staat van baten en lasten over 2012 van de instelling in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte staat van baten en lasten in overeenstemming met artikel 2:402 BW. De in de consolidatie begrepen instellingen zijn: Stichting ROC MN, Utrecht (100%) Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V., Utrecht (100%) ROC MN Bedrijfsopleidingen BV (vh Training & Advies B.V.), Utrecht (100%) Gildevaart Contract B.V., Utrecht (100%) Impulz Bedrijfsopleidingen B.V., Utrecht (100%) 1.4 VERBONDEN PARTIJEN Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf 1.3, evenals de deelnemingen, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. 1.5 ACQUISITIES EN DESINVESTERINGEN VAN GROEPSMAATSCHAPPIJEN Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen instelling opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend in de betreffende instelling. De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen en indien de maatschappij slechts gehouden wordt om te vervreemden. 1.6 TOELICHTING OP HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen bij geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. 10 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

1.7 SCHATTINGEN Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is zijn de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Jaarrekening 2012 11

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA 2.1 ALGEMEEN De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. 2.2 IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Om vast te stellen of er voor een immaterieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering, wordt verwezen naar paragraaf 2.4. Onderzoekskosten worden verwerkt in de winst-enverliesrekening. Uitgaven voor ontwikkelingsprojecten worden geactiveerd als onderdeel van de vervaardigingsprijs als het waarschijnlijk is dat het project commercieel en technisch succesvol zal zijn (dat wil zeggen: als het waarschijnlijk is dat economische voordelen zullen worden behaald) en de kosten betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De afschrijving van de geactiveerde ontwikkelingskosten vangt aan zodra de commerciële productie is gestart en vindt plaats over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. 2.3 MATERIËLE VASTE ACTIVA De gebouwen en terreinen, die in het kader van de OKFoperatie zijn overgedragen, zijn gewaardeerd tegen de normatieve waarde verminderd met de afschrijvingen. In 2012 heeft geen herwaardering op de normatieve waarde plaatsgevonden. De overige gebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor een uiteenzetting ten einde vast te kunnen stellen of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.4. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. 2.4 FINANCIËLE VASTE ACTIVA De deelnemingen waarop invloed van betekenis wordt uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de netto vermogenswaarde, berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien er een negatieve waarde ontstaat, wordt voor dat deel een voorziening opgenomen. Deelnemingen waar de instelling invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Overeenkomstig deze methode worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de instelling in de vermogenswaarde vermeerderd met het aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening. In de exploitatierekening wordt het aandeel van de instelling in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Voor deelnemingen waarvan de nettovermogenswaarde negatief is, wordt indien aanzuivering van het vermogen zal plaatsvinden een voorziening getroffen. 2.5 BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN VAN VASTE ACTIVA Per verslagdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een actief een bijzondere waardevermindering heeft 12 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

ondergaan. Indien een dergelijke aanwijzing aanwezig is of indien de jaarlijkse toetsing op bijzondere waardevermindering van een actief vereist is, wordt een schatting gemaakt van de realiseerbare waarde van het actief. De realiseerbare waarde van een actief is de hoogste van de reëele waarde van een actief minus verkoopkosten of de bedrijfswaarde. Indien de boekwaarde van een actief de realiseerbare waarde overschrijdt, wordt het actief geacht een bijzondere waardevermindering te hebben ondergaan en wordt deze afgewaardeerd tot de realiseerbare waarde. 2.6 VOORRADEN De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoop- of vervaardigingsprijs, onder aftrek van een (eventuele) voorziening voor incourantheid. 2.7 ONDERHANDEN PROJECTEN De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen kosten van direct materiaalgebruik en arbeid, met een opslag voor indirecte kosten. Een voorziening voor verwachte verliezen voor een project wordt in mindering gebracht op de post onderhanden werk voor zover deze niet groter is dan de actiefpost van dit project. De vervallen termijnen die in relatie staan tot het onderhanden werk worden in mindering gebracht op het onderhanden werk. De daadwerkelijk vooruitgefactureerde en vooruitontvangen termijnen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. 2.8 VORDERINGEN De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. 2.9 LATENTE BELASTINGVORDERINGEN EN - VERPLICHTINGEN Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de gevolgde bedrijfseconomische grondslagen anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en - verplichtingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voorzover reeds bij wet vastgesteld. Latente belastingvorderingen, met inbegrip van die voortvloeiend uit voorwaartse verliescompensatie, worden gewaardeerd indien het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Belastinglatenties worden gewaardeerd op nominale waarde. 2.10 LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 2.11 EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Bestemmingsreserve A Het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve moet worden vermeld, alsmede het feit dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht. Bestemmingsfonds A Het bedrag en de beperkte doelstelling van ieder bestemmingsfonds moet worden vermeld, alsmede de reden van deze beperking en alle overige voorwaarden die door derden zijn gesteld. Voor een verdere toelichting van het vermogen wordt verwezen naar het enkelvoudig deel van deze jaarrekening. 2.12 EIGEN VERMOGEN SEGMENTATIE Met de invoering van BW/RJ 660 in 2008 is het aan de mboinstelling de keuze te maken voor handhaving van het vermogen als volledig publiek dan wel te splitsen in een deel publiek en een deel privaat vermogen. Als er geen keuze wordt gemaakt, is het gehele vermogen publiek. Hiertoe zijn de activiteiten geïnventariseerd en conform de MBO-Guidelines gerubriceerd in de volgende drie categorieën 1. publieke activiteiten (publieke taak, gericht op de publieke doelen zoals in de WEB omschreven) 2. private activiteiten in het verlengde van de publieke taak (bijvoorbeeld inburgering, re-integratie en 1. tractactiviteiten in het verlengde van de publieke taak). 3. overige private activiteiten (bijvoorbeeld contractactiviteiten niet in het verlengde van de publieke taak. Conclusie van dit onderzoek is alle activiteiten die ROC Midden Nederland verricht vallen onder publieke activiteiten, danwel onder private activiteiten die in het verlengde liggen van de publieke taak. 2.13 VOORZIENINGEN Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze Jaarrekening 2012 13

is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. 2.14 LANGLOPENDE SCHULDEN zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. 2.15 FINANCIËLE INSTRUMENTEN ROC Midden Nederland past kostprijshedge-accounting toe voor de renteswaps die ervoor zorgen dat bepaalde variabel rentende schulden worden omgezet in vast rentende leningen. Het ineffectieve deel van de waardeverandering van de renteswaps worden verantwoord in de winst-enverliesrekening onder de financiële baten en lasten. Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct 14 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT 3.1 ALGEMEEN Het jaarresultaat wordt bepaald door de opbrengsten te verminderen met de kosten en lasten over dezelfde periode. Daarbij worden baten aan het verslagjaar toegerekend voor zover de betreffende prestaties zijn verricht in het verslagjaar. De kosten en opbrengsten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de onder de grondslagen van waardering vermelde levensduur. 3.5 AFSCHRIJVINGEN OP (IM)MATERIËLE VASTE ACTIVA (Im)materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van (im)materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. 3.2 OPBRENGSTVERANTWOORDING VERLENEN VAN DIENSTEN Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. PROJECTOPBRENGSTEN EN PROJECTKOSTEN Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als nettoomzet en kosten in de staat van baten en lasten naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum (de Percentage of Completion -methode, ofwel de PoC-methode). 3.3 OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten. 3.4 OVERHEIDSSUBSIDIES Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. 3.6 PERSONEELSBELONINGEN Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 3.7 BIJZONDERE POSTEN Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. 3.8 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. 3.9 BELASTINGEN De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de staat van baten en lasten, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van nietaftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief. Jaarrekening 2012 15

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS IMMATERIËLE VASTE ACTIVA X 1.000 Totaal Stand per 1 januari 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen 0 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 0 Boekwaarden 0 Mutaties Investeringen 1.132 Herwaarderingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Saldo 1.132 Stand per 31 december 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen 1.132 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 0 Boekwaarden 1.132 Afschrijvingpercentages 5 Onder immateriële vaste activa is de ontwikkeling en implementatie van een nieuw deelnemervolgsysteem opgenomen. Het systeem is 1 januari 2013 in gebruik genomen en wordt in 5 jaar afgeschreven. 16 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

MATERIËLE VASTE ACTIVA X 1.000 Gebouwen incl. gebouwen in uitvoering Terreinen Inventaris en apparatuur Totaal Stand per 1 januari 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen 95.103 10.471 87.345 192.919 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen -39.569 0-76.723-116.292 Boekwaarden 55.535 10.471 10.621 76.627 Mutaties Investeringen 15.100 535 7.255 22.889 Herwaarderingen 0 0 0 0 Desinvesteringen -1.928 0-28.135-30.063 Afschrijvingen -3.716 0-3.883-7.600 Afschrijvingen desinvesteringen 900 0 28.058 28.958 Saldo 10.354 535 3.295 14.184 Stand per 31 december 2012 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen 108.275 11.006 66.464 185.745 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen -42.385 0-52.548-94.933 Boekwaarden 65.889 11.006 13.916 90.811 Afschrijvingpercentages 2,5-3,33 0 5-33,3 OZB EN VERZEKERDE WAARDE GEBOUWEN EN TERREINEN Bedrag Peildatum 1.1.a.1 OZB waarde gebouwen en terreinen 80,6 mln 01-jan-11 1.1.a.2 Verzekerde waarde gebouwen 167,8 mln 31-dec-12 AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN Gebouwen Terreinen Apparatuur Inventaris ICT Apparatuur 30 en 40 jaar geen afschrijving 5 jaar 10 jaar 3 jaar Jaarrekening 2012 17

VLOTTENDE ACTIVA X 1.000 Vorderingen 31-12-12 31-12-11 Debiteuren Debiteuren zakelijk 2.761 2.764 Debiteuren gemeenten 2.379 1.367 Debiteuren personeel 4 6 Totaal debiteuren 5.144 4.137 Zakelijk In de post debiteuren zakelijk is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo van per 31 december Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december 2010 328 317 Onttrekking -2-6 Dotatie/ vrijval -13 16 Stand per 31 december 2011 313 327 Gemeenten In de post debiteuren gemeenten is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd conform onderstaand overzicht met het saldo van per 31 december Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december 2011 785 500 Onttrekking -672 0 Dotatie/ vrijval 789 285 Stand per 31 december 2012 902 785 Deelnemers/cursisten 200 591 In de post deelnemers is de voorziening dubieuze debiteuren gesaldeerd gesaldeerd conform onderstaand overzicht (per 31 december) Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 31 december 2011 86 152 Onttrekking -32-52 Dotatie/ vrijval 92-14 Stand per 31 december 2012 146 86 Overige vorderingen Gemeenten 1.300 1.550 Overige vorderingen 533 1.170 Totaal overige vorderingen 1.833 2.720 Overlopende activa Nog te factureren omzet 0 Vooruitbetaalde kosten 1.793 1.784 Diverse overlopende activa 1.028 876 Totaal overlopende activa 2.821 2.660 Totaal vorderingen 9.998 10.108 Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. Liquide middelen Banken 2.541 5.336 Kasmiddelen 11 6 Spaarrekeningen/deposito's 20.800 25.472 Totaal liquide middelen 23.353 30.814 De liquiditeiten staan na aftrek van de verstrekte bankgaranties ad. 78 en een geblokkeerd tegoed van 5 mln. ten behoeve van een SWAP (zie langlopende lening) ter vrije beschikking. ROC MN heeft een gedeelde (E/O) faciliteit met FIGI BV, die niet meegeconsolideerd wordt in de jaarrekening aangezien deze rekening op naam van FIGI BV staat (Zie samenwerkingsverbanden). 18 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

EIGEN VERMOGEN X 1.000 Boekwaarde 1-1-2012 Mutaties + Mutaties - Boekwaarde 31-12-2012 Algemene reserve Algemene reserve en resultaatbestemming 17.315 27.507 44.822 Reserve Stichting Van Beuningenfonds 548 4 545 17.863 27.507 4 45.366 Bestemmingsreserves Egalisatiereserve huisvesting 1) 30.700 30.700 0 Egalisatiereserve Salarismix 2) 4.336 1.360 975 4.720 35.036 1.360 31.675 4.720 Totaal eigen vermogen 52.899 28.867 31.678 50.087 1. Herziening van het huisvestingsbeleid en hiermee verband houdende reservering van middelen heeft er toe geleid dat de bestemmingsreserve huisvesting vrijvalt ten guste van de algemene reserve. 2. Deze reserve is gevormd om de toekomstige uitgaven met betrekking tot de stimuleringsregeling salarismix te kunnen opvangen. Jaarrekening 2012 19

VOORZIENINGEN X 1.000 Saldo 31-12-2011 Dotaties Mutaties 2012 Onttrekkingen Saldo Vrijval 31-12-2012 Onderverdeling saldo Kortlopend Langlopend deel < 1 deel > 1 jaar jaar Groot onderhoud 2.673 1.479 265 453 3.434 674 2.760 Voorziening groot onderhoud 2.673 1.479 265 453 3.434 674 2.760 Uitgestelde personele beloningen Voorziening Jubileumverplichtingen 1.282 86 117 1.251 112 1.139 Totaal Uitgestelde personele beloningen 1.282 86 117 0 1.251 112 1.139 Wachtgelden 2.460 2.016 1.079 3.397 1.251 2.146 Totaal wachtgelden 2.460 2.016 1.079 0 3.397 1.251 2.146 Voorziening reorganisatie/ beeindiging activiteiten 7.670 400 1.792 6.278 4.888 1.390 Voorzieningen personeel overig 160 35 125 125 Voorziening leegstand gehuurde gebouwen 1.682 316 859 482 657 657 Voorziening ontruiming/in staat van oplevering 1.560 94 422 627 605 530 75 Projecten en activiteiten 1.646 335 216 1.765 1.765 Totaal overige voorzieningen 5.048 746 1.316 1.325 3.153 2.953 200 Totaal voorzieningen 19.133 4.727 4.569 1.778 17.513 9.878 7.635 VOORZIENING GROOT ONDERHOUD Deze kostenegalisatievoorziening beoogt egalisatie van kosten voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud van onroerende zaken die over de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. VOORZIENING JUBILEUMRECHTEN Conform CAO BVE heeft het personeel van ROC Midden Nederland bij 25- en/of 40-jarig ambtelijk dienstverband recht op een jubileumgratificatie. Deze gratificatie is bij 25-jarige diensttijd 50% en bij 40-jarig jubileum 100% van de bezoldiging (per maand inclusief vakantiegeld). De toekomstige gratificatie is aan te merken als een uitgestelde beloning waarvoor conform RJ 271 een voorziening is gevormd. De gemiddelde (ambtelijke) diensttijd is gelet op de leeftijdsopbouw dusdanig dat ROC MN de komende periode in toenemende mate met jubileumrechten zal worden geconfronteerd. Bij de berekening is rekening gehouden met de individuele situatie van de personeelsleden en de contante waarde van deze verplichting. VOORZIENING WACHTGELD Met ingang van 1 juli 2005 is de instelling door gewijzigde regelgeving volledig risicodrager voor het wachtgeldrisico. Hiervoor is een voorziening getroffen. De wachtgeldvoorziening is gevormd voor de per balansdatum bestaande (bovenwettelijke) wachtgeldverplichtingen. De totale toekomstige lasten worden voorzien voor de volledige termijn waarop de gerechtigde recht heeft. Deze verplichting is contant gemaakt. VOORZIENING REORGANISATIE/ BEËINDIGING ACTIVITEITEN In 2012 hebben een aantal ontwikkelingen plaatsgevonden, die leiden tot een herijking van de voorziening reorganisatie. Deze ontwikkelingen betreffen de impact op het inpassen van het personeel Participatieopleidingen in het MBO onderwijs, de plannen van het (nieuwe) kabinet onder invloed van de huidige economische situatie en de invoering van maatregelen in het kader van Focus op Vakmanschap. Het ROC MN heeft gekozen voor een voortzetting van de aanpak zoals die ook bij de volwasseneducatie succesvol is gebleken waarbij het accent ligt op bevorderen en verplichten van interne mobiliteit met ondersteuning en begeleiding en waar mogelijk via externe mobiliteit. Deze aanpak wordt ingaande 2013 organisatie-breed geëffectueerd. PERSONELE VOORZIENINGEN De voorziening voor de spaarverlofregeling zal in de komende jaren gaan verdwijnen omdat door de komst van de levensloopregeling opbouw niet meer mogelijk is (excl. indexatie). In de komende jaren zal er alleen nog sprake zijn van onttrekking. 20 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

VOORZIENING LEEGSTAND GEHUURDE GEBOUWEN Deze voorziening is in de eerste plaats voor gehuurde gebouwen die meerjarig niet gebruikt worden maar waarvoor wel een langdurige huurverplichting bestaat. Bij de berekening is rekening gehouden met de verwachting of deze kosten kunnen worden verminderd door onderverhuur of de huurperiode kan worden verkort door voortijdige opzegging. Daarnaast is er ter dekking van de kosten van de huurpanden die afgestoten zullen worden conform het Strategisch Huisvestingsplan, een bedrag voorzien gelijk aan de huurkosten van een periode van drie maanden en overige onvermijdbare kosten. In de laatste plaats is er bij de af te stoten eigendomspanden vanuit gegaan dat een pand gemiddeld één jaar leegstaat tot het moment dat het pand verkocht wordt. VOORZIENING ONTRUIMING/IN STAAT VAN OPLEVERING BRENGEN Deze voorziening is getroffen voor de verwachte kosten voortkomend uit de voorgenomen ontruiming en in staat van oplevering te brengen panden die in het kader van het Strategisch Huisvestings Plan afgestoten gaan worden. VOORZIENING PROJECTEN EN ACTIVITEITEN Binnen deze rubriek is in de eerste plaats een voorziening opgenomen om afrekenrisico inzake de ESF/OCW subsidies voor VSV/BBL op te vangen. Jaarrekening 2012 21

LANGLOPENDE SCHULDEN X 1.000 Aangegane leningen 2012 Resterende looptijd in jaren Kredietinstellingen Stand per 31-12-2011 Mutatie 2012 Stand per 31-12-2012 Rente % Ministerie van Financien (schatkistbankieren) leningnr. 1485 12.000 1.000 11.000 6,05% 12 Ministerie van Financien (schatkistbankieren) leningnr. 2084 0 10.000 333 9.667 2,25% 30 Totaal kredietinstellingen 12.000 0 1.333 20.667 ALGEMEEN Ministerie van Financiën Bij het Ministerie van Financiën loopt vanaf 1-10-2009 een lening (1485) ad. 15 mln tegen 3-maands euribor + 0,1%. Deze lening loopt jaarlijks lineair af met 1 mln. Door de afgesloten rente SWAP zijn de effectieve rentekosten voor deze lening 6,05 %. De marktwaarde van deze SWAP per 31-12-2012 bedraagt - 3,3 mln. Tegenover deze SWAP staat een geblokkeerd tegoed van 5 mln. In 2012 is er een nieuwe lening afgesloten met het Ministerie van Financiën ad. 10 mln. (leningnummer 2084). Deze lening loopt lineair af in 30 jaar (rentekosten jaarlijks vast 2,25%). De gestelde zekerheden bij het Ministerie van Financiën op bovenstaande leningen bestaan uit: Hypotheek ad 2,4 mln op Kretadreef 61, te Utrecht; Hypotheek ad 7,6 mln op Disketteweg 10, te Amersfoort; Hypotheek ad 1,6 mln op Dasseweide 3, te Nieuwegein; Hypotheek ad 4,5 mln op Harmonielaan 2, te Nieuwegein; Hypotheek ad 2,4 mln op Newtonbaan 12, te Nieuwegein; Hypotheek ad 7,8 mln op Marco Pololaan (ongenummerd), te Utrecht. Hypotheek ad 14,6 mln op Vondellaan 174-176, te Utrecht. Bij de hierboven genoemde bedragen is rekening gehouden met een maximale financiering van 95%. De totale lening bedraagt 22 mln, waarvan 1,3 mln kortlopend is. Deze wordt verantwoord bij de kortlopende schulden (kredietinstellingen). 31-12-12 31-12-11 Overige langlopende schulden Overige 2 3 Totaal overige langlopende schulden 2 3 Totaal langlopende schulden 20.669 12.003 22 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-12 31-12-11 Kredietinstellingen 1.333 1.000 Ministerie van OCW 353 182 Crediteuren 1.662 875 Belastingen en sociale premies 3.827 4.617 Schulden terzake pensioenen 1.443 1.333 Overige kortlopende schulden * 4.763 90 (*) Per 31 december 2012 bedraagt de rekening courantverhouding Ministerie van Financiën 4,7 mln negatief. Overlopende passiva Reservering vakantietoeslag 3.211 3.153 Vakantiedagen 1.662 1.182 Ministerie van OCW geoormerkte bijdragen 7.565 8.991 Vooruitontvangen leerlinggelden 1.709 1.678 Vooruitontvangen bijdragen gemeenten 249 1.270 Vooruitontvangen contractactiviteiten -417-40 Vooruitontvangen/overlopende projecten 166 1.047 Overige overlopende passiva 9.497 8.136 23.643 25.417 Totaal kortlopende schulden 37.024 33.514 OVERLOPENDE PASSIVA MINISTERIE Omschrijving Toewijzing Datum Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Afgedragen Saldo Kenmerk toewijzing 31-12-11 in 2012 in 2012 aan 3-en 31-12-12 G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Prestatiesubs.VSVconvenant 2010-extra VSEO Prestatiesubs.VSVconvenant 2011 VSP1 Prestatiesubs.VSVconvenant 2011 VSE1 Prestatiesubs.VSVconvenant 2012 VSP2 Prestatiesubs.VSVconvenant 2012 extra VSE2 Prestatiesubs. VSVconvenant 2013 VSP3 Prestatiesubs.VSVconvenant 2013 extra VSE3 Prestatiebox MBO vast PM3M Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2009/2010 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2010/2011 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2011/2012 Tegemoetk.kosten opleidingsscholen 2012/2013 Visueel gehandicapten 2012 BEK-10/ 50202 M 21-07-10 170.500 122.576 0 122.576 0 0 BEK-10/ 22-10-10 82244 M 920.000 914.000 6.000 920.000 0 0 BEK-10/ 22-10-10 82244 M 255.500 255.500 0 255.500 0 0 BEK-11/ 20-10-11 54818 M 762.000 1.362.000-600.000 762.000 0 0 BEK-11/ 54818 M BEK-12/ 64563M BEK-12/ 64563M 20-10-11 340.500 0 340.500 224.988 0 115.512 25-10-12 1.362.000 1.362.000 0 0 1.362.000 25-10-12 340.500 340.500 0 0 340.500 483864-1 150.000 150.000 150.000 0 0 BEK/BPR-09/ 116587 U BEK-10/ 81481 U BEK-11/ 54532 U 15-12-09 280.000 180.000 0 180.000 0 0 18-11-10 280.000 280.000 0 220.000 0 60.000 18-11-11 320.000 160.000 160.000 0 0 320.000 485764-1 320.000 160.000 0 0 160.000 412810-1 20-01-12 37.740 37.740 37.740 0 0 Salarismix 2011 BEK-11/ 25888 M 21-01-12 0 Salarismix 2012 BEK-11/ 13-12-11 79280 M 2.684.809 2.684.809 2.684.809 0 0 Bekwaamheid & Prof. 2012 BEP2 466991-1 12-05-12 804.812 804.812 804.812 0 0 totaal G1 9.028.360 3.274.076 5.446.360 6.362.424 0 2.358.012 Jaarrekening 2012 23

Omschrijving Toewijzing Datum Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Afgedragen Saldo Kenmerk toewijzing 31-12-11 in 2012 in 2012 aan 3-en 31-12-12 G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Innovatiebox 2011 BEK-11/ 09-05-11 25914 M 1.627.932 109.231 0 109.231 0 0 Nederl.Taal en BEK-10/ 24-11-10 Rekenen MBO 2011 90541 M 2.514.879 1.762.526 0 1.762.526 0 0 Schoolmaatschappelijk BEK-10/ 20-01-11 werk 2011 99056 M 590.759 590.759 0 590.759 0 0 Stagebox 2011 BEK-11/ 18-03-11 12889 M 1.104.381 974.296 0 974.295 0 0 LGF 2011/2012 BEK-11/ 11-11-11 52143 M 367.919 283.051-75.409 107.790 0 0 BEK-10/ Lerarenbeurs 2010/ 50705/ 2011 53681/ div. 132.350 55.975-6.194 46.065 0 0 73336 M BEK-10/ Zij-instroom 2010 56099M/ 82352M/ 16-11-10 38.000 38.000 0 38.000 0 0 89363 M Zij-instroom 2011 BEK-11-32169 17-11-11 M 19.000 19.000 0 19.000 0 0 Schoolmaatschappelijk BEK-2010/ werk 2010 1720-M 25-01-10 0 0 Projectsubsidie VSV- BEK-09/ 01-02-10 Eem & Vallei 2011 137718U 830.108 374.845 0 226.713 148.132 0 totaal G2-A : 7.225.328 4.207.683-81.602 3.874.379 148.132 0 G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar OND/ Projectsubsidie VSV- ODB-2011/ Eem & Vallei 2012 52226 U Plusvoorziening overbelaste jongeren- Eem & Vallei Plusvoorziening VSV 2013-2015 Schoolmaatschappelijk werk 2012 Krachtig meesterschap - Een adequaat opgeleide docent Stagebox 2012 Nederl.Taal en Rekenen MBO 2012 LGF 2012/2013 BEK/ 09-118969U 09-11-11 830.108 830.108 0 2.749 204.685 622.674 18-11-09 656.196 257.837 0 140.695 117.101 41 OND/ ODB-2012/ 48175U 09-10-12 2.100.000 700.000 1.936 0 698.064 BEK-11/ 05-01-12 80123M 557.104 557.104 0 0 557.104 OND/ ODB-10/ 18-06-10 222.944 161.681 44.589 47.136 0 159.134 47836 M BEK-2012/ 13-03-12 10936M 1.039.160 1.039.160 91.285 0 947.875 BEK-11/ 22-12-11 79639M 2.114.193 2.114.193 826.922 0 1.287.271 BEK-12/ 05-10-12 52327M 487.430 487.430 129.580 0 357.849 Lerarenbeurs 2011/ 2012 376136-2 div. 145.743 145.743-5.574 130.569 0 4.645 Lerarenbeurs 2012/ 2013 416637-1 div. 493.538 493.538 0 0 493.538 Zij-instroom 2011 369607-1 div. 114.000 114.000 0 38.000 0 2.750 Zij-instroom 2012 412455-1 div. 228.000 228.000 152.000 0 76.000 totaal G2-B : 8.988.416 1.509.369 5.658.439 1.560.874 321.786 5.206.944 totaal G2-A/B : 16.213.743 5.717.052 5.576.837 5.435.252 469.918 5.206.944 totaal G1 -G2 25.242.103 8.991.128 11.023.197 11.797.677 469.918 7.564.956 24 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

KORTLOPENDE SCHULDEN (OCW) Omschrijving Toewijzing Datum Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Afgedragen Saldo Kenmerk toewijzing 31-12-11 in 2012 in 2012 aan 3-en 31-12-12 LGF 2008/ BEK-08/ 2009 97936 div. 279.363 34.343 34.343 LGF 2009/ BEK-12/ 2010 1599M 27-01-12 312.488 39.569-261 0 39.308 LGF 2010/ BEK-10/ 2011 91100 M 10-10-10 412.831 108.395-4.796 6.302 97.297 LGF 2011/ BEK-11/ 2012 52143 M 11-11-11 367.919 zie G2-A 99.853 Lerarenbeurs BEK-11/ 2010/2011 12873 M 03-03-11 132.350 zie G2-A 3.716 Lerarenbeurs 2011/2012 376136-2 div. 145.743 zie G2-B 4.955 Zij-instroom BEK-10/ 2010 89363 M div. 0 Zij-instroom 2011 369607-1 div. 114.000 zie G2-B 73.250 totaal kortlopende schuld aan min. OCW: 1.764.695 182.307-5.057 6.302 0 352.722 totaal overlp.passiva + schuld min.ocw : 27.006.798 9.173.435 11.018.140 11.803.979 469.918 7.917.678 OVERIGE OVERLOPENDE PASSIVA 31-12-12 31-12-11 Nog te ontvangen facturen/afrekeningen 8.360 6.470 Reservering wettelijk cursusgeld 957 1.499 Bindingstoelagen MBO 180 167 Totaal geoormerkte subsidies OCW 9.497 8.136 De post nog te ontvangen facturen/afrekeningen geeft aan welk bedrag aan facturen zich nog in de workflow bevond. Jaarrekening 2012 25

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN X 1.000 VOORWAARDELIJKE VERPLICHTINGEN BANKGARANTIES Ultimo 2012 zijn door de Stichting bankgaranties verstrekt aan: Contractpartij looptijd X 1.000 De Waal Beheer O.G. onbepaald 75 Beheer-maatschappij Kraaikamp B.V. onbepaald 3 (MEERJARIGE) FINANCIËLE VERPLICHTINGEN: MEERJARIGE HUURVERPLICHTING MET BETREKKING TOT HET VASTGOED Ten aanzien van de volgende locaties bestaan langdurige huurovereenkomsten. Adres: Plaats: Huur bedrag p/j Einde contract Adelaarstraat 13 Utrecht 55 31 08 13 Amerikalaan 109 Utrecht 1.089 31 12 13 Bisschopsweg 167 Amersfoort 32 24 10 14 Cathesiusweg 90a Utrecht 90 31 07 13 De Grote Pekken 11 Veenendaal 93 30 09 15 Di Lassostraat 65 Soest 58 31 07 14 De Nieuwe Poort 21 Amersfoort 107 31 08 13 Karel de Grotestraat 65 Wijk bij Duurstede 4 20 12 12 Kanaalweg 84a en 84b Utrecht 586 31 07 13 Leuvenplein 12-13 Utrecht 17 31 07 13 prof. dr. T.M.C. Asserweg 2 de Bilt 2 31 12 12 Pauwenkamp 152 Maarssen 6 31 12 12 Ravellaan 7 Utrecht 184 31 07 13 Schooneggendreef 27 Utrecht 272 31 08 18 Spoorstraat 42 Amersfoort 18 31 07 17 Structuurbaan 6 Nieuwegein 215 31 08 18 Structuurbaan 19 Nieuwegein 180 31 08 15 Utrechthaven 11a Nieuwegein 38 31 07 13 Totaal 3.046 LANGLOPENDE HUURVERPLICHTINGEN Er loopt nog één langlopende overeenkomst met Océ/Canon voor 14 multifunctionals. Deze overeenkomst loopt vanaf juli 2011 voor een periode van 36 maanden en heeft een contractwaarde van 30 K per jaar. LEASEVERPLICHTING Er zijn meerjarige leaseverplichtingen ten behoeve van motorvoertuigen aangegaan ten bedrage van 20 K op jaarbasis. STICHTING WAARBORGFONDS BVE Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt de Stichting een eigen vermogen aan. Dit vermogen is per 31 december 2011 aangegroeid tot 20,1 mln. (2009: 19,5 mln.). Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van 9,98 mln. van het waarborgdepot onderschrijden dan hebben de aangesloten instellingen zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage. INVESTERINGSVERPLICHTINGEN Per 31 december 2011 zijn er verplichtingen aangegaan voor nieuwbouw en verbouwingen van panden voor een totaal bedrag van 16,9 mln. Het betreft de panden die gevestigd zijn in de Brandenburchdreef, Marco Pololaan, Zangvogelweg en Meander. 26 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN X 1.000 De Stichting ROC Midden Nederland is 100% aandeelhouder van Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V., waarvan het College van Bestuur de statutaire directie vormt. Een Raad van Commissarissen is ingesteld bij deze besloten vennootschap. Deze holding stelt zich ten doel via dochterwerkmaatschappijen de ontwikkeling van contractactiviteiten te bevorderen. Holding ROC Midden Nederland contractactiviteiten B.V. heeft drie dochtermaatschappijen, te weten Gildevaart Contract B.V., Bedrijfsopleidingen Midden Nederland BV (voorheen ROC Utrecht Training & Advies B.V.) en Impulz Bedrijfsopleidingen B.V. Verder zijn aan ROC Midden Nederland twee actieve zogenaamde steunstichtingen verbonden. Het betreft de stichting Van Beuningenfonds te Utrecht en de stichting Vaartsche Rijn te Nieuwegein. Het bestuur van de Stichting van Beuningenfonds wordt uitgeoefend door het College van Bestuur van Stichting ROC Midden Nederland. De stichting Van Beuningenfonds heeft als doel de achterstandsdeelnemers van ROC Midden Nederland te ondersteunen. De Stichting Vaartsche Rijn bevordert de BBL-leerroute binnen ROC Midden Nederland. Het bestuur van deze Stichting doet een bindende voordracht voor één lid van de Raad van Toezicht van ROC Midden Nederland en is vertegenwoordigd in de adviescommissie BBL. Meerderheidsdeel-neming Beslissende zeggenschap Naam Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten B.V. Stichting Van Beuningenfonds Juridische vorm Besloten Vennootschap Stichting Statutaire zetel Utrecht Utrecht Code Activiteit 1. Contractonderwijs 4. Overig Eigen vermogen 31 december 2012 3.577 545 Exploitatiesaldo 2012 209 4 Omzet 2012 * 3.158 0 Verklaring art 2:403 BW Nee Nee Consolidatie Ja Ja Percentage deelneming 100% 100% OVERIGE VERBONDEN PARTIJEN De Stichting ROC Midden Nederland neemt samen met 3 andere ROC s deel in de op 3 maart 2004 opgerichte stichting ROCopleidingen.nl. Het doel van deze stichting is het verzorgen, bevorderen en afstemmen van (internet-)marketingactiviteiten voor contractactiviteiten van deelnemende instellingen. (*) De contractomzet wordt gesplitst naar financieringsbron. Dit betekent dat alle crebo of overwegend crebo gefinancierde opbrengst in de Stichting wordt verantwoord. Alle andere contractomzet wordt verantwoord binnen de Holding ROC Midden Nederland Contractactiviteiten BV. Jaarrekening 2012 27

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING X 1.000 Baten Begroting 2012 2012 2011 Rijksbijdragen OCW (Normatieve) rijksbijdrage OCW 106.645 104.548 106.426 Geoormerkte subsidies 5.575 4.763 6.026 Niet geoormerkte subsidies 10.234 6.967 7.583 Totaal OCW 122.455 116.278 120.035 Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdrage educatie 10.340 8.094 12.929 Overige gemeentelijke bijdragen 1.196 1.488 328 Totaal overige overheidsbijdragen 11.536 9.582 13.257 College-, cursus-, les- en examengelden 2.428 2.570 2.410 Opbrengst werk i.o.v. derden Contractonderwijs 4.576 7.531 4.378 Gemeentelijke bijdrage inburgering 3.221 2.963 3.451 Totaal opbrengst werk i.o.v. derden 7.797 10.494 7.829 Overige baten Projecten (geen overheidsbijdragen) 2.182 1.204 4.382 Verhuur onroerend goed 926 752 1.082 Detachering personeel 0 0 0 Restauratieve voorzieningen 8 0 29 Stage- en schoolactiviteiten 44 91 38 Overige 275 455 840 Totaal overige baten 3.436 2.501 6.371 Lasten Personele lasten Lonen en salarissen 75.653 92.885 75.952 Sociale lasten 8.699 0 8.132 Pensioenlasten 10.812 0 10.022 Totaal lonen en salarissen incl. werkgeverslasten 95.165 92.885 94.106 Dotatie/vrijval voorziening 2.502 4 716 Personeel niet in loondienst 10.312 7.314 13.172 Overige 1.856 2.922 276 Totaal overige personele lasten 14.670 10.240 14.164 Uitkeringen -/- -403-100 -203 Totaal personele lasten 109.431 103.024 108.067 Afschrijvingen Gebouwen 3.716 3.614 3.733 Inventaris en apparatuur 3.883 4.116 3.635 Totaal afschrijvingen 7.600 7.729 7.368 Huisvestingslasten Huur 4.172 4.643 4.641 Dotatie/ vrijval voorzieningen huisvesting 327-2 1.845 Klein onderhoud en exploitatie, incl. tuinonderhoud 2.106 862 2.315 Energie en water 1.523 2.050 1.594 Schoonmaakkosten en vuilafvoer 2.076 1.627 2.059 Heffingen/belastingen/verzekeringen 681 700 650 Beveiligingskosten 166 160 166 Overige huisvestingslasten -1.155 357-1.731 Totaal huisvestingslasten 9.897 10.396 11.539 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Inkoopkosten werk voor derden 6.190 7.931 5.627 Administratie en beheer ICT-gerelateerd 1.849 2.220 1.587 Abonnementen en contributies 710 689 737 Reprokosten (incl. huur kopieerapparaten) 1.545 1.551 1.469 28 Jaarverslag 2012 ROC Midden Nederland

Begroting 2012 2012 2011 Porto- en telefoonkosten 835 765 703 Advieskosten 1.427 783 1.059 Accountantskosten 169 215 79 Kantoorartikelen 304 230 272 Administratie en beheer overig 837 698 761 Totaal administratie en beheer 13.866 15.081 12.294 Leermiddelen en activiteiten Leermiddelen en activiteiten 3.534 3.753 3.805 Leermiddelen ICT-gerelateerd 402 233 777 Examenkosten en externe legitimering 1.227 865 884 Totaal leermiddelen en activiteiten 5.163 4.851 5.466 Dotatie/vrijval overige voorzieningen 991 152 280 (incl. dotatie voorz. dubieuze debiteuren) Overige PR & Marketing 1.715 1.948 1.582 Restauratieve voorzieningen 937 751 977 Overige 681 230-851 Totaal overige 3.333 2.930 1.708 Totaal overige materiële lasten 23.353 23.014 19.748 Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële baten 557 479 450 Financiële baten 557 479 450 Financiële lasten Financiële lasten 739 788 806 Financiële lasten 739 788 806 Saldo financiële baten en lasten -182-309 -356 GEMIDDELD AANTAL WERKNEMERS Gedurende het jaar 2012 waren gemiddeld 1.429 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2011: 1.425). Er waren geen medewerkers van ROC Midden Nederland werkzaam buiten Nederland. Jaarrekening 2012 29