INHOUDSOPGAVE pagina Bestuursverslag 2013 3 Begroting 2014 Verlies & Winst rekening 8 Samengevoegde balans per 31 december 2013 9 Samengevoegde staat van baten en lasten 2013 10 Toelichting algemeen 12 Toelichting op de samengevoegde balans per 31 december 2013 14 Toelichting op de samengevoegde staat van baten en lasten 2013 21 Uitvoeringskosten 2013 28 Toelichting uitvoeringskosten 30 Verdeling uitvoeringskosten naar activiteiten (CBF-Model) 32 Overzicht personele bezetting 33 Groepsstructuur verslagleggende eenheid 34 Controleverklaring 35 Bijlage: overzicht effecten 37 Pagina 2
BESTUURSVERSLAG 2013 Voor u ligt het financieel jaarverslag van Mensen met een Missie over 2013. Dit verslag bevat de samengevoegde balans en staat van baten en lasten van de Stichting CMC, de kerkelijke instelling Week Nederlandse Missionaris en een aantal stichtingen die door Mensen met een Missie zijn opgericht voor een specifiek doel dat nauw met Mensen met een Missie verbonden is. De groepsstructuur van de verslaggevende eenheid wordt aan het eind van het jaarverslag toegelicht. Voor een uitvoerige presentatie van de kwalitatieve resultaten die in 2013 zijn behaald verwijzen wij u naar het publieksjaarverslag. Doelstelling De statutaire doelstelling van Mensen met een Missie is om in opdracht van de gezamenlijke Nederlandse religieuzen werkzaam te zijn ten dienste van missionaire activiteiten door religieuzen en door anderen ondernomen. Geworteld in de katholieke traditie gelooft Mensen met een Missie in het ideaal van een wereld van gerechtigheid en vrede, waarin alle mensen mogen delen. Dit ideaal staat op gespannen voet met de werkelijkheid van armoede en onrecht, waarin wereldwijd vele mensen leven. Mensen met een Missie gaat daarom naast mensen staan die opkomen voor hun recht op een menswaardig bestaan. Wij versterken netwerken van gelovig geïnspireerde organisaties aan de basis met het oog op het bevorderen van de sociale weerbaarheid van de meest kwetsbaren. Voor onze partners wil Mensen met een Missie de meest nabije zijn. Vanuit een open houding werken wij samen met anderen die hetzelfde doel nastreven. Vanaf de oprichting van de organisatie is daarnaast de belangenbehartiging van Nederlandse missionarissen en hun ordes en congregaties een belangrijk werkterrein. Derde jaar van beleidsperiode 2011-2015 Mensen met een Missie kan positief terugkijken op 2013. Het voorbije jaar stond voor een belangrijk deel in het teken van de implementatie van de hoofdlijnen van de strategie 2015+ en in aansluiting daarop de verdere uitwerking van onderdelen door de afdelingen Campagnes en Programma s. Als gevolg van het vertrek van de directeur mevrouw drs. M.G.B. Vanderkaa, en mutaties binnen de organisatie van de afdeling Campagnes heeft de implementatie een vertraging opgelopen. In 2013 zijn de eerste stappen gezet op het terrein van een meer consument-georiënteerde marketingcommunicatie. Ook zijn de eerste ervaringen opgedaan met de invulling van de gedifferentieerde fondsenwervingsstrategie. Zuidwerk De uitvoering van het Zuidwerk in de drie programma s is volgens plan verlopen. De samenwerking in de twee MFS-allianties is geconsolideerd. Partnerconsultaties worden steeds belangrijker en betekenisvoller. In vrijwel alle landen hebben nu in een reeks van jaren partnerconsultaties plaatsgevonden en de uitwisseling gaat steeds meer over in verdieping en dialoog. Ten aanzien van de verbetering van de rapportagestructuur zijn het afgelopen jaar goede vorderingen gemaakt. Hiermee is Mensen met een Missie steeds beter in staat de projectbestedingen en de bijbehorende kosten (werkbezoeken, personeelskosten en bijbehorende kosten) te specificeren en deze overzichten aan donoren aan te bieden. Hiermee wordt de transparantie van kosten en resultaten vergroot wat tevens bijdraagt aan goede communicatie. Fondsenwerving en voorlichting In 2012 heeft het bestuur besloten extra te investeren in de fondsenwerving. Met het oog op het realiseren van een levensvatbare toekomst voor de organisatie na 2015 is het van belang in de huidige beleidsperiode ten volle de verschillende fondsenwervingsmogelijkheden te exploreren. Hiertoe zijn in 2013 de eerste stappen gezet als basis voor een specifieke aanpak voor de verschillende kanalen. Eind 2013 is besloten, met externe hulp, specifieke programma s te ontwikkelen in aansluiting op de gerichte gedifferentieerde fondsenwervingsstrategie, gericht op spreiding van de inkomsten vanuit meerdere kanalen (ordes en congregaties, particuliere donateurs, fondsen en stichtingen, overheid). Pagina 3
Van groot belang hierbij is dat de positionering, communicatie en de programma s onderling met elkaar in lijn liggen. Terugkijkend op 2013 zijn de resultaten van de fondsenwerving positief. Ondanks de blijvend moeilijke particuliere fondsenwervingsmarkt hebben de mailings over het algemeen goed gescoord. De AMA-bijdragen zijn conform begroting en de overige bijdragen van de religieuze instituten zijn - dankzij intensief relatiebeheer - hoger dan begroot (dit is inclusief Fonds Toekomst). Met name de bijdragen van fondsen en stichtingen hebben bijgedragen aan hogere inkomsten. De bijdragen van major donors en de resultaten uit het kanaal parochies zijn nog bescheiden. Voor major donors geldt dat dit een lange termijntraject is waar het relatiemanagement een proces is dat pas na meerdere jaren tot substantiële resultaten kan leiden. Voor het kanaal parochies blijkt dat dit een zeer bewerkelijk kanaal is en in 2014 opnieuw gekeken moet worden naar de kosten/baten verhoudingen. De WNM-campagne is ook in 2013 succesvol verlopen, met als hoogtepunt de bijzonder geslaagde Inspiratiedag. Belangenbehartiging missionarissen Op het terrein van de belangenbehartiging missionarissen is de prioriteitsstelling aangescherpt. Omdat het aantal missionarissen daalt zijn enkele activiteiten beëindigd. Tegelijkertijd blijft de belangenbehartiging belangrijk voor de positionering van Mensen met een Missie. De nadruk komt meer te liggen op het onderhouden van de persoonlijke relaties en minder op activiteiten en publicaties voor de hele groep. Kwaliteitsverbeteringen Op diverse terreinen heeft Mensen met een Missie in 2013 kwaliteitsverbeteringen gerealiseerd. AO/IC In 2013 is het nieuwe AO/IC handboek gerealiseerd. Hierbij zijn de volledige processen in organisatorische en administratieve zin geüpdatet en bij de tijd gebracht. Hiermee is de duidelijkheid binnen de organisatie inzake taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden vergroot en is de kwaliteit van de administratieve organisatie op niveau gebracht. Risicomanagement Het risico van fluctuerende inkomsten vangt Mensen met een Missie op door spreiding van de inkomsten over drie pijlers: religieuze instituten/fondsen, particuliere donateurs en overheid. Verder heeft Mensen met een Missie continuïteitsreserves voor de korte en lange termijn en enkele bestemmingsreserves. Het vermogen wordt derhalve benut als buffer voor het opvangen van risico s en het garanderen van de continuïteit van de werkzaamheden van de organisatie. Zeker gezien de onzekerheid omtrent toekomstige fondsenwerving en de kwetsbaarheid voor negatieve ontwikkelingen betreffende het vermogen zijn de reserves voor Mensen met een Missie van groot belang. Het risico op interne fraude wordt beperkt door richtlijnen t.a.v. verantwoordelijkheden en bevoegdheden, gebaseerd op functiescheiding. Dit is verder versterkt door de update van het AO/IC deel. Eventuele aanbevelingen op dit terrein vanuit de jaarlijkse controle door de accountant worden strikt opgevolgd. Veiligheidsbeleid Mensen met een Missie ondersteunt partnerorganisaties in instabiele en onveilige regio s. Bij de voorbereiding van alle werkbezoeken van medewerkers wordt expliciet aandacht besteed aan de veiligheidssituatie ter plaatse. Als gevolg van meer instabiele regio s, ook daar waar Mensen met een Missie actief is, is in 2013 is het project veiligheid verder aangescherpt. Met de ontwikkeling van specifieke crisismanagementprotocollen en de installatie van een crisismanagementteam is een volgende stap op dit terrein gezet. ANBI, CBF en Code Goed Bestuur Mensen met een Missie beschikt sinds 2007 over de ANBI-status en voert sinds 2004 het CBFkeurmerk. Ook voldoet Mensen met een Missie aan de voorwaarden van de Code Goed Bestuur voor Goede Doelen. Pagina 4
Financieel resultaat 2013 De jaarrekening 2013 laat een positief resultaat zien van 533.909; begroot was een negatief resultaat van 351.901. Realisatie 2013 in vergelijking met begroting De baten zijn ruim 4 ton hoger dan begroot. Het verschil wordt met name veroorzaakt doordat de baten uit eigen fondsenwerving bijna 4 ton hoger zijn dan begroot, naast hogere bijdragen uit overige baten en effecten. De bestedingen liggen ca. 3 ton lager dan begroot. Aan de ondersteuning van partners in het Zuiden is 1 ton minder besteed dan begroot. De bestedingen t.b.v. de ondersteuning van missionarissen liggen ruim 1,5 ton onder de begroting. De kosten van fondsenwerving uitgedrukt als percentage van de baten uit eigen fondsenwerving bedroegen 11,4% (begroot: 13,3%). Daarmee bleven zij ruim onder het door het CBF gehanteerde maximum van 25% en ook onder de grens van 15% die Mensen met een Missie zelf hanteert. Het percentage voor kosten van Beheer & Administratie bedroeg 3,2% (begroot: 3,8%) De totale uitvoeringskosten bedroegen 2.198.027 (begroot: 2.294.256). Realisatie 2013 in vergelijking met 2012 Ten opzichte van de jaarcijfers 2012 zijn de baten 2013 toegenomen met 5,6 ton. De baten uit eigen fondsenwerving stegen aanzienlijk, de baten uit subsidies met bijna met 1,0 ton. De baten uit effecten daalden ten opzichte van het jaar 2012 met ruim 2 ton. In 2013 is in vergelijking met 2012 ruim 7 ton meer besteed aan de doelstelling. Aan de ondersteuning van partners in het Zuiden werd bijna 7 ton meer besteed, aan voorlichting bijna 2,0 ton meer en aan de ondersteuning van missionarissen 1,4 ton minder dan in het voorafgaande jaar. De uitvoeringskosten zijn ten opzichte van 2012 met nauwelijks gestegen. Beleggingsbeleid Het beleggingsstatuut schept het kader voor het beheer van het vermogen van Mensen met een Missie. De doelstellingen voor het vermogensbeheer en de randvoorwaarden waaronder deze doelstellingen gerealiseerd dienen te worden zijn in dit statuut geformuleerd. Ook zijn taken en verantwoordelijkheden vastgelegd. Het bestuur van Mensen met een Missie is verantwoordelijk voor de vaststelling van het beleggingsbeleid. De directeur is verantwoordelijk voor uitvoering van het beleggingsbeleid binnen de kaders van het beleggingsstatuut en legt hierover verantwoording af aan het bestuur. De penningmeester wordt bovendien tussentijds geïnformeerd. Het beheer van het vermogen vindt sinds 1 april 2012 plaats door Schretlen & Co. Bij de uitvoering laat de directeur zich adviseren door een Beleggingscommissie, bestaande uit twee externe adviseurs. De penningmeester woont als toehoorder de vergaderingen van de Beleggingscommissie bij. De Beleggingscommissie is in 2013 viermaal bijeengekomen en heeft advies uitgebracht over de samenstelling van de beleggingsportefeuille. Mensen met een Missie belegt om haar toekomstige verplichtingen, d.w.z. de bestedingen aan de doelstelling en de kosten van de organisatie te kunnen financieren. Beleggen is geen doel op zich en dient dus steeds in samenhang met toekomstige verplichtingen geëvalueerd te worden. Waar mogelijk streeft Mensen met een Missie na om via het vermogensbeheer haar missionaire doelstellingen na te streven. Mensen met een Missie wil als een goed rentmeester met het belegde vermogen omgaan. De beleggingsportefeuille bestaat voornamelijk uit obligaties en liquide middelen en beperkt uit aandelen. Alle beleggingen moeten voldoen aan criteria van ethisch-maatschappelijk verantwoord beleggen. Pagina 5
Bestuur Het bestuur van de stichting telde op 31 december 2013 zeven leden. De (neven)functies van de bestuursleden zijn tussen haakjes vermeld. De heer drs. J.J.L.M. Janssen, voorzitter sinds augustus 2008 (burgemeester van Zeist; voorzitter Stichting Laag Catharijne (voorheen Federatie van de Katholieke Centra voor Levensvorming resp. Responz); lid bestuur Stichting Continuïteit Eureko Achmea). Mevrouw drs. H.A.M. Nauta, vice-voorzitter sinds december 2008 en secretaris sinds september 2013 (burgemeester van Hof van Twente). De heer drs. Th.M.J.P. Brouwers, penningmeester sinds oktober 2008 (algemeen directeur SNS Impact Investing; bestuurslid Indiase projectorganisatie FINISH Financial Inclusion Improves Sanitation and Health; lid Steering Committee UN PIIF Principles for Investors in Inclusive Finance; penningmeester Mgr. J. Bluyssen-Missiefonds). De heer dr. H.E.A. Corsius, bestuurslid sinds oktober 2009 (beleidsmedewerker van het bestuur van de provincie Sint Clemens van de Redemptoristen en personeelsadviseur; bestuurslid Nijmeegs Instituut voor Missiewetenschappen; voorzitter Mgr. J. Bluyssen-Missiefonds). De heer O. Nikièma, bestuurslid sinds maart 2013 (beleidsadviseur/onderzoeker Nuffic). Mevrouw C.T.M. van der Ouderaa, bestuurslid sinds februari 2013 (directeur/eigenaar Ineke van der Ouderaa Positionering; lid Raad van Toezicht Stichting CliniClowns Nederland; lid bestuur Kinderfonds MAMAS; secretaris Mgr. J. Bluyssen-Missiefonds). De heer R.F. van der Woud, bestuurslid sinds oktober 2013 (senior beleidsadviseur CNV Vakcentrale; eigenaar Van der Woud Public Affairs Consultancy; lid bestuur CDA Soest; lid Buitenlandcommissie CDA; lid COMO, Bisschoppenconferentie de RKK). Er waren in 2013 zes bestuursvergaderingen, waarvan één heidedag. De belangrijkste onderwerpen op de bestuursagenda waren: werving nieuwe directeur; werkwijze van de AMA-commissie; samenwerkingsrelaties, o.a. met de KNR, de Week Nederlandse Missionaris, Jongeren & Missie en het Mgr. J. Bluyssen-Missiefonds; monitoring van beleidsuitvoering op basis van de zes- en twaalfmaandsrapportages; goedkeuring jaarrekening en vaststelling jaarplan en begroting 2014. Directie In 2013 heeft een directiewisseling plaatsgevonden binnen de organisatie. Per 12 augustus 2013 wordt de directie gevoerd door de heer J.J.C. Goosen in de functie van directeur. Een deel van het jaar 2013 is de positie van directeur ingevuld door het inhuren van externe capaciteit. Het bestuur stelt de hoogte van de directiebeloning vast. Hierbij volgt Mensen met een Missie de Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen van VFI en de Code Wijffels. De Adviesregeling geeft aan de hand van zwaartecriteria een maximumnorm voor het jaarinkomen. De weging van de situatie bij Mensen met een Missie vond plaats door de voorzitter en penningmeester. Dit leidde in mei 2011 tot een zogenaamde BSD-score van 430 punten met een maximaal jaarinkomen van 109.550 (niveau 2010). Het werkelijke jaarinkomen van de directeur bedroeg in 2013 94.000 op jaarbasis en bleef daarmee dus onder het VFI-maximum. Hiermee kiest Mensen met een Missie bewust voor een sober bezoldigingsbeleid. Pagina 6
Vooruitblik 2014 Voor een belangrijk deel zal in 2014 worden voortgebouwd op de hoofdlijnen van de strategie die voor de komende jaren zijn ontwikkeld. Er zal op verschillende terreinen een nadere uitwerking plaatsvinden. Per 2014 zal de naam van de afdeling Campagnes worden gewijzigd in afdeling Marketing om beter aansluiting te vinden op de opdracht de positie van Mensen met een Missie in het publieke domein sterker op de kaart te zetten. De naam Marketing sluit beter aan op de huidige tijdsgeest en benadrukt dat wij in directe, open, relatie staan met onze externe omgeving. Door de vertraagde implementatie zal in 2014 het traject rondom positionering en communicatie en de gedifferentieerde fondsenwervingsstrategie verder worden afgerond. In lijn hiermee zal in 2014 worden besloten in hoeverre de regionale focus van Mensen met een Missie nu gericht op zestien landen verdere aanscherping behoeft. Veel aandacht zal in 2014 uitgaan naar de versterking van de fondsenwerving en communicatie. De gedifferentieerde fondsenwervingsstrategie, gericht op spreiding van de inkomsten vanuit meerdere kanalen (ordes en congregaties, particuliere donateurs, fondsen en stichtingen, overheid), zal worden gecontinueerd. Op basis van de behaalde resultaten zullen gedurende het jaar zo nodig bijstellingen plaatsvinden. Met het oog op de toekomst zal in 2014 ook de verkenning worden voortgezet op de mogelijkheid om nieuwe strategische samenwerkingsrelaties aan te gaan of bestaande relaties te verdiepen. Als relatief kleine organisatie kan Mensen met een Missie door samenwerking haar positie versterken. Leidraad voor 2014 en de jaren daarna zijn de centrale keuzes van Mensen met een Missie: de samenwerking met gelovig geïnspireerde organisaties aan de basis, de keuze voor de meest kwetsbaren en het onderhouden van intensieve samenwerkingsrelaties met de partnerorganisaties in Afrika, Azië en Latijns-Amerika. Aan deze keuzes zal Mensen met een Missie ook in de toekomst haar kracht ontlenen. Deze jaarrekening is opgesteld door de directeur en op 27 maart 2014 door het bestuur goedgekeurd. J.J.L.M. Janssen voorzitter Th.M.J.P. Brouwers penningmeester Pagina 7
BEGROTE SAMENGEVOEGDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Begroot Begroot Afw. 2014 2013 % BATEN - Baten uit eigen fondsenwerving 6.068.090 5.995.100 1,2% - Baten uit acties van derden - - - % - Subsidies van overheden en anderen 3.704.381 4.062.090-8,8% - Rentebaten en baten uit beleggingen 272.800 289.500 - % - Overige baten - - - % Som der baten 10.045.271 10.346.690-2,9% LASTEN Besteed aan doelstellingen - Zuidwerk 8.148.582 8.142.913 0,1% - Voorlichting (Noordwerk) 617.650 610.600 1,2% - Ondersteuning Missionarissen 446.900 666.800-33,0% Totaal besteed aan doelstellingen 9.213.132 9.420.313-2,2% Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving 712.457 846.179-15,8% - Kosten gezamenlijke acties - - - % - Kosten acties derden - - - % - Kosten verkrijging subsidies overheden 252.200 - - % - Kosten beleggingen 23.000 23.000 0,0% Totaal werving baten 987.657 869.179 13,6% Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie 490.700 409.100 19,9% Som der lasten 10.691.489 10.698.591-0,1% Resultaat -646.218-351.901 83,6% BESTEDINGSPERCENTAGE BATEN: % Bestedingen / som der baten 91,7% 91,0% - Aandeel Zuidwerk / Tot.doelst. 88,4% 86,4% - Aandeel Noordwerk / Tot.doelst. 6,7% 6,5% - Aandeel Missionarissen / Tot.doelst. 4,9% 7,1% BESTEDINGSPERCENTAGE LASTEN: % Bestedingen / som der lasten 86,2% 88,1% % Kosten eigen fondsenwerving 11,7% 14,1% % Kosten Beheer en Administratie 4,6% 3,8% RESULTAATBESTEMMING Begroot Begroot Afw. 2014 2013 % Reserves en Fondsen Mutatie continuïteitsres. lange termijn 392 355.457-99,9% Totaal eigen vermogen 392 355.457-99,9% BESTEMMINGSRESERVE Bestemmingsreserve 2014-380.000 CLM - - - % Fondsenwerving - -242.400-100,0% Totaal bestemmingsreserve -380.000-242.400 56,8% BESTEMMINGSFONDSEN SBMP -270-270 0,0% Personele Samenwerking - - - % Solidariteitsfonds -2.718-2.672 1,7% Oudedagsfonds -76.218 5.379-1517,0% WNM -117.404-467.395-74,9% Fonds De Ginkel -70.000 - - % Totaal bestemmingsfondsen -266.610-464.958-42,7% TOTAAL FONDSEN EN RESERVES -646.218-351.901 83,6% Pagina 8
SAMENGEVOEGDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 31 december 2013 31 december 2012 A C T I V A MATERIËLE VASTE ACTIVA Inventaris 23.538 13.677 VORDERINGEN Rente 125.887 168.149 Overige vorderingen 505.916 201.477 631.803 369.626 EFFECTEN 8.174.878 3.965.457 LIQUIDE MIDDELEN 6.212.814 9.483.863 TOTAAL ACTIVA 15.043.033 13.832.623 P A S S I V A RESERVES EN FONDSEN RESERVES Continuïteitsreserve korte termijn 2.970.000 2.970.000 Continuïteitsreserve lange termijn 5.145.660 5.004.129 Bestemmingsreserves 508.009 343.304 8.623.669 8.317.433 FONDSEN Bestemmingsfondsen 4.231.969 4.004.296 12.855.638 12.321.729 VOORZIENINGEN 104.113 123.108 LANGLOPENDE SCHULDEN 374.893 344.199 KORTLOPENDE SCHULDEN Rekeningen-courant -4.113-1.875 Vooruit ontvangen bedragen 1.171.917 418.674 Overige schulden 540.585 626.788 1.708.389 1.043.587 TOTAAL PASSIVA 15.043.033 13.832.623 Pagina 9
SAMENGEVOEGDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Realisatie Begroot Realisatie BATEN - Baten uit eigen fondsenwerving 6.367.835 5.995.100 5.728.530 - Baten uit acties van derden - - - - Subsidies van overheden en anderen 3.950.648 4.062.090 3.855.428 - Baten uit effecten 359.954 289.500 574.817 - Overige baten 97.241-56.470 Som der baten 10.775.678 10.346.690 10.215.245 LASTEN Besteed aan doelstellingen - Zuidwerk 8.012.145 8.142.912 7.318.337 - Voorlichting 591.287 610.600 411.892 - Ondersteuning Missionarissen 505.351 666.800 644.397 Totaal besteed aan doelstellingen 9.108.783 9.420.312 8.374.626 Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving 727.092 796.378 704.802 - Kosten verkrijging subsidies overheden 57.116 49.800 15.206 - Kosten van effecten 21.399 23.000 16.908 Totaal werving baten 805.607 869.178 736.916 Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie 327.379 409.100 319.772 327.379 409.100 319.772 Som der lasten 10.241.769 10.698.590 9.431.314 Resultaat 533.909-351.901 783.931 BESTEDINGSPERCENTAGE BATEN Bestedingen / som der baten 84,5% 91,0% 82,0% - Aandeel Zuidwerk / Tot. doelst. 88,0% 86,4% 87,4% - Aandeel Lobby en voorlichting / Tot. doelst. 6,5% 6,5% 4,9% - Aandeel Missionarissen / Tot. doelst. 5,5% 7,1% 7,7% BESTEDINGSPERCENTAGE LASTEN Bestedingen / som der lasten 88,9% 88,1% 88,8% % KOSTEN EIGEN FONDSENWERVING Kosten eigen fondsenwerving / baten uit eigen fondsenwerving 11,4% 13,3% 12,3% % BEHEER EN ADMINISTRATIE Kosten Beheer en Administratie / som der lasten 3,2% 3,8% 3,4% Pagina 10
RESULTAATBESTEMMING Realisatie Begroot Realisatie RESERVES EN FONDSEN CONTINUÏTEITSRESERVES Mutatie continuïteitsreserve lange termijn 141.531 355.458 1.061.011 Mutatie continuïteitsreserve korte termijn - - - Totaal continuïteitsreserves 141.531 355.458 1.061.011 BESTEMMINGSRESERVES Fondsenwerving -225.156-242.400-70.373 Bestemmingsreserve 2014 380.000 Financiering activa 9.861 Totaal bestemmingsreserves 164.705-242.400-70.373 BESTEMMINGSFONDSEN SBMP 265-270 -241 Personele Samenwerking 44.131-95.118 Solidariteitsfonds 79.163-2.672 11.798 Oudedagsfonds 16.515 5.379-23.185 WNM -262.601-467.395-350.197 Fonds De Ginkel 60.000-60.000 Religieuze Instituten 301.418 Aanvullende sociale voorziening -11.218 - - Totaal bestemmingsfondsen 227.673-464.958-206.707 TOTAAL 533.909-351.901 783.931 Pagina 11
TOELICHTING ALGEMEEN Samengevoegde jaarcijfers Mensen met een Missie In de samengevoegde jaarcijfers zijn opgenomen de cijfers van: - Stichting CMC - Kerkelijke Instelling Week Nederlandse Missionaris (WNM) - Stichting Centrum Lektuurvoorziening voor Missionarissen en Kerken Overzee (CLM) - Stichting Solidariteitsfonds Nederlandse Missionarissen - Stichting Oudedagsfonds Missionarissen - Stichtingen tot Bevordering van Missionaire Projecten (SBMP) in resp. de Andeslanden, Latijns- Amerika, Brazilië, de West-Afrikaanse landen, de Oost-Afrikaanse landen, de Sahel, Oceanië, India, de Aziatische landen, Indonesië. Alle bedragen zijn in euro's, tenzij anders vermeld. Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen Bij het opstellen van de samengevoegde jaarcijfers is de Richtlijn 650 voor Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen gevolgd. Grondslagen voor valutaomrekening Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum. De verschillen verband houdende met wijzigingen van wisselkoersen worden in de winst- en verliesrekening verwerkt. In de winst- en verliesrekening zijn omzet, kosten en resultaten omgerekend in euro s tegen de op het moment van de transacties geldende koers. Grondslagen voor waardering Materiële vaste activa Gebouw De gebouwen worden niet meer vermeld onder materiële vaste activa. Deze worden als recht vermeld in de balans. Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur, of tegen lagere bedrijfswaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voorzover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen reële waarde. Reserves en fondsen Continuïteitsreserve korte termijn Deze reserve dient als buffer ter continuering van de activiteiten voor dekking van risico s op korte termijn. De omvang van deze reserve bedraagt minimaal 1 tot maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Continuïteitsreserve lange termijn Deze reserve dient om zeker te stellen dat Mensen met een Missie ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De omvang van deze reserve is gebaseerd op verschillende risico s, waarmee Mensen met een Missie in de komende jaren kan worden geconfronteerd. Tot en met 2015 dient deze reserve een omvang te hebben van minimaal 0,1 tot maximaal 0,5 maal het bedrag dat jaarlijks beschikbaar is voor de doelstelling. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Overige activa en passiva Pagina 12
Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Erfenissen en legaten worden verantwoord in het jaar van ontvangst of in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Pensioenen De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord. Voor verplichtingen naast de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt een voorziening opgenomen, indien per balansdatum sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer, het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is, en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorziening voor additionele verplichtingen aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer, wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is (waarbij de disconteringsvoet vóór belastingen de actuele marktrente weergeeft). Een pensioenvordering uit hoofde van aanwezige overschotten bij de pensioenuitvoerder wordt opgenomen als de groep beschikkingsmacht heeft over het overschot, het waarschijnlijk is dat het tot toekomstige economische voordelen voor de groep leidt en het betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een pensioenoverschot wordt op dezelfde wijze gewaardeerd als een voorziening. Rentevergoeding De tegoeden van de stichtingen van de verslagleggende eenheid Mensen met een Missie zijn gemeenschappelijk belegd in liquide middelen, obligaties en aandelen. Het betreft de stichtingen genoemd op pagina 33 en 34. Het bestuur stelt jaarlijks de rentevergoeding vast op basis van de marktrente. Hierbij wordt een minimum van 1.000 euro per stichting, instelling of fonds gehanteerd. Voor de interne fondsen en reserves wordt geen rentevergoeding berekend. Bezoldiging van bestuursleden De bezoldiging van de huidige en voormalige bestuursleden is nihil. Er zijn geen leningen of voorschotten verstrekt aan bestuursleden. Pagina 13
TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 A C T I V A MATERIËLE VASTE ACTIVA Realisatie Begroot Realisatie Inventaris Boekwaarde per 1 januari 13.677 26.639 Investeringen 30.862 1.338 Afschrijvingen -21.001-14.300 Boekwaarde per 31 december 23.538 13.677 VORDERINGEN Rente Lopende te ontvangen rente obligaties 48.452 59.370 Rente diverse bankrekeningen 77.435 108.779 Totaal 125.887 168.149 Overige vorderingen Debiteuren 39.400 48.073 Te ontvangen nalatenschappen 323.530 16.460 Vooruit betaalde kosten 3.000 - Nog te ontvangen 142.715 114.848 Uitzendingen door derden -3.053 22.096 Diverse vorderingen 324 - Totaal 505.916 201.477 Uitzendingen door derden zijn gelden die beschikbaar zijn gesteld ten behoeve van uitzendingen waarvoor Mensen met een Missie geen inhoudelijke verantwoordelijkheid draagt. TOTAAL VORDERINGEN 631.803 369.626 EFFECTEN Boekwaarde per 1 januari 3.965.457 5.295.024 Bij: aankopen 7.183.763 17.741 Af: niet gerealiseerde koersverschillen 71.900 187.758 Af: gerealiseerde koersverschillen 39.070 88.282 Af: aflossing / verkopen -3.085.312-1.623.348 Boekwaarde per 31 december 8.174.878 3.965.457 Effecten met beursnotering 8.050.133 3.217.077 Effecten zonder beursnotering 124.745 748.380 Boekwaarde per 31 december 8.174.878 3.965.457 Pagina 14
Realisatie Begroot Realisatie LIQUIDE MIDDELEN Girorekeningen 148.844 71.631 Bankrekeningen 2.006.791 5.432.449 Spaarrekeningen 3.306.093 3.227.753 Deposito's 750.000 750.000 Kas 1.086 2.030 Totaal 6.212.814 9.483.863 Per ultimo 2013 is voor totaal 750.000 vastgezet op een depositorekening. Pagina 15
Realisatie Begroot Realisatie P A S S I V A RESERVES EN FONDSEN RESERVES Continuïteitsreserve korte termijn Saldo per 1 januari 2.970.000 2.670.000 2.670.000 Mutatie - - 300.000 Saldo per 31 december 2.970.000 2.670.000 2.970.000 Deze reserve dient voor dekking van risico s op korte termijn. De omvang van deze reserve bedraagt minimaal 1 tot maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. De kosten van de werkorganisatie bedragen voor het jaar 2012 circa 2.198.000. Het saldo van de continuïteitsreserve bedraagt ultimo 2013 2.970.000 en het saldo van deze reserve bevindt zich daarmee binnen de bandbreedte van minimaal 1 tot maximaal 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie, namelijk op 1,35. Continuïteitsreserve lange termijn Saldo per 1 januari 5.004.129 4.575.590 4.228.818 Vrijval van continuïteitsreserve korte termijn - - - Toevoeging/onttrekking bestemming boekjaar 141.531-761.011 Reserve financiering activa - 14.300 Saldo per 31 december 5.145.660 4.575.590 5.004.129 Deze reserve dient om zeker te stellen dat Mensen met een Missie ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De omvang van deze reserve is gebaseerd op verschillende risico s, waarmee Mensen met een Missie in de komende jaren kan worden geconfronteerd. Tot en met 2015 dient deze reserve een omvang te hebben van minimaal 0,1 tot maximaal 0,5 maal het bedrag dat jaarlijks beschikbaar is voor de doelstelling. Het huidige bedrag ligt binnen de afgesproken bandbreedte, namelijk 0,48 maal het bedrag dat beschikbaar is voor de doelstelling. BESTEMMINGSRESERVES Bestemmingsreserve financiering activa Saldo per 1 januari 13.677 76.637 26.637 Onttrekking i.v.m. wijziging materiele vaste activa - - - Dotatie i.v.m. investering 30.862-1.340 Overboeking van/naar algemene reserve -21.001 - -14.300 Stand per 31 december 23.538 76.637 13.677 De panden in eigendom zijn afgewaardeerd en nader verantwoord onder niet uit de balans blijkende verplichtingen. Bestemmingsreserve fondsenwerving Saldo per 1 januari 2013 329.627 315.000 400.000 Onttrekking -225.156-242.400-70.373 Dotatie per 31 december 2012 - - - Stand per 31 december 104.471 72.600 329.627 Pagina 16
Realisatie Begroot Realisatie Bestemmingsreserve 2014 Saldo per 1 januari 2013 - - - Dotatie per 31 december 2013 380.000 - - Onttrekking - - - Stand per 31 december 2013 380.000 - - Er is een bestemmingsreserve gecreëerd t.b.v. extra wervingskosten in de periode 2014. Voor de periode van 2014 wordt verwacht dat er extra kosten gemaakt worden voor de werving, met name voor het aanvragen van subsidies. TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES 508.009 149.237 343.304 TOTAAL RESERVES 8.623.669 7.394.827 8.317.433 BESTEMMINGSFONDSEN Bestemmingsfonds SBMP Saldo per 1 januari 6.621 6.592 6.862 Giften 13.800 12.000 12.000 Erfenissen en legaten -35 - - Projecten - - - Projecten Schoenmaker -13.500-12.000-12.000 Apparaatskostenvergoeding - - - Kamer van Koophandel - -270-241 Stand per 31 december 6.886 6.322 6.621 Diverse Stichtingen tot Bevordering van Missionaire Projecten verstrekken geldelijke bijdragen aan projecten in alle delen van de wereld. De financiële middelen worden met name verkregen uit giften en erfenissen en legaten. Bestemmingsfonds Personele Samenwerking Saldo per 1 januari 1.128.604 1.033.486 1.033.486 Uitzendingen (PMW) - - - Uitzendingen (overige kosten uitzendingen) - - -7.891 Uitzendingen (jongerenprogramma) -5.869 - -6.382 Mutatie tbv voorziening PSO 50.000 109.391 Stand per 31 december 1.172.735-1.033.486 1.128.604 De middelen in dit fonds worden gevormd door gelden die in het verleden zijn ontvangen ten behoeve van uitzendingen. Bestemmingsfonds Solidariteitsfonds Saldo per 1 januari 1.011.570 999.603 999.772 Mailing en giften 600-600 Erfenissen en legaten 70.418 15.000 10.256 Rente 20.815 16.828 19.914 Solidariteitsuitzendingen -8.170-30.000-14.472 Apparaatskostenvergoeding -4.500-4.500-4.500 Stand per 31 december 1.090.733 996.931 1.011.570 Het Solidariteitsfonds is ondergebracht in een aparte stichting. De stichting Solidariteitsfonds verleent financiële bijstand aan missionarissen van Nederlandse afkomst. Pagina 17
Realisatie Begroot Realisatie Bestemmingsfonds Oudedagsfonds Saldo per 1 januari 317.866 267.914 341.051 Mailing en giften 280.867 372.000 346.580 Erfenissen en legaten 63.510 25.000 - Rente 6.458 4.561 6.524 Uitkeringen aanvullingen AOW -233.700-290.000-271.700 AOW Premie -6.657-7.000-7.943 Apparaatskostenvergoeding -7.211-7.425-8.389 Zorg voor de oudere missionaris -35.000-35.000-35.000 Actiekosten -14.106-19.357-15.745 Uitvoeringskosten Campagnes -37.646-37.400-37.512 Stand per 31 december 334.381 273.293 317.866 Het Oudedagsfonds is ondergebracht in een aparte stichting. De stichting Oudedagsfonds verleent financiële bijstand aan oudere missionarissen, onder andere door een toelage te verstrekken aan missionarissen die geen of een gedeeltelijke AOW ontvangen. Bestemmingsfonds WNM Saldo per 1 januari 1.279.020 1.247.817 1.629.217 Collecte en mailing 645.016 602.500 738.855 Giften WNM (via incasso's) 43.921 37.000 35.611 Giften WNM (via notariële akten) 14.645 10.000 15.855 Erfenissen en legaten 9.120 65.000 - Bijdrage Cordaid - - - Rente 33.923 20.000 78.662 Uitzendingen Personele Samenwerking -412.607-440.000-475.695 Kleine Pastorale Voorzieningen (KPV) -82.000-117.800-114.400 Aanvulling Vakantietoelage -61.185-94.200-104.950 Externe uitkeringen -22.000-46.100-49.000 Permanente Missionaire Werkers -118.038-111.995-70.544 Jongerenprogramma Mensen met een Missie - - -40.000 Bijzondere Ziektekosten Missionarissen (BZM) -6.865-7.900-8.001 Actiekosten fondsenwerving WNM -50.194-77.500-67.037 Uitvoeringskosten fondsenwerving WNM -92.000-92.000-92.000 Activiteitenkosten voorlichting WNM -78.282-104.500-89.265 Uitvoeringskosten voorlichting WNM -62.783-84.400-84.400 Ambtelijk secretaris WNM -22.500-22.500-22.500 Kosten Curatorium -772-3.000-1.388 Onvoorzien - - - Stand per 31 december 1.016.419 780.422 1.279.020 Per 1 januari 1997 is de Kerkelijke Instelling WNM opgericht. De fondsenwervende actie Week voor de Nederlandse Missionaris (WNM) wordt in opdracht van het Curatorium WNM uitgevoerd door Mensen met een Missie. Pagina 18
Realisatie Begroot Realisatie Bestemmingsfonds De Ginkel Saldo per 1 januari 100.000 100.000 40.000 Ontvangsten boekjaar 60.000-60.000 Bestedingen boekjaar - - - Stand per 31 december 160.000 100.000 100.000 Het bestemmingsfonds De Ginkel is een fonds op naam, waarvan de middelen zijn bestemd voor de ondersteuning van scholings- en vormingsprogramma's voor (toekomstige) priesters en religieuzen in Afrika, Azië en Latijns-Amerika. De middelen worden besteed vanaf 2014. Bestemmingsfonds RI's en F&S Saldo per 1 januari Dotatie 2013 301.418 Bestedingen boekjaar Stand per 31 december 301.418 - - Gelden, ontvangen van RI's en F&S, die besteed hadden moeten worden in 2013, maar niet uitgegeven zijn, zijn opgenomen in het bestemmingsfonds RI's en Fondsen & Stichtingen. Bestemmingsfonds Aanvullende sociale voorziening Saldo per 1 januari 160.615 160.615 160.615 Uitkeringen -11.218 - - Stand per 31 december 149.397 160.615 160.615 Het bestemmingsfonds Aanvullende sociale voorziening is bestemd voor incidentele uitkeringen ter vergoeding van de kosten van onvoorziene calamiteiten ten behoeve van het personeel, vast te stellen door een speciaal hiertoe door het bestuur ingestelde commissie. TOTAAL BESTEMMINGSFONDSEN 4.231.969 3.351.069 4.004.296 TOTAAL RESERVES EN FONDSEN 12.855.638 10.745.896 12.321.729 VOORZIENINGEN Voorziening wachtgeld CLM Saldo per 1 januari 123.108 70.688 90.688 Dotatie - - 51.000 Onttrekking -18.995-21.415-18.580 Stand per 31 december 104.113 49.273 123.108 In 2011 is besloten om een voorziening op te bouwen t.b.v. de uitkering van wachtgeld aan oudmedewerkers van CLM. Dit is in de plaats gekomen van de bestemmingsreserve CLM. TOTAAL VOORZIENINGEN 104.113 49.273 123.108 Pagina 19
Realisatie Begroot Realisatie LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden op lange termijn Trinidad Saldo per 1 januari 344.199 303.638 Dotatie 75.928 46.875 Onttrekking -45.234-6.314 Stand per 31 december 374.893-344.199 Trinidad betreft een tegoed van een groep missionarissen uit Trinidad dat bij Mensen met een Missie is gedeponeerd met het oog op toekomstige bestedingen in Trinidad. KORTLOPENDE SCHULDEN Rekeningen-courant AON -4.113 - -1.875 Totaal -4.113 - -1.875 Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Kerstactie 94.608-112.561 Vooruit ontvangen bedragen 204.524-105.000 Vooruit ontvangen Fonds Toekomst 450.000 Vooruit ontvangen subsidie MFS / MRF 422.785-201.113 Totaal 1.171.917-418.674 Overige schulden Crediteuren 255.599-100.586 Vakantiegeld + eindejaarsuitkering 52.370-44.955 Vakantiedagen 34.770-36.075 Accountantskosten 6.739-11.900 Loonheffing en afdracht sociale lasten 95.382-78.160 BTW - - 1.316 Bedrijfstak pensioenfonds Zorg en Welzijn 1.962-1.402 Cordaid (te betalen dienstverlening) 15.825-21.372 Transitoria AMA 28.278 73.031 PSO subsidie - - 50.000 Transitoria PSO - - - Diversen 49.660-207.991 Totaal 540.585-626.788 TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN 1.708.389-1.043.587 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Per 31 december 2011 zijn er twee panden (voorheen vermeld onder materiele vaste activa), die niet meer vermeld worden op de balans. Het gaat om het pand Hubertushof en Born. Stichting Mensen met een Missie heeft het blote eigendom van beide panden. Het vruchtgebruik ligt nog bij derden. Stichting Mensen met een Missie heeft derhalve nog geen beschikkingsmacht over de panden en is nog niet in staat om de economische voordelen van de geschonken panden te realiseren. Beide panden worden niet gebruikt voor eigen bedrijfsvoering. Per 1 januari 2013 is de WOZ-waarde van het pand Hubertushof vastgesteld op 198.000 euro en van het appartement Landgraaf op 97.000 euro. Inzake de huisvesting heeft Mensen met een Missie een huurovereenkomst met Cordaid. Deze verplichting loopt tot eind 2014. Pagina 20