Jaarrekening 2012 Stichting Victas

Jaarrekening 2012 Stichting Victas

INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2012 5.1.1 Balans per 31 december 2012 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2012 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2012 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2012 12 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 20 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 23 5.1.8 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 24 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 5.2.3 Resultaatbestemming 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.5 Controleverklaring

5.1 JAARREKENING

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-12 31-dec-11 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa 1 2 28.867.513 95.542 21.639.344 102.619 Totaal vaste activa 28.963.055 21.741.963 Vlottende activa Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / 3 3.981.098 6.865.679 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4 7.053.998 0 Overige vorderingen 5 6.475.369 10.181.868 Liquide middelen 6 744.477 355.037 Totaal vlottende activa 18.254.942 17.402.584 Totaal activa 47.217.997 39.144.547 Ref. 31-dec-12 31-dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal 136 136 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.896.724 4.503.832 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 341.313 227.027 Totaal eigen vermogen 5.238.173 4.730.995 Voorzieningen 8 289.584 18.669 Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden 4 9-41.690.240 2.779.280 31.615.603 Totaal passiva 47.217.997 39.144.547 Pagina 4

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 10 29.041.535 24.766.753 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 11 1.782.443 929.905 (exclusief subsidies) Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 12 9.795.229 11.205.674 Overige bedrijfsopbrengsten 13 1.640.519 2.525.148 Som der bedrijfsopbrengsten 42.259.726 39.427.481 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 14 28.261.427 29.265.099 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 15 1.050.542 1.027.359 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 16 491.723 55.110 Overige bedrijfskosten 17 11.122.058 8.666.749 Som der bedrijfslasten 40.925.750 39.014.317 BEDRIJFSRESULTAAT 1.333.976 413.164 Financiële baten en lasten 18-826.798-814.872 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 507.178-401.709 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 507.178-401.709 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 292.892-401.709 Algemene reserve 114.286 Bestemmingsreserve Cliëntenraad 100.000 507.178-401.709 Pagina 5

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2012 2011 Bedrijfsresultaat 1.333.976 413.164 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 2 1.542.265 1.082.469 - mutaties voorzieningen 8 270.915-45.358 1.813.180 1.037.111 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 3 2.884.581 1.672.280 - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 5 4 3.706.499-9.833.278-4.157.666-1.282.428 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 9 3.571.731 3.375.525 329.533-392.289 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 3.476.690 1.057.986 Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat 34.489-861.287 41.799-856.671-826.798-814.872 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 2.649.892 243.113 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2-8.763.358-7.502.147 Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -8.763.358-7.502.147 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden -12.046.422 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0-12.046.422 Mutatie geldmiddelen -6.113.466-19.305.456 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Toelichting: De afname van de liquiditeiten wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de investeringen in de ABC straat In 2013 is het kortlopend bouwkrediet omgezet in een langlopende hypothecaire lening Pagina6

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 7

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Stichting Victas Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-20 %. Machines en installaties : 10 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-20 %. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Pagina 8

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Afgeleide financiële instrumenten Stichting Victas past kostprijs hedge accounting toe. Daarbij vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt.. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Een verlies als gevolg van een overhedge wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de winst en verliesrekening verwerkt. Pagina 9

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Periodiek wordt de effectiviteit van de hedgerelaties getoetst door vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte positie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wordt in de herwaarderingsreserve uitgesteld. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengstwaarde van het deel van de DBC's / DBC-zorgproducten dat op 31 december 2012 is geleverd. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Voor voorzienbare verliezen op de onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten wordt een voorziening op de waardering in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Pagina 10

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Victas heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Victas. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Victas betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Victas heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Victas heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: segment AWBZ, ZVW en Forensische Zorg, segment Utrecht, segment Amersfoort, segment Veenendaal, segment Soest, Nijkerk en Woerden, segment Reclassering en segment Overig. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet indirecte materiële kosten: verdeling op basis van omzet indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet Pagina 11

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen 4.586.675 5.491.643 Machines en installaties 249.016 360.103 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 1.120.522 1.367.696 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 22.911.300 14.419.902 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 28.867.513 21.639.344 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 21.639.344 15.212.589 Bij: investeringen 8.763.357 7.502.147 Af: afschrijvingen 1.043.465 1.020.282 Af: bijzondere waardeverminderingen 491.723 55.110 Boekwaarde per 31 december 28.867.513 21.639.344 Aanschafwaarde 34.099.649 26.931.438 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 5.232.136 5.292.094 Toelichting: De materiaële vaste bedrijfsactiva in uitvoering betreft de bouw van nieuwe locatie ABC-straat te Utrecht. De nieuwbouw is in februari 2013 opgeleverd. De bijzondere waardevermindering wordt veroorzaakt door de afschrijving van de inventaris en verbouwingen voor de locaties te Den Dolder. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Aanloopkosten 95.542 102.619 Totaal financiële vaste activa 95.542 102.619 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2012 102.619 Af: Afschrijving -7.077 Boekwaarde per 31 december 2012 95.542 Pagina 12

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten 9.107.628 10.997.199 Af: ontvangen voorschotten 5.126.530 4.131.520 Totaal onderhanden projecten 3.981.098 6.865.679 De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten Gerealiseerde projectkosten en Af: Af: Saldo per toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-2012 de winst verliezen voorschotten Verzekeraar Agis/Achmea 5.905.283 4.526.530 1.378.753 Verzekeraar CZ 1.163.414 600.000 563.414 Verzekeraar overige 2.038.931 0 2.038.931 Totaal (onderhanden projecten) 9.107.628 0 5.126.530 3.981.098 Toelichting: In 2012 is een aanvullend voorschot ontvangen zorgverzekeraar Agis/Achmea in verband met de toegenomen DBC's. Pagina 13

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 2010 2011 2012 totaal Saldo per 1 januari -5.491.789 1.884.533 827.976-2.779.280 Financieringsverschil boekjaar 7.761.526 7.761.526 Correcties voorgaande jaren -25.036-783.089 1.810.079 1.001.954 Betalingen/ontvangsten 1.069.798 1.069.798 Subtotaal mutatie boekjaar -25.036 286.709 1.810.079 7.761.526 9.833.278 Saldo per 31 december -5.516.825 2.171.242 2.638.055 7.761.526 7.053.998 Stadium van vaststelling (per erkenning): AWBZ A A A A ZVW C C C A Forensisch C C C A a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling (NZA) 31-dec-12 31-dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 7.053.998 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2.779.280 7.053.998-2.779.280 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 ZVW AWBZ Forensisch Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 22.441.909 1.782.443 6.599.626 30.823.978 25.696.658 Af: ontvangen voorschotten 3.487.848 3.487.848 2.013.949 Af: gefactureerde DBC's / DBC-zorgproduc 19.574.604 19.574.604 22.854.733 Af: overige ontvangsten 0 340.000 Totaal financieringsverschil 2.867.305 1.782.443 3.111.778 7.761.526 487.976 Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm 2012 2011 Financieringsverschil AWBZ + kapiaalslastenvergoeding 1.782.443 688.723 Financieringsverschil Forensisch 3.111.778 324.230 Financieringsverschil DBC-financiering (ZVW) 2.867.305-524.977 Totaal financieringsverschil 7.761.526 487.976 Het budget Zorgverzekeringswet 2012 bedraagt 22.441.909 Het budget Forensische Zorg bedraagt 6.599.626 Het budget AWBZ 2012 bedraagt 1.782.443 Totaal budget 2012 30.823.978 Toelichting: Pagina 14

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Vorderingen op debiteuren 1.884.203 3.762.106 Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 2.822.446 3.070.083 Voorschotten personeel 51.147 33.163 Te ontvangen ziekengelden 15.299 - Waarborgsommen 1.575 1.575 Vooruitbetaalde kosten 126.931 1.167.078 Vorderingen op derden 119 afrekening subsidies 1.563.459 780.058 Te ontvangen BTW Overige overlopende activa: Voorwervingskosten FVK Almere Overige overlopende activa: 7.509 2.801 - - 959.040 408.646 Totaal overige vorderingen 6.475.369 10.181.868 Toelichting: De stijging van de nog te factureren DBC's is ontstaan als gevolg van achterstanden in de facturatie rond de jaarafsluiting. Gedurende het eertse kwartaal van 2013 is deze achterstand ingelopen. 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bankrekeningen 383.361 10.164 Kassen 22.699 19.840 geblokkeerde bankrekening 338.586 325.033 Kruisposten -169 Totaal liquide middelen 744.477 355.037 Pagina 15

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11 Kapitaal 136 136 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.896.724 4.503.832 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 341.313 227.027 Totaal eigen vermogen 5.238.173 4.730.995 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal 136 0 0 136 136 0 0 136 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: AWBZ/ZVW/Forensisch 4.142.240 66.888 4.209.128 Gemeenten en overigen -1.139.582 49.578-1.090.004 Justitie-reclassering 1.501.174 176.426 1.677.600 Bestemmingsreserves: Cliëntenraad 100.000 100.000 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.503.832 392.892 0 4.896.724 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Algemene reserve 227.027 114.286 341.313 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 227.027 114.286 0 341.313 Pagina 16

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1-jan-2012 Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per 31-dec-2012 Voorziening jubilea 18.669 270.915 289.584 Totaal voorzieningen 18.669 270.915 0 0 289.584 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 289.584 Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: In 2012 heeft een actualisatie van de voorziening plaatsgevonden. 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 30.213.957 23.711.051 Crediteuren 4.733.998 4.033.776 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 0 127.574 Belastingen en sociale premies 1.324.747 1.268.657 Schulden terzake pensioenen 163.039 196.587 Nog te betalen salarissen 2.023 3.912 Vakantiegeld 767.543 785.782 Vakantiedagen 620.694 696.494 Overige schulden: Overige schulden 1.366.337 165.520 Af te dragen BTW 0 15.672 Nog te betalen kosten: Nog te ontvangen facturen/afrekeningen 996.902 610.578 Vooruitontvangen opbrengsten: Forensische zorg 2013 1.501.000 0 Totaal overige kortlopende schulden 41.690.240 31.615.603 Toelichting: Stichting Victas heeft de volgende kredietfaciliteiten bij de Rabobank ter beschikking: - Investeringsfaciliteit ad EUR 30,4 mln. - rekening-courant faciliteit af EUR 5,0 mln. De totale kredietfaciliteit bedraagt per 31 december 2012 EUR 35,4 miljoen (2011: EUR 32,9 miljoen) en de rente 3-maands EURIBOR plus thans 1,15%. De rente kan worden aangepast indien daar naar oordeel van de bank aanleiding toe bestaat. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij Bank N.V. en luiden als volgt: Een eerste hypotheekrecht op het perceel aan de ABC-straat in aanbouw ad EUR 35,0 mln; Een positieve en negatieve pledge op de percelen Biltstraat Utrecht en Leijenhoven Bilthoven; pandrecht op vorderingen, voorraden, inventaris en transportmiddelen; Op 26 april 2013 is de investeringsfaciliteit ad EUR 30,4 mln. omgezet in een definitieve overeenkomst van geldlening met reeds genoemde gestelde zekerheden en een 3-maands EURIBOR rente van thans 2,09%. De rente kan worden aangepast indien daar naar oordeel van de bank aanleiding toe bestaat. Er zijn financiele convenants overeengekomen inzake een solvabiliteitsratio van 11% en een Debt Service Coverage rartio van 1,4. Rentederivaat Ten behoeve van de variabele rente is een rentederivaat overeengekomen ad EUR 25,4 mln. De waarde van het derivaat is per 31 december 2012 negatief EUR 5,2 mln. Deze negatieve waarde komt niet tot uitdrukking in de jaarrekening omdat als waarderingsgrondslag is gekozen voor kostprijs hedge accounting en per ultimo balansdatum sprake is van een onderhedge op de bijbehorende lening. Aflossing Er dient per kwartaal te worden afgelost ad EUR 253.333 voor het eerst op 1 april 2013. Daarnaast is er een cashsweep overeengekomen, waarbij per jaar 50% van de door de bank vastgestelde netto operationele cashflow na aftrek van financieringslasten zal moeten plaatsvinden. Voor het eerst vanaf 2012 tot een maximaal bedrag van EUR 5 mln. over de looptijd van de lening. Pagina 17

Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen en afgeleide instrumenten die niet in de balans zijn opgenomen. De stichting handel niet in financiële instrumenten. Financiële instrumenten stellen de stichting bloot aan kredietrisico, rente en liquiditeitsrisico. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, handels- en overige vorderingen, liquide middelen en positieve marktwaarde van afgeleide financiële instrumenten. De stichting heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. De financiering van de activiteiten vindt hoofdzakelijk plaats door het zorgkantoor, de zorgverzekeraars, ministeries en gemeenten. Met deze tegenpartijen bestaat een lange relatie en hebben altijd aan hun betalingsverplichtingen voldaan. Rente- en kasstroomrisico Het beleid van de stichting is om haar financieringen voor 85% aan te trekken met vastrentende leningen en 15% met variabel rentende leningen. De Stichting loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden en herfinanciering van bestaande financieringen. Voor vorderingen en schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen en met betrekking tot vast rentende leningen reële waarde risico. Om de variabiliteit van de variabel rentende leningen te beperken heeft de sttichting afgeleide rente instrumenten afgesloten. Ultimo boekjaar staat de volgende afgeleide instrumenten uit: Hoofdsom Te betalen Te ontvangen Startdatum Einddatum Marktwaarde (EUR 1.000) rente rente (EUR 1.000) 1 25.400 3,65 % 3m Euribor 1 juli 2012 1 juli 2027 Negatief 5.175 Het derivaat betreft plain vanilla interest rate swaps waarbij de stichting een vaste rente betaalt en een variabele rente gebaseerd op Euribor ontvangt, waarmee de variabele rente van het bouwkrediet n ad EUR 25,4 mln wordt omgezet in een vast rente. De waarde van het derivaat is per 31 december 2012 negatief EUR 5,2 mln. Deze negatieve waarde komt niet tot uitdrukking in de Indien de rente per 31 December met 1% zou stijgen waarbij alle andere variabelen constant blijven zal de rentelast met EUR 0,1 mln in 2013 stijgen. Liquiditeitsrisico De onderneming bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de onderneming te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zo dat de onderneming steeds binnen de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen. De stichting is uit hoofde van onderpandverplichtingen als gevolg van de huidige negatieve waarde van afgeleide financiële instrumenten verplicht onderpand te storten indien indien de negatieve marktwaarde van de interest rate swap buiten de afgesproken bandbreedte ad EUR 6,3 miljoen komt. Reële waarde De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden e.d. benadert de boekwaarde daarvan. Pagina 18

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 1.546.250 25.668 1.492.787 53.463 Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december 1.571.918 1.546.250 Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Bankgaranties zijn afgegeven voor een totaalbedrag van EUR 285.615 Als zekerheid voor de kredietfaciliteit bij Rabobank geldt: - verpanding van inventaris, voorraden en vorderingen op derden; - positieve en negatieve hypotheekverklaring inzake Leijenhoven/Bilthoven en Biltstraat 111 te Utrecht; - bankhypotheek 1ste in rang groot EUR 35.000.000 inzake ABC straat te Utrecht; Huurverplichtingen: Verplichtingen ten aanzien van de door Stichting Victas afgesloten huurcontracten ad EUR 16.980.100 Specificatie van deze verplichtingen: 2013 2.710.052 2014-2017 10.395.154 2018 3.874.894 16.980.100 Pagina 19

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 2.445.127 1.736.083 1.536.853 111.333 11.013.398 16.842.794 26.736.548 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 810.172 1.508.603 77.533 0 2.396.308 5.097.205 Boekwaarde per 1 januari 2012 0 2.445.127 0 925.911 28.250 33.800 0 11.013.398 14.446.486 21.639.343 Mutaties in het boekjaar - investeringen 6.452.124 6.452.124 8.763.358 - herwaarderingen 0 0 - afschrijvingen 347.217 28.250 5.567 381.034 1.535.188 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 1.400.257.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 1.400.257 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0-347.217-28.250-5.567 0 6.452.124 6.071.090 7.228.170 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 0 2.445.127 0 1.736.083 1.536.853 111.333 0 17.465.522 23.294.918 34.099.649 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 1.157.389 1.536.853 83.100 0 0 2.777.342 5.232.136 Boekwaarde per 31 december 2012 0 2.445.127 0 578.694 0 28.233 0 17.465.522 20.517.576 28.867.513 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 2%-20% 10%-20% 5%-10% 0,0% 0,0% 1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert. Pagina 20

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings rechten Onderhanden Subtotaal Instand- houding Onderhanden Subtotaal Subtotaal Projecten Projecten meldingspli chtige activa Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 0 0 0 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 Boekwaarde per 1 januari 2012 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 0 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 Boekwaarde per 31 december 2012 0 0 0 0 0 0 0 Afschrijvingspercentage Pagina 21

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris en gebouwen Vervoer- Automati- sering Subtotaal middelen WMG Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 9.023.054 306.108 564.592 9.893.754 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 2.245.719 158.524 296.654 2.700.897 Boekwaarde per 1 januari 2012 6.777.335 147.584 267.938 7.192.857 Mutaties in het boekjaar - investeringen 2.063.374 45.338 202.522 2.311.234 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen 975.823 62.114 116.217 1.154.154 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 1.324.727 38.723 36.807 1.400.257.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 1.324.727 38.723 36.807 1.400.257 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 1.087.551-16.776 86.305 1.157.080 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 9.761.701 312.723 730.307 10.804.731 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.896.815 181.915 376.064 2.454.794 Boekwaarde per 31 december 2012 7.864.886 130.808 354.243 8.349.937 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 22

5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen t/m 2012 Num- Brief- onder- Indexering Aangepaste mer nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2011 2012 gereed handen Nominaal bedrag WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering C04082 14 juli 2004 Verv Nieuwbouw ABC vergunning 11.013.398 6.452.124 17.465.522 16.611.162 2.910.002 19.521.164 2013 0 0 0 0 Totaal 11.013.398 6.452.124 0 17.465.522 16.611.162 2.910.002 19.521.164 5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Num- Brief- Afschrijmer nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal ving WTZi Rentekosten Totaal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pagina 23

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT AWBZ, ZVW en Forensische Zorg 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-/forensische zorg 29.041.535 25.696.658 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 1.782.443 (exclusief subsidies, icl kapitaalslastenvergoeding) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 1.757.870 Som der bedrijfsopbrengsten 30.823.978 27.454.528 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19.479.663 20.356.594 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 815.105 716.054 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 358.660 55.110 Overige bedrijfskosten 9.402.289 6.056.048 Som der bedrijfslasten 30.055.717 27.183.806 BEDRIJFSRESULTAAT 768.261 270.722 Financiële baten en lasten -601.373-567.032 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 166.888-296.310 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 166.888-296.310 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 66.888-298.310 Bestemmingsreserve Cliëntenraad 100.000 0 166.888-298.310 Pagina 24

5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT Gemeente Utrecht 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 3.615.187 4.790.110 Overige bedrijfsopbrengsten 600.837 Som der bedrijfsopbrengsten 3.615.187 5.390.947 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 2.563.532 4.010.865 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 85.918 140.165 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 42.065 0 Overige bedrijfskosten 983.787 1.174.687 Som der bedrijfslasten 3.675.302 5.325.717 BEDRIJFSRESULTAAT -60.115 65.230 Financiële baten en lasten -71.264-111.593 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -131.379-46.363 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -131.379-46.363 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -131.379-46.363-131.379-46.363 Pagina 25

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT gemeente Amersfoort 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 2.638.928 2.730.684 Overige bedrijfsopbrengsten 15.778 Som der bedrijfsopbrengsten 2.638.928 2.746.462 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 1.734.422 2.043.368 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 31.133 71.408 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 30.706 Overige bedrijfskosten 628.114 598.454 Som der bedrijfslasten 2.424.375 2.713.230 BEDRIJFSRESULTAAT 214.553 33.232 Financiële baten en lasten -52.019-56.852 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 162.534-23.620 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 162.534-23.620 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 162.534-23.620 162.534-23.620 Pagina 26

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT Gemeente Veenendaal 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 258.773 303.589 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten 258.773 303.589 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 170.077 225.870 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 3.053 7.893 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 3.011 0 Overige bedrijfskosten 61.593 66.152 Som der bedrijfslasten 237.734 299.915 BEDRIJFSRESULTAAT 21.039 3.674 Financiële baten en lasten -5.101-6.284 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 15.938-2.610 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 15.938-2.610 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 15.938-2.610 15.938-2.610 Pagina 27

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT Gemeente Soest, Nijkerk, Houten en Woerden 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 40.343 35.065 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten 40.343 35.065 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 26.515 26.088 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 476 920 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 469 0 Overige bedrijfskosten 9.603 7.641 Som der bedrijfslasten 37.063 34.649 BEDRIJFSRESULTAAT 3.280 416 Financiële baten en lasten -795-726 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 2.485-310 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 2.485-310 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 2.485-310 2.485-310 Pagina 28

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING SEGMENT Reclassering 0 0 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 3.216.797 2.749.418 Overige bedrijfsopbrengsten 443.931 Som der bedrijfsopbrengsten 3.216.797 3.193.349 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 1.953.704 2.375.852 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 40.468 83.027 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 37.430 0 Overige bedrijfskosten 945.359 695.831 Som der bedrijfslasten 2.976.961 3.154.710 BEDRIJFSRESULTAAT 239.836 38.639 Financiële baten en lasten -63.410-66.102 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 176.426-27.463 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 176.426-27.463 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 0 0 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 176.426-27.463 176.426-27.463 Pagina 29

5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT Overig 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 1.665.719 303.541 Som der bedrijfsopbrengsten 1.665.719 303.541 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 853.213 226.462 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 74.389 7.892 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 19.382 0 Overige bedrijfskosten 571.614 67.937 Som der bedrijfslasten 1.518.598 302.291 BEDRIJFSRESULTAAT 147.121 1.250 Financiële baten en lasten -32.835-6.283 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 114.286-5.033 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 114.286-5.033 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve 114.286-5.033 114.286-5.033 Pagina 30

5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2012 2011 Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ, ZVW en Forensische Zorg SEGMENT Gemeente Utrecht SEGMENT gemeente Amersfoort 166.888-131.379 162.534-296.310-46.363-23.620 SEGMENT Gemeente Veenendaal 15.938-2.610 SEGMENT Gemeente Soest, Nijkerk, Houten en Woerden 2.485-310 SEGMENT Reclassering 176.426-27.463 SEGMENT Overig 114.286-5.033 507.178-401.709 Resultaat volgens resultatenrekening 507.178-401.709 Pagina 31

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2012 2011 Zvw-zorg (nu nog inclusief AWBZ/Forensisch) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 24.766.753 23.939.476 Productieafspraken verslagjaar -1.303.162 252.495 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 260.439 266.489 Prijsindexatie materiële kosten 30.678 25.138 Groei normatieve kapitaalslasten 291.117 291.627 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten 0 0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente 270.946 164.381 - afschrijvingen 377.056 84.401 - overige 377.378 727.988 1.025.380 976.770 Overige mutaties: Forensische Zorg 4.261.447 236.290 Overboeking naar AWBZ -929.905 4.261.447-693.615 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 29.041.535 24.766.753 Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg 29.041.535 24.766.753 Toelichting: Pagina 32

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 11. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2012 2011 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 929.905 0 Productieafspraken verslagjaar 198.481 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 0 0 0 0 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige 654.057 654.057 0 Overige mutaties: Overboeking budget ZVW 0 929.905 0 929.905 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 1.782.443 929.905 Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 1.782.443 929.905 Toelichting: Pagina 33

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2012 2011 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 25.200 17.161 Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief 9.770.029 11.188.513 Totaal 9.795.229 11.205.674 Toelichting: 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Bureau Dagloon 0 288.346 Urinecontroles 52.129 Detacheringen 0 204.280 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige inkomsten 520.641 1.073.483 uitgeleend personeel 888.492 Verhuur onroerend goed 179.257 Vergoeding Voorwervingskosten 0 959.040 Totaal 1.640.519 2.525.148 Toelichting: Pagina 34

5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Lonen en salarissen Sociale lasten 20.808.919 2.717.591 20.759.662 2.689.961 Pensioenpremies 1.843.402 1.792.453 Andere personeelskosten: Overige Personeelslasten 1.352.240 1.231.774 Subtotaal 26.722.152 26.473.849 Personeel niet in loondienst 1.539.275 2.791.249 Totaal personeelskosten 28.261.427 29.265.099 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ, ZVW, Forensische Zorg 250 255 Gemeente Utrecht 64 67 Gemeente Amersfoort 26 28 Gemeente Veenendaal 3 3 Gemeente Soest, Nijkerk en Woerden Reclassering 35 30 Overig 57 56 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 435 439 Toelichting: 15. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: 2012 2011 afschrijvingen: - materiële vaste activa 1.043.465 1.020.282 - financiële vaste activa 7.077 7.077 Totaal afschrijvingen 1.050.542 1.027.359 Pagina 35