Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Financieel verslag 2014
INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Resultaat 3 4 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2014 8 2 Winst-en-verliesrekening over 2014 9 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 4 Toelichting op de balans per 31 december 2014 12 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014 14
RAPPORT
Aan het bestuur van Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Kenmerk Behandeld door Datum 0201120 ED 8 april 2015 Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 2.917 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 2.059, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met het Nederlands recht. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2014 bedraagt 2.059 tegenover 3.377 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014 2013 Verschil % % Totale baten 82.455 100,0 82.413 100,0 42 Brutomarge 82.455 100,0 82.413 100,0 42 Lasten Huisvestingskosten 3.727 4,5 3.726 4,5 1 Exploitatiekosten 1.553 1,9 3.193 3,9-1.640 Kantoorkosten 9.487 11,5 12.838 15,6-3.351 Autokosten 300 0,4 850 1,0-550 Verkoopkosten 63.657 77,2 60.565 73,5 3.092 Algemene kosten 1.672 2,0 1.533 1,9 139 80.396 97,5 82.705 100,4-2.309 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 2.059 2,5-292 -0,4 2.351 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - - - - Buitengewone baten - - 3.669 4,5-3.669 Resultaat 2.059 2,5 3.377 4,1-1.318 Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 3
4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2014 31-12-2013 Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen 2.291 232 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 1.150 150 Liquide middelen 1.767 687 2.917 837 Af: kortlopende schulden 626 605 Werkkapitaal 2.291 232 Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 4
Hiermee vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid. Hoogachtend, De Leau Adviseurs D.C. de Leau FA Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 5
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) 1.150 150 Liquide middelen (2) 1.767 687 2.917 837 TOTAAL ACTIVA 2.917 837 Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht
31 december 2014 31 december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves 232-3.145 Resultaat boekjaar 2.059 3.377 Kortlopende schulden (3) 2.291 232 Overlopende passiva 626 605 TOTAAL PASSIVA 2.917 837 Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 8
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014 2013 Totale baten 82.455 82.413 Lasten 82.455 82.413 Huisvestingskosten (5) 3.727 3.726 Exploitatiekosten (6) 1.553 3.193 Kantoorkosten (7) 9.487 12.838 Autokosten (8) 300 850 Verkoopkosten (9) 63.657 60.565 Algemene kosten (10) 1.672 1.533 80.396 82.705 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 2.059-292 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 2.059-292 Buitengewone baten (11) - 3.669 Resultaat 2.059 3.377 Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 9
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 10
Totale baten De totale baten betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 11
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2014 31-12-2013 Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen 2014 1.150 150 2. Liquide middelen ING Bank 4505574 296 395 Triodos Bank 19.84.31.783 1.354 78 Kas 117 214 1.767 687 Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 12
PASSIVA Overige reserves Stand per 1 januari -3.146-3.413 Resultaat voorgaand boekjaar 3.378 268 Stand per 31 december 232-3.145 2014 2013 3. Kortlopende schulden Overlopende passiva 31-12-2014 31-12-2013 Administratiekosten 605 605 Nog te betalen bedragen 21-626 605 Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 13
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 4. Bruto-marge Totale baten 82.455 82.413 Baten KunstTour Subsidie Gemeente Maastricht 29.289 28.785 Hoofdsponsor Ontwerpbureau B2B 3.000 3.000 Financiële bijdrage KT IN DE WIJK - 1.200 Verkoop drank / gulpener bier sponsoring 4.369 3.998 Sponsors PR, kortingen en co-sponsoren 7.404 8.400 Sponsoring L-i-Design+Art kantoorruimte 3.000 3.000 Bijdrage kunstinstellingen, opleidingen, advertent 10.905 9.720 Donatie + zie begroting rekening 800010 3.500 4.000 Bijdragen kunstenaars (inschrijfgeld) 3.570 4.255 Eigen bijdrage: investering L-i-Design+Art 10.138 10.000 Huis v.d. Kunsten Limburg + zie begroting 800014 7.000 6.000 Omzet verkoop t-shirt&tassen 280 55 Overige bedrijfskosten 5. Huisvestingskosten 2014 2013 82.455 82.413 Huur onroerend goed 3.000 3.000 Overige huisvestingskosten 727 726 6. Exploitatiekosten 3.727 3.726 Huur inventaris 1.553 3.182 Milieukosten - 11 7. Kantoorkosten 1.553 3.193 Kantoorbenodigdheden 406 139 Drukwerk 8.052 11.706 Porti en verzendkosten 174 138 Administratiekosten 855 855 8. Autokosten 9.487 12.838 Huur bussen 300 850 Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 14
9. Verkoopkosten 2014 Reclame en sponsoring 7.400 7.604 Representatie 39 54 Advertenties 1.923 1.484 Inrichtingskosten 12.338 10.512 Reis- en verblijfkosten 45 165 Redactionele kosten (schrijven webteksten etc.) 4.652 4.896 Organisatie- & uitvoeringskosten 26.050 25.850 Organ.kosten deelprojecten 1.210 - Organ.kst. ontwikkelingskosten 10.000 10.000 10. Algemene kosten 2013 63.657 60.565 Algemene verzekeringen 152 178 Contributies - 30 Automatiseringskosten 762 1.049 Vergunningen en leges 356 30 Bankkosten 264 233 Voedsel, drank en genotmiddelen 138 9 Overige algemene kosten - 4 Buitengewoon resultaat 11. Buitengewone baten 1.672 1.533 Overige bijzondere baten - 3.669 Financieel verslag 2014 van Stichting ART2Connect te Maastricht 15