Jaarrekening 2010 Versie 1.1 DM : 422725 Vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 29 juni 2011 Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden Postbus 550, 3990 GJ Houten T (030) 6345700 F (030) 6345991 post@hdsr.nl www.destichtserijnlanden.nl Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 1
INHOUDSOPGAVE JAARREKENING VOORWOORD... 3 1. SAMENVATTING JAARREKENING 2010... 4 1.1 EXPLOITATIE... 4 1.2 VOORSTEL TOT BESTEMMING VAN HET RESULTAAT... 6 2. BALANS PER 31 DECEMBER 2010... 7 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2010... 7 2.2 TOELICHTING JAARREKENING 2010... 8 2.2.1 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling... 8 2.2.2 Toelichting balans per 31 december 2010... 10 2.3 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN... 16 2.4 KASSTROOMOVERZICHT OP BASIS VAN BALANS... 17 3. REKENING NAAR PROGRAMMA S... 18 3.1 EXPLOITATIEREKENING NAAR PROGRAMMA S... 18 3.2 TOELICHTING EXPLOITATIEREKENING NAAR PROGRAMMA S... 19 4. REKENING NAAR KOSTENDRAGERS... 21 4.1 EXPLOITATIEREKENING NAAR KOSTENDRAGERS... 21 4.2 TOELICHTING EXPLOITATIEREKENING NAAR KOSTENDRAGERS... 23 5. REKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT... 24 5.1 EXPLOITATIEREKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT... 24 5.2 TOELICHTING REKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT... 25 6. SPECIFICATIES... 31 6.1 SPECIFICATIE ONDERHANDEN WERK EN RESTANT KREDIETEN PER 31-12-2010... 32 6.2 STAAT VAN VASTE SCHULDEN... 40 7. CONTROLEVERKLARING... 42 8. BESLUIT... 44 Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 2
VOORWOORD Conform artikel 103 van de Waterschapswet en artikel 11 van de verordening beleids- en verantwoordingsfunctie Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden bieden wij u hierbij ter vaststelling de jaarrekening 2010 van Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden aan. De jaarverslagleggingsdocumenten (jaarstukken) bestaan uit de jaarrekening en het jaarverslag. De jaarrekening is een financieel verantwoordingsdocument en wordt ter vaststelling aangeboden aan het algemeen bestuur. Door de vaststelling van de jaarrekening verleent het algemeen bestuur aan het college décharge ten aanzien van het financieel beheer. In het jaarverslag, dat separaat wordt aangeboden, wordt nader ingegaan op het financiële beleid en de programmaverantwoording. Aan de hand van de begroting worden de kaders door het algemeen bestuur vastgesteld en via de jaarrekening wordt gecontroleerd of de uitvoering binnen deze kaders heeft plaatsgevonden. In het kader van de Wet modernisering waterschapsbestel zijn met ingang van boekjaar 2009 nieuwe verslagleggingsvoorschriften voor waterschappen van toepassing. De hoofdlijnen van deze voorschriften zijn vastgelegd in hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit. In de onderliggende regelingen zijn de meer gedetailleerde richtlijnen opgenomen tot inrichting van de begroting, de jaarrekening en het jaarverslag. De samenvatting en het voorstel tot bestemming van het saldo zijn in hoofdstuk 1 opgenomen. In hoofdstuk 2 staat de balans met de daarbij behorende toelichtingen. In hoofdstuk 3 tot en met 5 zijn de exploitatierekeningen naar programma s, kostendragers en kosten- en opbrengstsoorten verwerkt. In hoofdstuk 6 zijn specificaties van onderhanden werk en een staat van vaste schulden opgenomen. In hoofdstuk 7 is de controleverklaring toegevoegd. Met ingang van 1 januari 2009 hebben de waterschappen naast de invoering van de nieuwe verslagleggingsvoorschriften te maken met de rechtmatigheidscontrole. De accountant geeft in zijn controleverklaring naast het getrouwheidsoordeel ook een oordeel over de financiële rechtmatigheid van de totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties. In 2010 heeft de accountantsverklaring een nieuwe naam gekregen. De benaming is nu controleverklaring. De inhoud van de verklaring en de beoordeling van de accountant zijn niet gewijzigd. Wij zijn opnieuw verheugd dat er in het tweede jaar naast de goedkeurende verklaring omtrent de getrouwheid van cijfers ook een goedkeuring is ontvangen inzake de rechtmatigheid. De goedkeuring inzake rechtmatig is dankzij de inzet van de medewerkers van Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden tot stand gekomen. Het college van Dijkgraaf en Hoogheemraden Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 3
1. SAMENVATTING JAARREKENING 2010 1.1 Exploitatie (x 1.000) begroting rekening verschil 2010 2010 begr-rek Exploitatierekening naar programma's Primaire en regionale waterkeringen 7.904 8.327-423 N Calamiteitenzorg 280 322-42 N Waterkwantiteitsbeheer 27.397 24.527 2.870 V Nationaal Bestuursakkoord Water 4.827 4.225 602 V Kwaliteit van het oppervlaktewater (EKW) 7.008 3.555 3.453 V Zuiveringsbeheer 43.754 44.794-1.040 N Lastendruk 4.907 4.270 637 V Totaal lasten 96.077 90.020 6.057 V Exploitatierekening naar kostendragers Watersysteemheffing 46.518 41.433 5.085 V Zuiveringsheffing 49.559 48.587 972 V Totaal lasten 96.077 90.020 6.057 V (x 1.000) rekening begroting rekening verschil Exploitatierekening naar kostensoort 2009 2010 2010 begr-rek Rentelasten 11.389 12.158 11.002 1.156 V Afschrijvingen 19.831 20.512 20.657-145 N Personele lasten 23.191 24.150 25.751-1.601 N Variabele lasten 46.280 49.029 44.238 4.791 V Totaal lasten 100.691 105.849 101.648 4.201 V Geactiveerde lasten 3.339 4.315 3.770-545 N Overige opbrengsten 7.853 5.457 7.858 2.401 V Totaal overige opbrengsten 11.192 9.772 11.628 1.856 V Totaal te dekken 89.499 96.077 90.020 6.057 V Netto belastingopbrengsten 95.547 96.077 99.107 3.030 V Exploitatieresultaat 6.048 0 9.087 9.087 V Netto belastingopbrengst per categorie Watersysteemheffing ingezetenen 17.590 18.328 18.930 602 V Watersysteemheffing gebouwd 24.062 24.563 26.563 2.000 V Watersysteemheffing overig ongebouwd 3.661 3.584 3.592 8 V Watersysteemheffing natuur 43 43 43 0 Zuiveringsheffing/Verontreinigingsheffing 50.191 49.559 49.979 420 V Totaal netto belastinopbrengsten 95.547 96.077 99.107 3.030 V Mutatie reserves 6.048 0 9.087 9.087 V Toevoeging (+) / onttrekking (-) reserves Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 4
In 2010 is een positief exploitatieresultaat van 9.087.000 gerealiseerd. De begroting is met een saldo van 0 vastgesteld. Op hoofdlijnen is het resultaat als volgt opgebouwd: Exploitatierekening per kostensoort Rekening Begroting Rekening Verschil (x 1.000) 2009 2010 2010 Begr-Rek Totale lasten 100.691 105.849 101.648 4.201 V Totale baten (incl. geactiveerde lasten) 11.192 9.772 11.628 1.856 V Totaal te dekken 89.499 96.077 90.020 6.057 V Netto belastingopbrengsten 95.547 96.077 99.107 3.030 V Exploitatieresultaat 6.048 0 9.087 9.087 V N=nadeel V=voordeel Algemeen Het positieve resultaat over 2010 is 9.087.000 hoger dan begroot. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste verschillen van hoger dan 500.000 tussen de begroting en de realisatie in het jaar 2010: Voordelen Lasten - Lagere rentelasten 1.156.000. - Lagere uitgaven beleidsmatige onderzoeken 1.400.000. - Afrekening lozingsvergoeding 2009 inzake Waterakkoord Rijnland 700.000. - Lagere onderhoudskosten op de watersystemen 600.000 - Lagere uitgaven post indexering overige lasten 800.000 Baten - Extra opbrengst waterschapsbelasting 2010 2.430.000. - Extra opbrengst waterschapsbelasting voorgaande jaren 600.000. - Restitutie gemeente Utrecht ieder huis op het riool 612.000. Nadelen Lasten - Hogere personele lasten 1.601.000 voornamelijk door extra inhuur personeel van derden. Baten - Lagere geactiveerde personeelslasten 545.000. In paragraaf 5.2 toelichting rekening naar kosten- en opbrengstsoort worden de verschillen tussen de begroting en de realisatie nader toegelicht. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 5
1.2 Voorstel tot bestemming van het resultaat Voorstel Toelichting bestemming Reserve positie Voorgesteld wordt aan het positieve rekeningsaldo van 9.087.000 de volgende bestemming te geven: (x 1.000) verdeling resultaat 2010 Toevoeging algemene reserve 8.347 Toevoeging bestemmingsreserve MRB 290 Toevoeging bestemmingsreserve afkoppelen Utrechtse Heuvelrug 450 Exploitatieresultaat 2010 9.087 De toevoegingen aan de tariefsegalisatiereserves van in totaal 8.347.000 worden uitgevoerd conform het voorgenomen tarievenbeleid van het waterschap. Het meerjarige tarievenbeleid is opgenomen in de Voorjaarsnota van het waterschap. De toevoegingen en onttrekkingen vinden plaats overeenkomstig de begroting 2010, zodat het tarievenbeleid uit de Voorjaarsnota is gewaarborgd. De geraamde toevoegingen zijn bedoeld om voorziene toekomstige tariefstijgingen te kunnen egaliseren. Conform het besluit van het bestuurlijk overleg van de Muskusrattenbestrijding wordt het resultaat met een bedrag van 290.000 van de Muskusrattenbestrijding over het jaar 2010 aan de bestemmingsreserve Muskusrattenbestrijding toegevoegd. Deze bestemmingsreserve is in 2008 gevormd in samenspraak met de deelnemende waterschappen binnen het samenwerkingsverband. Het doel van de bestemmingsreserve is om onvoorziene uitgaven binnen de bedrijfsvoering op te vangen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 28-04-2010 is de nota Samen verder met de waterketen vastgesteld. Hierin is nieuw beleid voor de gemeentelijke watertaken opgenomen. In 2010 is een bedrag van 612.000 teruggestort vanuit het fonds ongerioleerd Utrecht. Hiervan wordt een deel met een totaalbedrag van 450.000 voor de afkoppelsubsidie Utrechtse Heuvelrug (periode 2010-2012) als bestemmingsreserve gereserveerd. In de Regeling met betrekking tot de organisatie van het financieel beheer van het Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden uit 2010 is vastgelegd dat de bandbreedte van de reserves is bepaald op 15% tot 25% van de toe te rekenen kosten per belastingcategorie van enig begrotingsjaar. De exploitatiebegroting voor 2010 heeft een omvang van 96.077.000. De reservepositie ultimo 2010 bedraagt inclusief het exploitatiesaldo over 2010 33.378.000, dit is in totaal 35% van de exploitatiebegroting. Dit percentage ligt boven de bandbreedte. In onderstaande tabel zijn de mutaties in de algemene reserve en de bestemmingsreserve naar aanleiding van bovenstaand voorstel weergegeven. In de laatste kolom wordt de bandbreedte per categorie weergegeven. Eigen Vermogen saldo mutatie saldo na % exploitatie- (x 1.000) 31-12-2009 rekening resultaat begroting 2010 2010 2010 WSH ingezetenen 4.251 2.902 7.153 39% WSH gebouwd 10.945 4.166 15.111 59% WSH ongebouwd 3.521-119 3.402 80% WSH natuur 34 1 35 73% Zuiveringsheffing 6.280 1.397 7.677 16% 25.031 8.347 33.378 35% Bestemmingsreserve MRB 523 290 813 Bestemmingsreserve afkop. 0 450 450 Utrechtse Heuvelrug Totaal 25.554 9.087 34.641 Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 6
2. BALANS PER 31 DECEMBER 2010 2.1 Balans per 31 december 2010 ACTIVA ref. 31-12-2009 31-12-2010 (x 1.000) Vaste Activa Materiële vaste activa A 268.881 276.609 Financiële vaste activa B 943 829 269.824 277.438 Vlottende activa Liquide middelen C 2.898 558 Kortlopende vorderingen D 10.466 7.209 Overlopende activa E 4.935 4.664 18.299 12.431 288.123 289.869 PASSIVA ref. 31-12-2009 31-12-2010 (x 1.000) Vaste passiva Algemene reserve 19.190 25.031 Bestemmingsreserve 316 523 Nog te bestemmen resultaat 6.048 9.087 Eigen Vermogen F 25.554 34.641 Voorzieningen G 5.088 5.582 Vaste schulden H 236.640 225.331 267.282 265.554 Vlottende passiva I Netto-vlottende schulden 12.483 16.706 Overlopende passiva 8.358 7.609 20.841 24.315 288.123 289.869 Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 7
2.2 Toelichting jaarrekening 2010 2.2.1 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Afschrijvingstermijnen De jaarrekening is gebaseerd op de Regeling Beleidsvoorbereiding en Verantwoording waterschappen. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers van voorgaande jaren zijn op basis van de nieuwe verslagleggingsregels en rubricering aangepast. Immateriële vaste activa worden niet als activa opgevoerd op de balans, maar rechtstreeks ten laste van de exploitatierekening gebracht. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de historische en/of vervaardigingsprijzen, verminderd met eventuele ontvangen investeringsbijdragen en gecumuleerde afschrijvingen. Daarnaast worden de materiële vaste activa, voor zover deze zich nog in het stadium van Onderhanden werk bevinden, vermeerderd met de eigen personeelslasten en bouwrente. Dit percentage is gebaseerd op het begrote rentepercentage voor korte geldleningen uit de begroting van het betreffende verslagjaar. In de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie HDSR zijn de kaders door het algemeen bestuur vastgesteld. Vervolgens heeft het college het uit te voeren beleid vastgelegd in de Regeling financieel beheer. 1. Het beleid ten aanzien van waardering en afschrijving van activa omvat in ieder geval: a. investeringen met een verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs lager dan 2.500,-- worden niet geactiveerd; b. de wijze waarop het waterschap omgaat met de verplichtingen uit het Waterschapsbesluit dat de bijdragen van eigen personeel, de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend en de mogelijkheid dat een redelijk deel van de kosten van ondersteunende diensten van het waterschap in de vervaardigingsprijs van vaste activa worden opgenomen; c. de afbakening tussen investering en onderhoud; d. de afschrijvingsmethode. 2. Bijdragen in activa in eigendom van derden worden afgeschreven gedurende het aantal jaren dat de betreffende activa naar verwachting door derden zal worden geëxploiteerd en voor zover de betreffende uitgaven op grond van artikel 4.64 van het Waterschapsbesluit worden geactiveerd. 3. De overige materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: a. 5 jaar: vervoermiddelen, machines, apparaten en werktuigen; b. 10 jaar: veeg en maaiboten; c. 3 jaar: hard en software (kantoorautomatisering); d. 5 jaar: overige bedrijfsmiddelen; e. 40 jaar: dienstwoningen; f. 40 jaar: kantoren, magazijnen en loodsen; g. 40 jaar: dijken en dijkverzwaring; h. 10 jaar: kades, beschoeiingen en oevervoorzieningen; i. 25 jaar: ruilverkavelingen en landinrichting; j. 25 jaar: watergangen en duikers; k. 25 jaar: gemalen en rioolgemalen (bouwkundig); l. 15 jaar: gemalen en rioolgemalen (elektrotechnisch); m. 25 jaar: stuwen (bouwkundig); Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 8
n. 15 jaar: stuwen (elektrotechnisch); o. 40 jaar: sluizen (bouwkundig); p. 15 jaar: sluizen (elektrotechnisch); q. 15 jaar: paden en bruggen; r. 30 jaar: RWZI (bouwkundig); s. 15 jaar: RWZI (elektrotechnisch); t. 40 jaar: persleidingen; u. 10 jaar: procesautomatisering; v. op basis van looptijd plan: meerjarige strategische beleidsplannen; w. op basis van verwachte gebruiksduur: overige materiële vaste activa. 4. Investeringen worden veelal verzameld op één project en vervolgens per activasoort geactiveerd. 5. Bovenstaande termijnen zijn richtinggevend. Versnelde afschrijving wordt toegepast als de gebruiksduur tegenvalt. Financiële vaste activa Vorderingen en overlopende activa De deelnemingen en aandelen van de Nederlandse Waterschapsbank en de koopsompolis MRB worden opgenomen tegen de nominale waarde. De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. De post dubieuze debiteuren is als waardecorrectie op de debiteuren onder de kortlopende vorderingen opgenomen. De bruto waterschapsbelasting bestaat uit de netto waterschapsbelasting en een opslagpercentage voor kwijtscheldingen, bezwaarschriften en oninbaarheid. Het gedeelte van de bruto waterschapsbelasting dat bestemd is voor kwijtscheldingen, bezwaarschriften en oninbaarheid wordt aan de dubieuze debiteuren belastingen toegevoegd. Van deze post worden de belastingdebiteuren afgeboekt, die niet door het waterschap geïnd kunnen worden als gevolg van de bovenstaande redenen. De toevoeging aan dubieuze debiteuren ten behoeve van overige debiteuren wordt op basis van individuele beoordeling van de openstaande vorderingen bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde gewaardeerd. Algemene reserve Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva De algemene reserve van het waterschap fungeert als een algemeen weerstandsvermogen en heeft geen specifieke bestemming. De algemene reserve dient om een eventuele toekomstige tegenvallers van algemene aard te kunnen opvangen en om een eventueel negatief begrotingsresultaat op te vangen. De algemene reserve kan worden ingezet voor tariefsegalisatie per belastingcategorie. Als er van tariefsegalisatie gebruikgemaakt wordt dan wordt er alleen onttrokken aan de reserve van de specifieke belastingcategorie. Bestemmingsreserve is een afgezonderd deel van het eigen vermogen, die is vastgesteld door het algemeen bestuur ter realisering van een bepaald doel. Ten aanzien van de resultaatsbepaling zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - de jaarrekening is opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten; - lasten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben; - verliezen worden als last genomen op het moment dat ze voorzienbaar zijn; - belastingopbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben; - belastingopbrengsten worden opgenomen onder aftrek van dotaties aan dubieuze debiteuren in verband met oninbaarheid. De voorzieningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde en zijn nagenoeg allemaal als langlopend aan te merken, tenzij anders wordt vermeld. De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een looptijd van 1 jaar of langer. De kortlopende schulden en overlopende passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 9
2.2.2 Toelichting balans per 31 december 2010 A. Materiële vaste activa Staat van materiële vaste activa ( x 1.000) Omschrijving Mutaties 2010 ontv subs/ saldo (des)investeringen bijdrage ovb afwaar- afschrij- saldo 31-12-2009 * derden OHW dering vingen 31-12-2010 Werken in exploitatie Gronden 9.632 2.133 11.765 Vervoermiddelen 468 98 185 381 Overige bedrijfsmiddelen 1.318 1.118 955 1.481 Bedrijfsgebouwen 7.221 181 7.040 Woonruimten 145 6 139 Waterkeringen 15.305 365 2.224 13.446 Watergangen, kunstwerken en 33.706-95 5.768 2.941 36.438 gemalen waterkwantiteitsbeheer 0 0 Zuiveringstechnische werken 171.140 15.248 14.051 172.337 Wegen 0 0 Totaal werken in exploitatie 238.935-95 0 24.730 0 20.543 243.027 Onderhanden werk Gronden 0 2.145-2.133 12 Vervoermiddelen 89 22-98 13 Overige bedrijfsmiddelen 493 1.174-1.118 549 Bedrijfsgebouwen 23 159 182 Woonruimten Waterkeringen 1.218 1.174-11 -365 2.016 Watergangen, kunstwerken en 7.870 6.074-3.210-5.768 4.966 gemalen waterkwantiteitsbeheer Zuiveringstechnische werken 20.253 20.839-15.248 25.844 Wegen 0 Totaal onderhanden werk 29.946 31.587-3.221-24.730 0 0 33.582 Totaal materiële vaste activa 268.881 31.492-3.221 0 0 20.543 276.609 * Investeringen zonder project worden direct via werken in exploitatie geactiveerd. Investeringen, die via projecten lopen, worden via onderhanden werk overgeboekt. Activeringen van projecten boven de 500.000 zijn in onderstaande tabel opgenomen. Grootste activeringen in 2010 (x 1.000) Activering in 2010 RWZI Zeist uitbreiding (project 81061) 7.915 RWZI Montfoort - West vervanging (project 64052) 1.621 RWZI Utrecht vervanging E installatie (project 71062) 1.411 RGM Nieuwegein vervanging (project 611071) 1.366 Gemaal Kerkeland (project 41804) 622 Gemaal De Geer (project 51108104) 603 Totaal 13.538 Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 10
B. Financiële vaste activa (x 1.000) saldo mutaties saldo 31-12-2009 2010 31-12-2010 Overige uitzettingen > 1 jaar: Aandelen Nederlandse Waterschapsbank 31 31 Koopsompolis MRB 912-114 798 Totaal 943-114 829 Overige uitzettingen Aandelen Nederlandse Waterschapsbank Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden beschikt over 0,49% van het aandelenkapitaal van de Nederlandse Waterschapsbank. Koopsompolis MRB Dit betreft gestorte koopsompolissen uit hoofde van een regeling voor huidige medewerkers van de afdeling Muskusrattenbestrijding, waarbij de reis- en verblijfkostenvergoeding voor maximaal 10 jaar is gewaarborgd. De koopsompolis is een aanvulling op de arbeidsovereenkomst van de muskusrattenbestrijders met Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden in het kader van het Sociaal Plan. Bij de overdracht van het Openbaar Lichaam Muskusrattenbestrijding (OLM) in 2008 heeft Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden de afgesloten koopsompolissen overgenomen. De koopsompolis wordt in 10 jaar lineair afgeschreven. In 2010 is een bedrag van 114.000 aan afschrijvingen geboekt. Vlottende activa Onder de vlottende activa worden de liquide middelen, de kortlopende vorderingen en de overlopende activa afzonderlijk opgenomen. C. Liquide middelen (x 1.000) 2009 2010 Nederlandse Waterschapsbank 1.832 0 ING bank 0 240 Postbank 1.066 318 Kas * - - Totaal 2.898 * Saldo kas is minder dan 500. 558 D. Kortlopende vorderingen Kortlopende vorderingen (x 1.000) 2009 2010 Debiteuren belastingen 9.720 6.123 Dubieuze debiteuren belastingen -4.496-2.801 Nog op te leggen kohieren 2.648 2.452 7.872 5.774 Debiteuren overig 3.019 1.844 Dubieuze debiteuren overig -432-417 2.587 1.427 Waarborgsommen 7 8 Totaal 10.466 7.209 Debiteuren belastingen De uitvoering van de belastingheffing en invordering is bij Waterschapsbedrijf Limburg (WBL) ondergebracht. De vorderingen zijn conform de opgave van WBL in de balans opgenomen. De vorderingen zijn direct opeisbaar. In de praktijk worden niet alle belastingvorderingen volledig geïnd. Voor eventuele dubieuze vorderingen is een bedrag van 2.801.000 in mindering op de debiteuren belastingen gebracht. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 11
Dubieuze debiteuren belastingen Dubieuze debiteuren Mutaties in 2010 (x 1.000) saldo saldo 31-12-2009 toename afname 31-12-2010 Dubieuze debiteuren belastingen Dub. debiteuren < 2010 4.496 3.456 1.040 Dub deb WSH ingezetenen 2010 145 145 Dub deb WSH gebouwd 2010 344 344 Dub deb WSH ongebouwd 2010 104 104 Dub deb zuiveringsheffing 2010 1.167 1.167 Dub deb WSH natuur 2010 1 1 Totaal 4.496 1.761 3.456 2.801 Dubieuze debiteuren overig Dubieuze debiteuren overig 432 19 34 417 Totaal 432 19 34 417 Deze balanspost heeft tot doel het risico van het niet invorderen van belastingdebiteuren af te dekken (risicodekking). Op basis van de nog te ontvangen bedragen is het gedeelte van de bruto waterschapsbelasting dat nodig is voor kwijtscheldingen, bezwaarschriften en oninbaarheid berekend. Via deze balanspost worden de belastingdebiteuren afgeboekt, die naar verwachting niet door het waterschap geïnd kunnen worden als gevolg van kwijtscheldingen, bezwaarschriften en oninbaarheid. Het saldo van de post dubieuze debiteuren belastingen van 2.801.000 wordt in mindering op de vorderingen gebracht. Debiteuren overig Nog op te leggen kohieren Hier worden alle overige vorderingen van De Stichtse Rijnlanden geboekt. Eventueel oninbare vorderingen worden in mindering gebracht op het openstaande saldo via dubieuze debiteuren overig. Aan het einde van het verslagjaar is een inschatting gemaakt van de nog te verwachten belastingopbrengsten over 2010 en voorgaande jaren, die in 2011 zullen worden opgelegd. De aanslagen hebben voornamelijk betrekking op zuiveringsheffing bedrijven, die een aanslag ontvangen op basis van aangifte na afloop van het belastingjaar. Als nog te ontvangen opbrengsten over 2010 en voorgaande jaren is een bedrag van 2.452.000 opgenomen, hiervan is 542.000 nog op te leggen over 2009 en 1.910.000 over 2010. Waarborgsom Voor Waarborgsommen staat een te vorderen bedrag van 8.000. Dit bedrag is in 2010 onder de kortlopende vorderingen opgenomen. E. Overlopende activa Overlopende activa (x 1.000) 2009 2010 Nog te ontvangen bedragen 1.499 1.600 Vooruitbetaalde bedragen 3.436 3.064 Totaal 4.935 4.664 Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen De post nog te ontvangen bedragen is als volgt te specificeren: 1.600.000 vordering op het Hoogheemraadschap Amstel, Gooi en Vecht (AGV) inzake Waterakkoord Weerdsluis. Het Waterakkoord bedraagt totaal 6.400.000. Hiervan is 4.000.000 voldaan, het resterende deel van 2.400.000 wordt in 2012 voldaan. Jaarlijks wordt een bedrag van 400.000 als vordering toegevoegd. De post vooruitbetaalde bedragen van 3.064.000 bestaat voor 2.670.000 uit vooruitbetaalde rente en aflossing op langlopende leningen met vervaldata in 2011 en voor 394.000 uit diverse vooruitbetaalde kosten voor het jaar 2011. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 12
F. Eigen vermogen (x 1.000) saldo verdeling resultaat saldo 31-12-2009 resultaat 2009 2010 31-12-2010 Algemene reserve 19.190 5.841 25.031 Bestemmingsreserve 316 207 523 Nog te bestemmen saldo 6.048-6.048 9.087 9.087 Totaal 25.554 0 9.087 34.641 Algemene reserve Algemene reserve verdeling voorstel reserve na (x 1.000) saldo resultaat saldo resultaat resultaat 31-12-2009 2009 31-12-2010 2010 2010 Belastingcategorie WSH ingezetenen 2.002 2.249 4.251 4.251 WSH gebouwd 8.320 2.625 10.945 10.945 WSH ongebouwd 3.412 109 3.521 3.521 WSH natuur 32 2 34 34 Zuiveringsheffing 5.424 856 6.280 6.280 Totaal 19.190 5.841 25.031 0 25.031 De algemene reserve kan worden ingezet voor tariefsegalisatie per belastingcategorie. Als er van tariefsegalisatie wordt gebruikgemaakt dan wordt er alleen onttrokken aan de reserve van de specifieke belastingcategorie. In 2009 is er een nieuwe belastingcategorie Watersysteemheffing natuur toegevoegd en heeft een herverdeling van de algemene reserve van Watersysteemheffing ongebouwd en Watersysteemheffing natuur plaatsgevonden. Bestemmings reserve Bestemmingsreserve toename voorstel reserve (x 1.000) saldo resultaat resultaat na resultaat 31-12-2009 2009 2010 2010 Muskusrattenbestrijding 316 207 290 813 Afkoppelen Utrechtse Heuvelrug 450 450 Totaal 316 207 740 1.263 Conform het besluit van het bestuurlijk overleg van de Muskusrattenbestrijding wordt het resultaat met een bedrag van 290.000 van de Muskusrattenbestrijding over het jaar 2010 aan de bestemmingsreserve Muskusrattenbestrijding toegevoegd. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 28-04-2010 is de nota Samen verder met de waterketen vastgesteld. Hierin is nieuw beleid voor de gemeentelijke watertaken opgenomen. In 2010 is een bedrag van 612.000 teruggestort vanuit het fonds ongerioleerd Utrecht. Hiervan wordt een deel met een totaalbedrag van 450.000 voor de afkoppelsubsidie Utrechtse Heuvelrug (periode 2010-2012) als bestemmingsreserve gereserveerd. Nog te bestemmen resultaat In de stand van de reserves is het nog te bestemmen positieve saldo van 2010 met een bedrag van 9.087.000 verwerkt conform het besluit tot bestemming van dit saldo door het algemeen bestuur op 29 juni 2011. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 13
G. Voorzieningen (x 1.000) saldo dotatie toename afname saldo 31-12-2009 2010 2010 2010 31-12-2010 Arbeidsgerelateerde verplichtingen Uitkeringen (voormalig) bestuursleden 198 103 18 101 218 Uitkeringen voormalig personeel 148 65 45 64 194 Baggeren en saneren van waterlopen Baggeren 3.632 8.000 1.860 9.513 3.979 Overige onderhoudswerkzaamheden Groot onderhoud Poldermolen 2 944 159 102 1.001 Groot onderhoud Poldermolen 3 166 48 24 190 Totaal voorzieningen 5.088 8.375 1.923 9.804 5.582 Uitkeringen (voormalig) bestuursleden Uitkeringen voormalig personeel Baggeren Groot onderhoud In deze voorziening is de actuariële waarde van de pensioenen van huidige leden van het college en voormalig bestuursleden opgenomen. Voor de uit te betalen pensioenen ten behoeve van (voormalige) bestuurders wordt periodiek de toekomstige verplichting door een actuaris berekend en indien nodig wordt de hoogte van de voorziening aangepast. De voorziening is gebaseerd op de contante waarde van de toekomstige verplichtingen. Voor de hoogheemraden is de opbouw van de pensioenen aan derden uitbesteed. Aan de pensioenbeheerder wordt de premie per maand en een eventuele aanvulling op de waarde betaald. Op grond van de rechtspositieregelingen kan in geval van gedwongen ontslag een wachtgeld worden toegekend. Deze voorziening wordt aangehouden voor nog te betalen wachtgeldregelingen aan voormalig personeel. De omvang van de voorziening is beoordeeld en is voldoende op niveau. In 2001 is het programma baggeren 2001-2015 vastgesteld. In dit programma is inmiddels een aantal aanpassingen doorgevoerd als gevolg van het intensiveren van gebiedsgericht baggeren en het beter afstemmen van de plannen van Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden met die van gemeenten (samen optrekken). De totale dotatie in 2010 bedraagt 8.000.000 en er is voor 7.653.000 (uitgaven minus ontvangen subsidies) aan de voorzieningen onttrokken. De stand van de voorzieningen voor baggeren ultimo 2010 bedraagt 3.979.000. De vorming van de voorziening voor Groot onderhoud van het waterschapskantoor is gebaseerd op het Groot onderhoudsplan 2006-2015 van Poldermolen 2 en 3. Conform dit plan is er een bedrag van 159.000 aan de voorziening Poldermolen 2 toegevoegd. Aan de voorziening Poldermolen 3 is de jaarlijkse dotatie van 48.000 conform het Groot onderhoudsplan 2006-2015 in 2010 toegevoegd. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 14
H. Vaste schulden (x 1.000) saldo lening aflossing saldo 31-12-2009 2010 2010 31-12-2010 Onderhandse leningen van: Obligatieleningen van andere overheden 16 16 Binnenlandse banken en overige instellingen 229.503 7.749 221.754 Overige binnenlandse sectoren 7.121 3.560 3.561 Totaal 236.640 0 11.309 225.331 Leningen bij financiële instellingen I. In 2010 is er voor een bedrag van 11.309.000 aan reguliere aflossingen verricht. Er zijn in het verslagjaar geen leningen aangetrokken. In juli 2010 is er een bedrag van 173.000 vervroegd afgelost in verband met het aanpassen van het rentepercentage. Voor een verdere detaillering van de vaste schulden wordt verwezen naar de Staat van vaste schulden in paragraaf 6.2 van de jaarrekening Vlottende passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk de netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar en de overlopende passiva opgenomen. Nettovlottende schulden Netto-vlottende schulden 2009 2010 (x 1.000) Nederlandse Waterschapsbank 0 5.124 ING 809 0 Crediteuren 9.444 8.836 Te betalen belastingen en premies 745 1.208 Overige kortlopende schulden 1.485 1.538 Totaal 12.483 16.706 Per 31-12-2009 is het saldo van de Nederlandse Waterschapsbank debet met een bedrag van 1.808.000 en is opgenomen onder de liquide middelen.daarnaast bedraagt het saldo per 31-12-2010 van de ING 240.000 debet en is opgenomen onder de post liquide middelen. Overlopende passiva Overlopende passiva saldo saldo (x 1.000) 31-12-2009 toename afname 31-12-2010 Verplichtingen 7.738 650 7.088 Ontvangen voorschotten overheid 620 99 521 Totaal 8.358 0 749 7.609 Onder post verplichtingen zijn onder andere de volgende bedragen opgenomen: - 5.978.000 nog te betalen rente langlopende leningen; - 608.000 aan het jaar 2010 toe te rekenen kosten inzake in 2010 aangegane verplichtingen; - 449.000 overige reserveringen met betrekking tot 2010. Kredietfaciliteiten Het waterschap beschikt over een kredietfaciliteit van 30.000.000 bij de Nederlandse Waterschapsbank en 10.000.000 bij de ING. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 15
2.3 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Garantieverklaring Leningen bij financiële instellingen Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden heeft zich voor een bedrag van 820.000 borg gesteld inzake de met het Waterschapshuis overeengekomen deelname in contracten voor Oracle Applicatie Componenten en Oracle Technologie Componenten. Voor de aflossingen in 2011 op langlopende leningen bij financiële instellingen is een bedrag van 10.924.000 berekend. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 16
2.4 Kasstroomoverzicht op basis van balans (x 1.000) Kasstroom uit operationele activiteiten 2009 2010 Exploitatieresultaat 6.048 9.087 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 19.831 20.543 Mutaties voorzieningen 2.847 494 22.678 21.037 Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen en overlopende activa 126 3.528 Vlottende passiva -10.769 3.474-10.643 7.002 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 12.035 28.039 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto Investeringen materiële vaste activa -26.948-28.271 (Des)investeringen in financiële vaste activa 17.989 114-28.157 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -8.959-28.157 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties langlopende leningen -10.363-11.309 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -10.363-11.309 Mutatie geldmiddelen -1.239-2.340 Stand liquide middelen per 31 december 2008/2009 4.137 2.898 Stand liquide middelen per 31 december 2009/2010 2.898 558-1.239-2.340 Toelichting: Een kasstroomoverzicht is een overzicht van de feitelijke geldstromen die in een organisatie in de loop van een boekjaar hebben plaatsgevonden. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 17
3. REKENING NAAR PROGRAMMA S 3.1 Exploitatierekening naar programma s (x 1.000) begroting rekening verschil verschil 2010 2010 begr-rek in % Primaire en regionale waterkeringen Netto kapitaallasten 3.555 3.069 486 Overige netto-lasten 4.349 5.258-909 Totaal kosten 7.904 8.327-423 -5 Calamiteitenzorg Netto kapitaallasten 33 33 0 Overige netto-lasten 247 289-42 Totaal kosten 280 322-42 -15 Waterkwantiteitsbeheer Netto kapitaallasten 5.144 4.962 182 Overige netto-lasten 22.253 19.565 2.688 Totaal kosten 27.397 24.527 2.870 10 Nationaal Bestuursakkoord Water Netto kapitaallasten 153 110 43 Overige netto-lasten 4.674 4.115 559 Totaal kosten 4.827 4.225 602 12 Kwaliteit van het opppervlaktewater (EKW) Netto kapitaallasten 275 109 166 Overige netto-lasten 6.733 3.446 3.287 Totaal kosten 7.008 3.555 3.453 49 Zuiveringsbeheer Netto kapitaallasten 22.146 21.832 314 Overige netto-lasten 21.608 22.962-1.354 Totaal kosten 43.754 44.794-1.040-2 Lastendruk Netto kapitaallasten 248 188 60 Overige netto-lasten 4.659 4.082 577 Totaal kosten 4.907 4.270 637 13 Totaal kosten programma's 96.077 90.020 6.057 6 Netto belastingopbrengst per categorie Watersysteemheffing ingezetenen 18.328 18.930 602 Watersysteemheffing gebouwd 24.563 26.563 2.000 Watersysteemheffing overig ongebouwd 3.584 3.592 8 Watersysteemheffing natuur 43 43 0 Zuiveringsheffing/verontreinigingsheffing 49.559 49.979 420 Totaal netto belastinopbrengsten 96.077 99.107 3.030 3 Mutatie reserves 0 9.087 9.087 Toevoeging (+) / onttrekking (-) reserves Conform het Waterschapsbesluit bevat de rekening naar programma s een overzicht van de gerealiseerde netto-kosten van de programma s. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 18
3.2 Toelichting exploitatierekening naar programma s In het jaarverslag staat een uitgebreide toelichting op de rekening naar programma s. Hieronder volgt een korte toelichting per programma. Primaire en regionale waterkeringen ( 0,4 miljoen nadeel) Er ontstaat een nadeel van 0,9 miljoen door een hogere toerekening van personeelskosten. Dit nadeel is met name veroorzaakt door een andere interne rekensystematiek van de toegerekende overhead. Bovendien zijn er in de loop van 2010 CAO-afspraken gemaakt, de verhogende effecten hiervan zijn niet meegenomen in de begroting 2010. Het voordeel van 0,5 miljoen ontstaat door langere doorlooptijden van projecten, die weer leiden tot een vertraagde geldstroom en daarmee lagere rentekosten. Calamiteitenzorg ( 0,04 miljoen nadeel) Geen bijzonderheden. Watersysteembeheer ( 2,9 miljoen voordeel) Het voordeel wordt verklaard, doordat de kosten voor onderhoud 0,9 miljoen lager uitvallen. Daarnaast zijn de kosten bij watergangen 0,6 miljoen lager en ontstaat er een voordeel van 0,4 miljoen, doordat beleidsmatige onderzoeken in 2010 niet of gedeeltelijk niet zijn uitgevoerd. Het overige verschil wordt verklaard door de rekensystematiek van de toegerekende overhead en langere doorlooptijden van projecten zoals aangegeven bij het programma Primaire en regionale waterkeringen. Nationaal Bestuursakkoord Water ( 0,6 miljoen voordeel) Er ontstaat een voordeel van 0,6 miljoen, doordat beleidsmatige onderzoeken in 2010 niet of gedeeltelijk niet zijn uitgevoerd. Kwaliteit van oppervlaktewater ( 3,5 miljoen voordeel) Het voordeel wordt grotendeels verklaard door een foutief toegerekende toevoeging van 1,0 miljoen in de begroting aan de voorziening baggeren. Daarnaast is er een voordeel van 0,7 miljoen, doordat beleidsmatige onderzoeken in 2010 niet of gedeeltelijk niet zijn uitgevoerd en vanwege vacatureruimte zijn de personeelskosten 0,6 miljoen lager. Tevens is er 0,6 miljoen ontvangen door een restitutie van de bijdrage in het project ieder huis op het riool i.s.m. de gemeente Utrecht. Zuiveringsbeheer ( 1,0 miljoen nadeel) Een groot deel van de overschrijding wordt verklaard door meer chemicaliën verbruik van 0,4 miljoen bij rwzi Utrecht. Daarnaast is er een versnelde uitvoering van het afvalwaterakkoord met gemeente Bunnik van 0,4 miljoen. Lastendruk ( 0,6 miljoen voordeel) Ook in 2010 is er extra ingezet op het innen van achterstallige vorderingen, dit heeft geresulteerd in hogere belastingopbrengsten van 0,4 miljoen uit geïnde kosten van aanmaningen en dwangbevelen. Daarnaast is er minder personeel ingezet voor een bedrag van 0,2 miljoen. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 19
Netto belastingopbrengst per categorie ( 3,0 miljoen) De belastingopbrengsten zijn 3,0 miljoen hoger dan begroot. Dit is voor ongeveer 0,6 miljoen toe te schrijven aan oude belastingjaren. Voor het belastingjaar 2010 is de opbrengst 2,4 miljoen hoger. Over het algemeen ligt de oorzaak van de hogere belastingopbrengsten met name in het feit dat het belastingdraagvlak hoger blijkt te zijn dan in de begroting is opgenomen en dat de kwijtscheldingen lager zijn. Daarnaast is er een stijging van de WOZ-waarden. Watersysteemheffing ingezetenen De extra opbrengsten zijn voor een belangrijk deel te verklaren door de omstandigheid dat minder kwijtscheldingen zijn verleend dan oorspronkelijk geprognotiseerd. Daarnaast is van oude openstaande posten meer geïnd dan was verwacht. Watersysteemheffing gebouwd De hogere belastingopbrengst wordt veroorzaakt door naleveringen van WOZ-waarden door gemeenten. Deze naleveringen zijn al verwerkt in de begroting 2011, maar zijn toch hoger dan voorzien. Voor 2012 wordt een daling van de gemiddelde WOZ-waarde voorzien. Zuiveringsheffing woningen De extra opbrengsten zijn voor een belangrijk deel te verklaren door de omstandigheid dat minder kwijtscheldingen zijn verleend dan oorspronkelijk geprognotiseerd. In de begroting 2011 zijn de prognoses bijgesteld. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 20
4. REKENING NAAR KOSTENDRAGERS 4.1 Exploitatierekening naar kostendragers (x 1.000) begroting 2010 rekening 2010 WSH * Eigen plannen 2.438 1.551 1.551 Plannen van derden 1.590 1.893 1.893 Planvorming 4.028 3.444 3.444 0 Beheersinstrumenten waterkeringen 527 571 571 Aanleg en onderhoud waterkeringen 5.280 4.133 4.133 Dijkbewaking en calamiteitenbestrijding 98 48 48 Aanleg en onderhoud waterkeringen 5.905 4.752 4.752 0 Beheersinstrumenten watersystemen 994 1.707 1.707 Aanleg, verbetering en onderhoud watersystemen 5.536 4.965 4.965 Baggeren waterlopen en saneren van waterbodems 8.353 8.060 8.060 Beheer hoeveelheid water 6.341 5.435 5.435 Calamiteitenbestrijding watersystemen 127 75 75 Monitoring watersystemen 2.074 1.336 1.336 Inrichting en onderhoud watersystemen 23.425 21.578 21.578 0 Getransporteerd afvalwater 3.438 5.530 5.530 Gezuiverd afvalwater 28.405 27.466 27.466 Verwerkt slib 6.707 6.518 6.518 Afvalwaterbehandeling door derden 413 493 493 Bouw en exploitatie zuiveringstech. werken 38.963 40.007 0 40.007 Aanleg en onderhoud vaarwegen en havens 645 517 517 Verkeersregeling/veiligheid vaarwegen en havens -240-518 -518 Inrichting en onderhoud vaarwegen en havens 405-1 -1 0 Keur 17 0 0 Vergunningen en keurontheffingen 464 680 680 Handhaving keur 532 415 415 Vergunningverlening en handhaving keur 1.013 1.095 1.095 0 WVO-vergunningen en meldingen 893 920 920 Handhaving WVO 575 420 420 Rioleringsplannen en subsidies lozingen 304-129 -129 Aanpak diffuse emissies derden 94 64 64 Beheersing van lozingen 1.866 1.275 0 1.275 Belastingheffing 3.559 3.302 1.777 1.525 Heffing en invordering 3.559 3.302 1.777 1.525 Bestuur 2.106 1.974 1.191 783 Ondersteunende afdelingen 14.807 12.594 7.597 4.997 Algemene bedrijfsvoering 16.913 14.568 8.788 5.780 Totaal generaal 96.077 90.020 41.433 48.587 Netto belastingopbrengst per categorie Opbrengst watersysteem ingezetenen 18.328 18.930 18.930 Opbrengst watersysteem gebouwd 24.563 26.563 26.563 Opbrengst watersysteem overig ongebouwd 3.584 3.592 3.592 Opbrengst watersysteem natuur 43 43 43 Opbrengst zuiveringsheffing/verontreinigingsheffing 49.559 49.979 49.979 Totaal netto belastingopbrengst 96.077 99.107 49.128 49.979 ZH* Mutatie reserves 0 9.087 7.695 1.392 * WSH is kostendrager Watersysteemheffing / ZH is kostendrager Zuiveringsheffing Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 21
Toelichting belastingopbrengst per categorie begroting rekening verschil verschil (x 1.000) 2010 2010 begr-rek in % Netto belastingopbrengst per categorie Opbrengst watersysteem ingezetenen 18.328 20.135 Kwijtschelding watersysteem ingezetenen -1.105 Bezwaren watersysteem ingezetenen -82 Oninbaar watersysteem ingezetenen -15 Toevoeging/onttrekking voorgaande jaren -3 Netto opbrengst watersysteem ingezetenen 18.328 18.930 602 3 Opbrengst watersysteem gebouwd 24.563 27.668 Kwijtschelding watersysteem gebouwd Bezwaren watersysteem gebouwd -477 Oninbaar watersysteem gebouwd -45 Toevoeging/onttrekking voorgaande jaren -583 Netto opbrengst watersysteem gebouwd 24.563 26.563 2.000 8 Opbrengst watersysteem overig ongebouwd 3.584 3.870 Kwijtschelding watersysteem ongebouwd Bezwaren watersysteem ongebouwd -83 Oninbaar watersysteem ongebouwd -8 Toevoeging/onttrekking voorgaande jaren -187 Netto opbrengst watersysteem ongebouwd 3.584 3.592 8 0 Opbrengst watersysteem natuur 43 44 Kwijtschelding watersysteem natuur Bezwaren watersysteem natuur Oninbaar watersysteem natuur Toevoeging/onttrekking voorgaande jaren -1 Netto opbrengst watersysteem natuur 43 43 0 0 Opbrengst zuiveringsheffing 49.559 55.885 Kwijtschelding zuiveringsheffing -1.852 Bezwaren zuiveringsheffing -1.419 Oninbaar zuiveringsheffing -64 Toevoeging/onttrekking voorgaande jaren -2.571 Netto opbrengst watersysteem natuur 49.559 49.979 420 1 Totaal netto opbrengst waterschapsbelasting 96.077 99.107 3.030 3 Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 22
4.2 Toelichting exploitatierekening naar kostendragers Toelichting exploitatierekening naar kostendragers In het jaarverslag staat een uitgebreide toelichting op de rekening naar kostendragers en de bijbehorende beleidsvelden. De overhead wordt volgens een vaste verdeelsleutel verdeeld naar de programma s. In de verdeling naar kostendrager en beleidsvelden wordt de overhead niet verdeeld, maar wordt deze als Algemene bedrijfsvoering zichtbaar gemaakt. Opvallende afwijkingen doen zich met name voor op de beleidsvelden: Algemene bedrijfsvoering ( 2,3 miljoen voordeel) Aanleg en onderhoud waterkeringen ( 1,2 miljoen voordeel) Inrichting en onderhoud watersystemen ( 1,8 miljoen voordeel) Bouw en exploitatie zuiveringstechnische werken ( 1,0 miljoen nadeel) Inrichting en onderhoud vaarwegen en havens ( 0,4 miljoen voordeel) Belastingopbrengsten ( 3,0 miljoen voordeel) Algemene bedrijfsvoering Het voordeel ontstaat door een onderschrijding op de personeelslasten vanwege gedeeltelijke en latere invulling van vacatureruimte. Verder zijn er investeringen vertraagd of uitgesteld. Dit leidt tot lagere kapitaallasten dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Aanleg en onderhoud waterkeringen Het voordeel ontstaat voor een groot deel door een lagere toerekening rentelasten, omdat de totale rentelasten van het hoogheemraadschap lager zijn. Het effect op dit beleidsveld is relatief groot, omdat door de lange afschrijvingstermijn van waterkeringen de kapitaallasten voor een groot deel uit rentelasten bestaan. Daarnaast zijn er lagere onderhoudskosten en heeft de muskusrattenbestrijding het jaar met een positief resultaat afgesloten. Inrichting en onderhoud watersystemen Het voordeel wordt verklaard doordat de kosten voor onderhoud lager uitvallen en de kosten bij watergangen lager zijn. Daarnaast zijn beleidsmatige onderzoeken in 2010 niet of gedeeltelijk niet uitgevoerd. Bouw en exploitatie zuiveringstechnische werken Een groot deel van de overschrijding wordt verklaard door meer chemicaliën verbruik bij rwzi Utrecht. Daarnaast is er een snellere uitvoering van het afvalwaterakkoord met gemeente Bunnik. Inrichting en onderhoud vaarwegen en havens De hogere opbrengsten worden onder meer verklaard door een afrekening met de provincie Zuid- Holland m.b.t. vaarwegbeheer 2008 en 2009. Belastingopbrengsten In de toelichting op de programma s zijn de extra belastingopbrengsten uitgebreid toegelicht. Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 23
5. REKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT 5.1 Exploitatierekening naar kosten- en opbrengstsoort (x 1.000) rekening begroting rekening verschil verschil 2009 2010 2010 begr-rek in % Lasten Rentelasten 11.389 12.158 11.002 1.156 10 Afschrijvingen 19.831 20.512 20.657-145 -1 Totaal kapitaallasten J 31.220 32.670 31.659 1.011 3 Salarissen 15.110 16.623 16.788-165 -1 Uitkeringen 173 293 280 13 4 Sociale lasten 3.219 3.700 3.544 156 4 Overige personeelslasten (vast) 347 128 194-66 -52 Personeel van derden 3.198 1.822 4.042-2.220-122 Overige personeelslasten (variabel) 1.144 1.584 903 681 43 Totaal personele lasten K 23.191 24.150 25.751-1.601-7 Duurzame gebruiksgoederen 22 12 16-4 -33 Overige gebruiks- en verbruiksgoederen 2.851 3.052 3.305-253 -8 Energie 4.550 4.520 4.091 429 9 Huren, pacht en andere rechten 135 133 212-79 -59 Leasebetalingen operational lease 494 565 510 55 10 Verzekeringen 335 340 265 75 22 Belastingen 81 62 84-22 -35 Onderhoud door derden 7.499 9.570 7.622 1.948 20 Overige diensten door derden 20.042 19.862 17.952 1.910 10 Bijdragen aan overheden 1.563 253 1.314-1.061-4 Bijdragen aan overigen 346 2.285 492 1.793 78 Toevoegingen aan voorzieningen 8.362 8.375 8.375 0 0 Afwikkelverschillen 0 0 Totaal variabele lasten L 46.280 49.029 44.238 4.791 10 Totaal lasten 100.691 105.849 101.648 4.201 4 Baten Externe rentebaten 0 0 Interne rentebaten 52 0 46 46 0 Dividend- en bonusuitkeringen 156 100 211 111 111 Baten ivm salarissen en sociale lasten 90 0 118 118 0 Opbrengst uit grond en water 12 0 33 33 0 Opbrengst uit overige eigendommen 190 102 80-22 -22 Diensten voor derden 1.819 1.251 2.081 830 66 Bijdragen van overheden 5.085 3.352 5.269 1.917 57 Bijdragen van overigen 449 652 20-632 -97 Afwikkelverschillen 0 0 Vrijval voorzieningen 0 0 Totaal baten M 7.853 5.457 7.858 2.401 44 Saldo lasten -/- baten 92.838 100.392 93.790 6.602 7 Geactiveerde lasten N 3.339 4.315 3.770-545 -13 Totaal nog te dekken 89.499 96.077 90.020 6.057 6 Dekking Waterschapsbelastingen O 95.547 96.077 99.107 3.030 3 Exploitatieresultaat 6.048 0 9.087 9.087 Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 24
5.2 Toelichting rekening naar kosten- en opbrengstsoort J. Kapitaallasten Algemeen De kapitaallasten zijn opgebouwd uit de rente- en afschrijvingskosten van het waterschap. Beide componenten worden hieronder afzonderlijk toegelicht. Rentelasten (x 1.000) rekening begroting rekening verschil verschil 2009 2010 2010 begr-rek in % Rente geldleningen 11.231 12.158 10.955 1.203 Rente rekening courant 106 1-1 Rente MRB 52 46-46 Totaal 11.389 12.158 11.002 1.156 10 Rentelasten Rente geldleningen Rente rekening courant Rente MRB De rentelasten over 2010 zijn 1.156.000 lager dan begroot. In de bovenstaande tabel wordt een specificatie van dit verschil gegeven. In de financiële paragraaf van het jaarverslag is een nadere analyse opgenomen. In de loop van 2010 is er totaal voor 11.309.0000 aan reguliere aflossingen verricht. In 2010 is van een langlopende lening van 6.000.000 het rentepercentage naar 3,94% aangepast en de looptijd met 5 jaar verlengd. De rentelasten van de rekening courant voor het jaar 2010 bedragen 1.000. Het bedrag is aanzienlijk lager dan het bedrag van 2009 in verband met het lage rentepercentage en er is minder beroep gedaan op de rekening-courant faciliteit. Rente MRB is de doorberekening van de interne rentelasten MRB. De rentekosten komen ten laste van de afdeling MRB, zodat de rentekosten worden meegenomen in de verrekening van de totale kosten van MRB. Afschrijvingen (x 1.000) rekening begroting rekening verschil verschil 2009 2010 2010 begr-rek in % Materiële vaste activa 19.717 20.512 20.543-31 Immateriële vaste activa 0 Financiële vaste activa 114 114-114 Totaal 19.831 20.512 20.657-145 -1 Afschrijving De afschrijvingen over materiële vaste activa zijn in 2010 31.000 hoger dan begroot. De afschrijvingen van de financiële vaste activa met een bedrag van 114.000 zijn niet in de begroting opgenomen. Deze afschrijvingen hebben betrekking op de koopsompolissen van de Muskusrattenbestrijding. K. Personele lasten (x 1.000) rekening begroting rekening verschil verschil 2009 2010 2010 begr-rek in % Salarissen 15.110 16.623 16.788-165 Uitkeringen 173 293 280 13 Sociale Lasten 3.219 3.700 3.544 156 Overige personeelslasten (vast) 347 128 194-66 Personeel van derden 3.198 1.822 4.042-2.220 Overige personeelslasten (variabel) 1.144 1.584 903 681 Totaal 23.191 24.150 25.751-1.601-7 Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Jaarrekening 2010 Pagina 25