'(% ) +, -. ',1 23 ' " '4% ' '2%%% 5

Transcriptie

1

2

3 ! "#$$ $% &% '( )! *% +, -. +/0 ',1 "# 23 ' " '% '% '(% ) ''(%0#-# ''(0 '' '(0( ' '4% ' '(( '2%%% 5 '56% #

4 ' $%. 1(%1 78**9( 000%$ 1:%1 $0$ # 78**1(07;<4 $4$41$ = $7 1"1>$??@0<., >??@<..>@( )(2(1 002#$%% 78** 1A;1B78** %10#&0% $(00#.1 %%%(0.0 1% %(CA%B(0 (0(3% (1 1 78** ( (10.0%( ($(0 8$(( 0 0#@%A(B/34: (/34:0D40(%/34:((& (%0# &: $

5 . %(78**.% 01&/7 8%(1 %1$ %$0 &' ( )*((.( 4 )5*. /1 <>'25 81 '5 E: 1F00 8 (((00 &). %G 78** 78**% 78** 7H& ** 78**% 78**.1 78**%$+/0$ 1+, </>. G :" G., $= $41$4 0 :",G.. 0 :" "G"1$7 1$4 0

6 2. ( %%(%11 %0(3%%( %% $$I4" & (<+9E> %01%% (0 #01%$(#.2%(- #(0@% $#0( I($(00,(E9(90<E99:>.0(%%%( 0 0%(-#. %(C%(. 0 (% I %. 0( 0# % ( ) 3%%1/:0C %%11:(0J (%%/@( %101C%. 1%11%% %H$% (%$$$ E 110H$ # 1 1 1%1. 1 % ( 8 0%,9$78**$(78** K 3!#% 0 %4 0%0,9 %.1!( 78** 80 %,9(78**,,9

7 + 78** M% 78** 6!M% 1 %1 4H3 6C: % 3 H 3(: % 90 : % + %,1: % E H. +/0 78** <+, > 3: : " "# (H,$ "H4+.: : " 8"/ 4 H " "#: L "#: 6 &3., := 4 4 " : / : 0, &0 " :,.. " 0 " / : 0 " : " "B / : 0

8 &, &&,, 78**&,7:1 G 0 0 %1 % 78**% 0 0 0(G 0 < & <&>>0-<9H9> 78**%$ %#0 &&-.,*(( '/ -. # 5 # )2 C #<C 1#> ''5 - %%&,7:%1 ) 0 ' 2 5) 2 ))) C <C 1 5 > )5 6/E '5$5! /%1% 5222' 2)5 52' &&0# 78**(00;010B ;$@@0. # $*:*9 1 (0% ( %(0%

9 ) &") %# 0%%%%.0% N*9(7O"#(%% 01 ( 0%0%(-1 1"1 (%0 %! " (((1 <774B%%1>$($ ($% (<>%% " #$ %$(1( %(0G& $0"1?&:0@% 0% 0 # % &:% 8 0!..C%C %$ (%!&&@ 80(%'&& ( 3!!% 0<%%00 %>$ ( 78** 9 78**(.0 (0% J0 (%0 )*+",($(%#$<> %0$% &,7:%%.. *&(1.(0C 0 (% %$% %78**. %(78**( 0 0 * $%78**((0 &!-..0(0%( 1(%0 9%0%%1%($%: 0$&: $ 1 $%%$ ( %."$ %(%(6"; % 78**

10 ! ( ";"G+, +/0(1( %78**;;" % &1.+, % 1 %%(1( %%%0 E+, ($%( 0.+, (% ( +/0 P%<#>#1+, 0%(.+, ((#<"#>$ (<3><01> 1 %.+, (:0$% %10.+, : *, 1 *1 &:, =+0Q =+/0 *.%0%+, *9/7.%% +/0Q 1 % (% 1 (0(+/:< > &12 E+/0$( 0$1$ %0$((00%.%01 ( ";".+/0%1 1<0 $$1:$ $% ( %1 >

11 ) 12*(( ( 3 '.= 90 + ;9 (.@ +.9.,. $(.+/0 $C$0 +/0$0 $ % -.+/0$ $ (-.%% +/:. %1#$%$ 0.(- 0%0 (0$#$$ $12 81+/00$(0+, 8(+, $1# 00 % 3(0(G - 8 +/0<%%#> - $Q - 8":Q G% ($ 78**:Q - EC Q - "#0Q - %- Q - 4A% (%78**:BA0%%B - (7 - /! - 3(,9B78**$78**1!M$78**MQ - %1,Q - 8%04..%Q - (%$% Q - +,/&+/:.+/0""#$3

12 /11??+/: (0+, 8(G - ( 0 - ( - ((4-1 - % 3)11 + /0$""#$, 978**$+, $ /% 91 &"! E0%1M %1# %$%AB (@%(01 < >$1%774B$ %1<>%. :!10 0% 78** $%$ %10 9% (% # P0/:. 0%(N1 O%/G/ 1% 1 %%3% C $ 8"-8:( %.$% 0.%10% 9 (0%B0J %E0! $%($$ 1/11 (!@/0%( (( /%1(((%/:!$J/: -:.1 %10%( (

13 &-. ' 78**1#.#0 (A#B<0$$ ( 0>E#%(1 %(.%#$%??1 #10.( #+, %% 0 0(+, #. %% 10.#1 +,??+ /07(##.#%(% (,1 (+ /0/#+/00 ((%G( ( ((4.#%%$ (%01.% ($7$9/ 0= 3"# ' (+, %#. 00(%# (400$ %$( $%($(00$%%,9((4 8 ( #,%1$#%% %%1$%.(% (0$$E".(0 ( E%0%+C$C(@( ( 0((((.#(1#$ 1#(%78**,%#.(%78**%G 0@( %$0(

14 ' &4+.<3+>($( ( $0 0%$ %.%0( 1.% ( %.3+ %(0$$( %(( %%%%%0$0(( % %.3+.% :1% 3+@1( %.3+0(%78**.3+0 %1%@%3+% 78**<>1&(1$ %%$G&% R (%3+78**E3+: S1@ 0 (3+:9(< >1 (% +1.3+(413%% 1$04H3$E.,1% 8(%G ', % %%;( & +G91$2L$% "% "399/ )+ (%78**: 3% %1$%$C < (>, ("1( ((4

15 " "&5!,,:A78**DB '!-.. / # / / /(.78** & ($0%78**0 0 ( (% 30# 0( 0$ 1.%(($%0$ (0.1 (0% (%3': 0(E 11%3% 0 (0$08"/$E".$(.78**'1G..$., $"14 %%0$%$(0. 078**%0% AB 0.C 0 % 0( C 0.&:@9@9(%% ;$@@ **(EC10(0 (0. 0%GN&$ $($ O.% $A#B "&'!.%10 %%%%% $(1 % 1 8%G;6,% 0 *.&,7:0(00%0 0($(0 0 <0>(0 # (<(>

16 2 78**00#0( 0$1774' <774)>(0$ 078**(:<.,">0 0.8;00$0 %0 $#( % 078**0??G0$# ( 2 8( ( I (,%0%$ (#% / 078**0 ( 30 0( ::<;9>% (. 0 0&( %%;$@@0 '.0 0%1%7( 01% ((.(K % (:% (% (%1 1%1. 8(( %:1!01 % %( 0 % %J774B.(0?? 8C0%( ) 78**1 G 1 (0% ( J(2:.(:% ("1.% (( **$( (4 8($ (4 $0 ('1210,..@0(C1 00.$ C%,C(' %(0%1$(C

17 5 ( $ 10 (%0..(($ (0,C%%1( $(%( C% #,, 0 % 3$110((0 0$%, =$ (01(< (> 0<&,71&:>$0(0 01 %(8178**5, (;$@@00%1 0($1% ( %( $ 0 %0 ( %! 3( 0%%( #.%01#0%78** 0: (0%@78**: J 78** 1 $ 78**(. 0(%( ( (( 178**%( $0 % &0I(0#.%0$%%(0($% % (30(%% (0 (3I, &0( 9(; *$, &0 (% 1 # E:0 C% 8( % < >1 (1%78**( 0 3 0:(%(%78**G0%%D -2 E%8"/. 1# (I. 1:1 %

18 808"/1 P*8/'!78**( ( $1. E"#.<E".>(%:E". E% 0.%<%#>( (/0(0# %($1 1 %$( $ (: %($ 8(078**" ($ 1(%(%$$!(C<:>% (.1$ ((%$% +%6.%A($(00B%1(%( % 78**%( 1%.1 %%% 78**1 1078**(C0' # $00 $K% ( E(1%%%(C. /$1 %$ $ $A0%%B,( 10(0%1.( (3 1 % 34;:101:(0%$ A@78**B/#$1$(. :% %($0(00 $ A40$0 B.0 ( &,7$00 # 0.,9B78**% "#0 001% (%*&,70 <&3>0<79&>&0 0078**:(1"#0<774: >0 %(1 78**<

19 ) (0>.% (78**%%!1.%0 "78**10 %0 9 (4 78**( 78**01 &,7:0$ &3<%%0$0 >78** (% (0(. $ (0%% 0 "&' #%.!(0$.1"883<% 83)>$%(! " 0%G(0 (( (%00$0#$% 0#:(0((0 ( 78**1! 0 0$ $(% % (!.G 4-.-"-.% 0% %($878**(%% (!. 1#% 7!7 78** $%$ %10 9% (% # P0/:.%10% 9 (0%B0J %E0! $%($$ 1 /%%! (E1 /11(!@/ ((( SC. ( $C (1

20 80 /:. 0 % 1%.(0 G1$01 (0$% #0$0$,8;$8"%.. 0 %11.% 0% 86 8(1C % (1 78** (%0(1($ (G!#. ( %( % (G 8%:1 78**C( 0(%1B(0( ( %10$(0((008 (% ((% 1 % 8 (( 01%( % 0"88378**1 ( $1 ($ < > $0.% (% E0(%% *0C1 $ (0(%%( 3 0%03% / 1.%(%%/ % %0.%%1 01 %%(% 80 1 $ 8-$(# 7( -1(% 19,@9C%1 8,@9:

21 "&",%. "&"&,% -.#. #0 0% 811% 1 %/1 1% #0( : 88"'.0 (1% E"#.<E".> 18"/.10 E".0% 0$%( 908"<8"/> %01 (31 (!$ 0%1 0.( ( %8".( ( %$!# 0!1 $ (00$ 1 10(11%%8 0 (18"% (.8"1(!1 %/G80%78** %@(( 8 ( %! 0 %3 1-$0 ( 11<:> 00 $+81$ 81 (3E+<3E+:> J.%(%( 0 0 (9C% 9,( 3E+S1E13E+%$3E+1 78**(((03E+1((0 (!&3E+984<9$8$ 4>@ G3 <%'>013E+A78**S984B $J#

22 **/*(( /-..78**#0J # 3% 078**%.%$1%%1 C0%% 0.%(000 (01 CG ; 78**11)#,)!$$: 8E".G E". %% 80 $ ( (%:E".78**%(J *!# 78**1% 0 /0(0 $%. 0((((%7%7 (( 0<J "70> 5 8(A;1B=.&0 1 8%1(0%.%% 1( 0$1 01 "&"&, 78**??0 0#0 (.(($(? 000: % $1 % (.( & $C %%7;$(%78** %%%(,347 %C 7( #.78**% G :8$1 <%%@>Q

23 :/?T$1 <%%;>Q :.3 $1 <078**>Q :U.$<78**> 81'C$( 78**$ (&: $ %3%%( $=%<"1> (, < $..>, 80'5%@0''.J101 E01G(0 %??% +#,- ' ) ) 2 91F00 "< " "= : % -1 : 1 : (#-1 : %# : ' 3%%1. 1#$1(78**. 0, %0 '.0<(0-1% ( 774->C0 #. 78**.E0%01% #.0(<> %

24 ' "&,% %# "&& (%78**)5(C 1 $ '5$56/E 80'<C 1 >''2(%%@ 2K+10%@ 906C% &(0% % ($( )$K >? ' ) $## 2 ' ' 2' )''2 5' ) > 6 6 * 52 '$'' $ 2 $ 5 $ 5) 3 2$5 2 $ + 52 $ ' $ ) '$ 5' 2$ 2 = < 4< 4=4 A= <4 1 +# $% +! + + )K 'K K K K %0((1 0$01C%0 180(1C% $K. 11C(1C% 1.0 1C% CK.0

25 1C%1'$)K.1C%0 ($'K8 'K$(K +B! 8(%1N;6O.G %10#%G($ 3 61<36> 3 0$0%$ %$1%$ 3(0% 1+%0 # 5K(%(1 %00%1.(' K! ; 2+2''C 2 '5 +B K(%%. K %%( ; 2+2''C 5 "&&&,%%# ' %0 %78**1@0 1 (%80 % $K $K<(1>91 (%.2$K 878**AB. ((0 %%%9 (%1$1%78** ($0( G0$ ( 00 9 ((((0 : E($1

26 2 ' & 78**%(0( :1(0 01!%.0((0%((# IG (1! 78**6!M 801 G22(Q?? -& 8058<(>. G ) A ) 5) 5 4 ) 63,3 2 ) 3( 2+2''C < A /0(1 %(,1G N;(OE(0 8 G78**:%%$ &N3(O0(0 (8 G% <0(1!> 4;:0(N3%O8 G N4%"#O0 9(00!.0 0 %(+ % %%(%($(% 0% /%%%78**%% 0% 4+8HE E 0((010 ( (0 %<% > 4 +8HE(0(0 78** %(<((0 +8HE> 1 Fouten of bijnaongelukken

27 5 "&4) 178**G( 00 7(.C (0 $!% 1 %(%%%%( ( 9%%#%10 1%((0 0.78**%0 (30(1(0 01$0$(%(%0 $!%' ((. 0 9(;$( (%( 78**.%$(78**( (10 (%. 01 $%0(%78** 5!# 8%78** % 0Q $0$$ Q % $ 1(Q 1( ( 7 %%%, &0%$% (100$11$(1 0%1%1 1% +#1D>%%,$%$% ( 0 0 :0 :0 %(0 %,( % (P(0%(.+ %1%( (78**9B( (% #(%78**

28 + 78**(0$0P";$0 $ 41*($;;0$.90.( (4 $/.@ $ C$$;$@-,3 "34 "&<3 V$ 0 V$5. %0V55$ V5 %$)K$5$5K.( &%17 CE.M V$'1V)$.0M 0 (( (% ("1 F F $ ) CE W " 5$5 $) $ $ 2$ $ ' 5$ 5$ $% 78**(.0 (0( $.% ("1. 1% (%4 ((4 31 (

29 ) %178**P %1% K%$0 (

30 Jaarrekening 2012 ZINN

31 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december Resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op enkelvoudige balans Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

32 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

33 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-11 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 30

34 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve inventaris Reserve ZINN bus Algemene reserve Pagina 31

35 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 32

36 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen ZINN, gevestigd te Haren, komt voort uit de Stichting Holding Zorg en Wonen waaronder Stichting Zorginstellingen 't Gooregt en Christelijke Zorgvoorzieningen De Borg waren opgenomen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers over 2011 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Stichting ZINN; Stichting Zorg en Wonen Noord Nederland; ZINN Service B.V. (voorheen Particuliere Faciliteiten Haren/Hoogezand B.V.) (indirect belang) ZINN Pluszorg B.V. (voorheen Particuliere Zorg Haren/Hoogezand B.V.) ZINN Mediq B.V. ZINN Fysiq B.V. Alle deelnemingen zijn volledig onderdeel van de groep, het betreft 100% deelnemingen. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting ZINN De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd ZINN aan te merken als verbonden partij. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Dienstverlening van ZINN aan de bv's, wordt op basis van zakelijke grondslag doorberekend. Pagina 33

37 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 3 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen / zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen hetgeen niet van toepassing is) [opnemen indien van toepassing en aangeven hoe de subsidies/vergoedingen zijn verwerkt]. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Pagina 34

38 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Afgeleide financiële instrumenten (Waardering van afgeleide financiële instrumenten op kostprijs of lagere marktwaarde) Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Pagina 35

39 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Periodiek wordt de effectiviteit van de hedgerelaties getoetst door vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte positie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wordt in de herwaarderingsreserve uitgesteld. Indien sprake is van een reëlewaardeafdekking (reële waarde hedge accounting) van een opgenomen actief of verplichting of niet in de balans opgenomen bindende overeenkomst worden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument op hetzelfde moment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat op de afgedekte positie voor zover deze betrekking hebben op de reëlewaardewijziging van het specifieke risico van de afgedekte post of positie. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening huisvesting De voorziening heeft betrekking op onderhoud, boekwaarde- en huurproblematiek van bestaande panden sluiting van locaties en herzienings-btw. Voorziening personele kosten: De voorziening personele kosten betreft een voorziening voor arbeidsongeschiktheid, jubilea persoonlijk levensfase budget. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is ter dekking van de exploitatie tekorten die de WMO contracten met zich mee zullen brengen. Pagina 36

40 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening ICT De voorziening ICT is gevormd in verband met verwachte ICT-uitgaven welke niet uit de normatieve investeringsbudgetten gedekt kunnen worden. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting ZINN heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij ZINN. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. ZINN betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. ZINN heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ZINN heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten awbz, wmo en particulier. Pagina 37

41 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Toelichting: Niet van toepassing 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: overheveling naar financiele vaste activa Af: overheveling van onderhanden projecten naar perm. gebouwen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Pagina 38

42 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Aanloopkosten Afkoop huurovereenkomst Boekwaarde problematiek De Burcht Oude vkp's/verbouwingen Boekwaarde De Dilgt, De Burcht & Coendershof irt compensatieregeling Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij: boekwaarde De Dilgt, De Burcht & Coendershof irt compensatieregeling Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Toelichting: De afkoop huurovereenkomst betreft de afkoop van de huur van het pand Avondlicht met de huismeesters. De boekwaarde problematiek De Burcht betreft de overname van het oude pand van de woningbouwvereniging Talma. Oude verbouwingen van niet meer ingebruik ziijnde locaties Nebo en Talma zijn overgeheveld naar FVA In 2012 zijn hier tevens de activa onder opgenomen die vallen onder de compensatieregeling kapitaalslasten. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Toelichting: In 2011 participeerde ZINN voor 50% in ZINN Fysiq bv. Vanaf 1 oktober 2012 is deze bv volledig in bezit van ZINN. ZINN Fysiq bv is in 2012 volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van ZINN Pagina 39

43 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Voedingsmiddelen Leenemballage Totaal voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): ZINN nvt c c a De Borg c nvt nvt nvt t Gooregt c nvt nvt nvt a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Pagina 40

44 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt Onder de vooruitbetaalde bedragen zijn ook vorderingen opgenomen met een looptijd langer dan 1 jaar, w.o. onderhoud op software t/m Effecten Toelichting: Niet van toepassing 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Spaarrekening Totaal liquide middelen Toelichting: De spaarrekening betreft een ING Extrabonus Zakenrekening. De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Pagina 41

45 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Egalisatie rekening afschrijvingen Bestemmingsreserve inventaris Bestemmingsreserve ZINN bus Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: Bestemmingsreserve WMO onstaat door de resultaten uit de WMO activiteiten. Met de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen worden de afschrijvingskosten van instandhoudingsinvesteringen geëgaliseerd. Bestemmingsreserve inventaris heeft als bestemming de investering in bedden, meubilair en tilliften. Deze reserve is in 2012 volledig gebruikt. De reserve ZINN bus heeft als bestemming de vervanging van de ZINN bus. Pagina 42

46 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Voorziening huisvesting Voorziening financiele vaste activa Voorziening personele kosten Voorziening verlieslatende contracten Voorziening ICT Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Voorziening huisvesting De voorziening heeft betrekking op onderhoud, boekwaarde- en huurproblematiek van bestaande panden, sluiting van locaties en herzienings-btw. Voorziening personele kosten: De voorziening personele kosten betreft een voorziening voor arbeidsongeschiktheid, jubilea en persoonlijk levensfase. budget. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is ter dekking van de exploitatie tekorten die de WMO contracten met zich mee zullen brengen. Voorziening ICT De voorziening ICT is gevormd in verband met verwachte ICT-uitgaven welke niet uit de normatieve investeringsbudgetten gedekt kunnen worden. Pagina 43

47 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Om renterisico s voortvloeiende uit haar bedrijfsmatige activiteiten te beheersen, maakt ZINN gebruik van financiële instrumenten zoals renteswaps en swaptions (bij ING). Deze instrumenten worden nooit speculatief gebruikt. De combinatie van een renteswap en een variabele financiering, fungeert effectief als een fixe lening. Daalt de marktrente na het afsluiten van een renteswap, dan ontwikkelt zij een negatieve marktwaarde en vice versa. Per 31 december 2012 heeft ZINN een vijftal renteswaps met een totale hoofdsom van 39,8 mln. en twee swaptions van in totaliteit 10 mln. in de boeken staan. Deze instrumenten zijn ter dekking van het renterisico op de variabel rentende leningen, aangetrokken voor de financiering van de De Dilgt en De Burcht. De marktwaarde bedraagt per 31 december 2012 circa 6,3 mln negatief. Zolang de swaps niet tegengesloten worden, heeft deze marktwaarde geen direct effect en betreft het slechts een boekhoudkundige waardering. Omdat alle swaps gekoppeld zijn aan een variabele financiering bij de ING is tegensluiten onwaarschijnlijk. Het contract waaronder de swaps en swaptions bij ING gesloten zijn kent geen marktwaardeverrekening en is goedgekeurd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Totaal overige kortlopende schulden Pagina 44

48 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 13. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 95% geconcentreerd bij de vier grote afnemers (Zorgkantoor Groningen, gemeenten Hoogezand, Groningen & Haren). Het kredietrisico is beperkt aangezien de betalingen grotendeels al hebben plaatsgevonden. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 Langdurige huurcontracten Met de Christelijke Woningstichting Patrimonium te Groningen zijn de volgende langdurige huurcontracten aangegaan. jaarhuur aangegaan op eindigt per Locatie per Menno Lutter Patrimonium Pelsterhof Platina Zuiderflat Buurthuiskamer Merwede Met Woningbouwvereniging De Huismeesters te Groningen zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing De Cirkel De Dilgt woontorens Met Woningbouwvereniging Lefier te Hoogezand zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing Buurthuiskamer de Ruyterstraat Buurthuiskamer Thorbeckelaan Met Stichting Woonborg te Tynaarlo zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing Buurthuiskamer Mellensteeg Pagina 45

49 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Operational lease De verplichtingen uit hoofde van operational lease bedragen ultimo De jaarlast is Contract verplichting aagegaan op eindigt per per Contract 1 Noordlease Contract 2 Noordlease Contract 3 Noordlease Contract 4 Century Contract 5 Century Contract 6 Century Contract 7 Century Contract 8 Century Contract 10 Veenman Pagina 46

50 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen cumulatieve waardeveranderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen cumulatieve waardeveranderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage nvt 0,0% 5,0% 2% - 5% 5% - 10% 5,0% 0,0% 1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert. Pagina 47

51 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage nvt nvt 10,0% Pagina 48

52 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 33,3% 20,0% Pagina 49