Financieel jaarverslag 2014
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaat) A C T I V A VASTE ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 1. Materiële vaste activa Inventaris 1.213 1.838 Automatisering 428 857 Totaal vaste activa 1.642 2.695 VLOTTENDE ACTIVA 2. Kortlopende vorderingen Debiteuren 75.261 49.545 Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten 31.327 53.265 Subsidiënten 73.403 178.900 Totaal kortlopende vorderingen 179.991 281.710 3. Liquide middelen 786.646 1.049.706 Totaal vlottende activa 966.637 1.331.416 Totaal activa 968.279 1.334.111 pagina 2
P A S S I V A 31-12-2014 31-12-2013 4. Eigen vermogen Egalisatiereserve 144.085 240.266 Bestemmingsreserves 152.704 167.704 Totaal eigen vermogen 296.789 407.970 5. Voorzieningen 227.837 256.126 6. Kortlopende schulden Crediteuren 117.540 77.464 Belastingen en (sociale) premies 112.563 74.732 Vooruitontvangen bedragen 70.223 335.815 Toegezegde subsidies 13.562 43.972 Overige kortlopende schulden 129.765 138.032 Totaal kortlopende schulden 443.653 670.015 Totaal passiva 968.279 1.334.111 pagina 3
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2014 B A T E N Realisatie Realisatie 2014 2013 1. SUBSIDIE PERIODIEK 1.251.903 1.256.294 2. PROJECTSUBSIDIES PERIODIEK 542.943 542.944 3. PROJECTSUBSIDIES INCIDENTEEL 566.664 370.425 4. OVERIGE BATEN 70.610 88.486 L A S T E N 2.432.120 2.258.149 5. PERSONEELSKOSTEN 1.375.639 1.274.996 6. HUISVESTINGSKOSTEN 228.548 248.378 7. ORGANISATIEKOSTEN 347.188 273.301 8. ACTIVITEITENKOSTEN 591.926 437.172 2.543.301 2.233.847 R E S U L T A A T (111.181) 24.302 Resultaatbestemming: Toevoeging/onttrekking aan: Bestemmingsreserve campagne-activiteiten (15.000) Egalisatiereserve (96.181) (111.181) pagina 4
ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2014 ALGEMEEN Inschrijving Kamer van Koophandel De Vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Amsterdam onder nummer 34347105. A. Boekjaar Het boekjaar van de vereniging valt samen met het kalenderjaar. B. Presentatie Alle in de jaarrekening tussen haakjes vermelde bedragen zijn negatief. C. Pensioenverplichtingen Cliëntenbelang Amsterdam heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg & Welzijn. Er is geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij Zorg & Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De regeling is daarom verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn in de jaarrekening verantwoord. Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. Materiële vaste activa Met ingang van 1 januari 1995 wordt op investeringen in materiële vaste activa, die in de loop van het jaar plaats vinden, voor een geheel jaar afgeschreven ongeacht het moment van aanschaf. Het afschrijvingspercentage van computerapparatuur bedraagt 33,3. Het afschrijvingspercentage van de overige materiële vaste activa bedraagt 20. Overige activa en passiva De overige activa en passiva in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kasstroomoverzicht Bij het opstellen van het kasstroomoverzicht is de indirecte methode gehanteerd. Resultaatbepaling Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Operationele leasing Verplichtingen met betrekking tot operationele leasing worden verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract. pagina 5
Projectadministraties Voor de verschillende projecten wordt een aparte kostenplaatsadministratie gevoerd. Kosten worden hetzij direct op de kostenplaats van het project geboekt, hetzij via een interne doorbelasting van de gemaakte kosten. Als er projectgeld in enig boekjaar niet wordt uitgegeven wordt dat, indien toegestaan, doorgeschoven naar het volgende boekjaar. Als het project niet wordt voortgezet wordt een batig saldo terugbetaald aan de subsidieverstrekker. Cliëntenbelang Amsterdam staat zelf garant voor eventuele negatieve resultaten. PERIODIEKE SUBSIDIETOEZEGGING Omschrijving Datum Kenmerk Jaar Bedrag Gemeente Amsterdam 16/12/2013 14/00107 2014 1.794.763 Subsidieafrekening De periodieke subsidie over het boekjaar 2014 onder dossiernummer 14/00107 is vastgesteld op 1.794.763,-. Aan dit bedrag wordt de subsidie voor activiteiten in het kader van Cliëntenparticipatie (O)GGZ 2014 toegevoegd ad 28.650,- pagina 6