Stadsbank Oost Nederland Voorstel Aan: Van: Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur Datum: 17 november 2016 Betreft: Primaire begroting 2017 Te besluiten: 1. Kennis te nemen van de Primaire begroting 2017. 2. Instemmen met de Primaire begroting 2017 en op basis hiervan de Primitieve begroting 2017 te wijzigen. Toelichting: Voor u ligt de Primaire begroting 2017. Deze Primaire begroting is een bijgestelde begroting op basis van de ontwikkelingen in 2016. Op de volgende pagina's treft u achtereenvolgens aan: 1. Ontwikkelingen 2016-2017 2. Overzicht van de Baten en Lasten in de Primaire begroting 2017 - Toelichting begrotingswijzigingen - Categoriale indeling Programmarekening 3. Overzicht van de mutaties op de reservepositie 4. Specificatie bijdrage Primaire begroting 2017 per gemeente
1. Ontwikkelingen 2016-2017 Ontwikkeling dienstverlening Per 1 januari 2016 is organisatie breed het nieuwe dienstverlenings- en bekostigingsmodel geïmplementeerd. Het nieuwe dienstverleningsmodel speelt in op de ontwikkelingen in het Sociaal Domein, waarbij zoveel mogelijk op locatie dichtbij de klant wordt gewerkt, in samenwerking met diverse maatschappelijke instanties. In de toekomstige dienstverlening richting de gemeenten staat 'maatwerk' en 'innovatie' centraal. Hierbij wordt gebruik gemaakt van moderne geautomatiseerde systemen en zijn de werkprocessen verder geoptimaliseerd. Bij het nieuwe dienstverleningsmodel past een vereenvoudigd en transparant bekostigingsmodel voor gemeenten, dat zowel de kenmerken solidariteit als flexibiliteit bevat. De toepassing van het nieuwe bekostigingsmodel heeft invloed op de wijze van toerekening van de kosten van de SON naar de deelnemende gemeenten aan de Gemeenschappelijke Regeling, zonder dat sprake is van substantiële herverdeeleffecten tussen de gemeenten. Ten opzichte van het oude model zijn de bestaanskosten verhoogd, waarbij de toerekening naar de gemeenten voor een groter deel afhankelijk is gemaakt van de afname van de dienstverlening. Daarentegen zijn de tarieven voor de directe dienstverlening in dezelfde mate verlaagd. De gerealiseerde volumeaantallen van 2015 zijn als uitgangspunt voor de Primitieve begroting 2017 genomen. Voor deze Primaire begroting 2017 dient de laatste prognose over 2016 als uitgangspunt. Deze prognose, tevens de laatste begrotingswijziging voor 2016 (Najaarsnota 2016) is gebaseerd op de ontwikkelingen in de dienstverlening acht maanden na de implementatie van het nieuwe dienstverleningsmodel. De producten met een langere looptijd, zoals beschermingsbewind, kunnen hier een uitzondering op vormen. Hiervoor wordt geraamd op basis van een voortgeschreden prognose. Per saldo is de totale gemeentelijke bijdrage in deze Primaire begroting 2017 hoger ten opzichte van de Primitieve begroting 2017. De stijging betreft met name een stijging van de standaard dienstverlening, inclusief beschermingsbewind en een stijging van de bestaanskosten. Vennootschapsbelasting In gesprekken met de belastingdienst heeft de SON erop ingezet om de activiteiten van de SON volledig vrij te stellen van Vennootschapsbelasting. Een uitspraak van de Belastingdienst volgt nog. Eventuele financiële gevolgen zullen in de Voorjaarsnota 2017 worden verwerkt.
2. Overzicht van de Baten en Lasten in de Primaire begroting 2017 - Toelichting begrotingswijzigingen De Primaire begroting 2017 is sluitend. De totale stijging van de gemeentelijke bijdrage bedraagt 350.300. Deze stijging wordt voor een bedrag van 173.300 verklaard door een stijging van de gemeentelijke bijdragen voor beschermingsbewind. Het resterende bedrag van 177.000 wordt voor ruim de helft verklaard door een stijging van de gemeentelijke afname van producten van de Stadsbank ( 93.400). De stijging van het (rest-)bedrag van 83.600 wordt veroorzaakt door het missen van deposito-opbrengsten als gevolg van de 0 Gerente op deposito's, stijging van de loonkosten als gevolg van de nieuwe cao, waarvan de gevolgen nog niet konden worden verwerkt in de primitieve begroting en enkele incidentele budgetten voor verdere digitalisering van klantprocessen/ict-migratie. Hieronder wordt toegelicht waar de Primaire begroting 2017 ten opzichte van de Primitieve begroting 2017 afwijkt. De afwijkingen groter dan 30.000 worden nader toegelicht. Lasten De totale lasten stijgen met 225.700. Het gaat hierbij met name om de personeelslasten. De stijging betreft een drietal factoren. Er is vooralsnog tijdelijke formatie-uitbreiding nodig op de primaire processen voor het opvangen van de stijgende productafname. Daarnaast kennen de brutolonen een cao-loonsverhoging van ca 3,4% ten opzichte van de Primitieve begroting 2017. In het kader van de cao wordt ook het individueel keuze budget (IKB) ingevoerd per 1 januari 2017.De totale personeelskosten IKB voor 2017 bedragen ca. 27.700. De totale stijging in de personeelslasten bestaat uit: - Loonsverhoging 3,4%: 57.300 - IKB: 27.700 - Formatie-uitbreiding: 180.900 Totaal 265.900 In het huidige begroting wordt alleen rekening gehouden met een percentage ziekte op basis van kort verzuim. Op dit moment is er bij een aantal medewerkers echter sprake van een aantal langdurig verzuim. De komende periode wordt bezien hoe dit begrotingstechnisch kan worden opgelost. De overige lasten (categorieën Rente en afschrijvingen. Huisvesting, Bureau- en Beheerskosten en Dotaties aan de voorzieningen) kennen per saldo een kostendaling van 40.200.
Baten De totale baten stijgen naar verwachting met 221.100. Het betreft met name - zoals hiervoor al vermeld - de stijgende productafname in de standaard dienstverlening en beschermingsbewind. Bestaanskosten Voor de meeste gemeenten is per saldo sprake van een stijging in de totale gemeentelijke bijdrage, die wordt met name veroorzaakt door een toename van de aantallen in de dienstverlening. Daarnaast neemt de bijdrage in de bestaanskosten toe met 93.400. De stijging is voor ruim een derde toe te rekenen aan het missen van de deposito opbrengsten als gevolg van 0%-rente op de deposito. Deze opbrengsten worden naar de regel in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten. Ook is ongeveer een derde toe te rekenen aan de algemene loonsverhoging op de ondersteunende afdelingen in het kader van de cao. Het resterende deel van de stijging heeft te maken met tijdelijke ondersteuning bij de ICT-migratie en digitalisering van klantprocessen. Per saldo zijn de bestaanskosten echter lager dan die in de Najaarsnota 2016. Indicatiestelling In 2016 worden meer aanmeldingen verwacht ten opzichte van 2015. Dat betekent dat het aantal aanmeldingen en indicatiestelling voor 2017 ook hoger zal uitkomen dan in de Primitieve begroting 2017 geraamd (ca 170 meer indicatiestellingen). In deze Primaire begroting is het aantal aanmeldingen en indicatiestellingen apart in beeld gebracht zodat beter inzicht wordt verkregen in de kosten die bij de gemeenten in rekening worden gebracht. Stabilisatie & Herstel Deze categorie bevat twee grote groepen producten: budgetbeheer en beschermingsbewind. Bij het budgetbeheer wordt per saldo een omzetdaling geraamd van 59.000 als gevolg van een geleidelijke daling van het aantal zelfbetalers. Het product Beschermingsbewind vertoont een toename van 150 klanten bij een omzetstijging van 198.400, waarvan 25.100 omzetstijging bij de zelfbetalers. De voorliggende voorziening BudgetZeker is onder het product Beschermingsbewind opgenomen. Elke gemeente kan gebruik maken van deze voorliggende voorziening. In 2017 zal BudgetZeker naar verwachting een omzetstijging van 24.900 vertonen. Minnelijk schuldregelen Verbeterde werkprocessen omtrent de stabilisatie- en minnelijke fase zorgen ervoor dat de doorverwijzing naar minnelijke fase een verbeterde ratio van instroom-uitstroom kent. Dat zorgt voor een afname van zowel minnelijke als wettelijke trajecten. Overige baten Overige baten betreffen de opbrengsten van de in deposito gezette overtollige middelen van de klanten. De rente is inmiddels naar 0% teruggebracht waardoor er volgend jaar geen deposito opbrengsten worden verwacht.
- Categoriale indeling LASTEN (bedragen in ) Primair 2017 Primitief 2017 Verschil Personeelslasten totaal 7.300.600 7.034.700 265.900 Rente en Afschrijvingen 504.700 492.300 12.400 Huisvesting 183.200 194.400-11.200 Bureaukosten 438.800 454.200-15.400 Beheerskosten 1.321.600 1.344.900-23.300 Mutaties voorzieningen 68.000 70.700-2.700 TOTAAL LASTEN 9.816.900 9.591.200 225.700 BATEN (bedragen in ) Bijdrage bestaanskosten 3.495.300 3.401.900 93.400 Preventie & Voorlichting _ Indicatiestelling 831.800 772.600 59.200 Informatie en Advies _ Kredietverstrekking 469.200 448.800 20.400 Stabilisatie & Herstel 3.986.100 3.821.900 164.200 Minnelijk schuldregelen 894.900 977.300-82.400 Nazorg 7.000 8.000-1.000 Additionele afspraken 131.100 128.800 2.300 Overige Baten - 35.000-35.000 TOTAAL BATEN 9.815.400 9.594.300 221.100 TOTAAL LASTEN 9.816.900 9.591.200 225.700 TOTAAL BATEN 9.815.400 9.594.300 221.100 Gerealiseerd saldo van baten en lasten -1.500 3.100-4.600 Toevoeging/onttrekking aan reserves GEREALISEERD RESULTAAT 1.500-3.100 4.600 - - -
- Programmarekening (Bedragen in C) Primair 2017 Primitief 2017 Verschil Programma I II Algemeen bestuur Lasten Baten Saldo Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen Lasten Baten Saldo 3.495.300 3.495.300 3.436.900 3.436.900 58.400 58.400 - - - 6.321.600 6.154.300 167.300 6.320.100 6.157.400 162.700-1.500 3.100-4.600 - Subtotaal programma's Lasten Baten 9.816.900 9.815.400 9.591.200 9.594.300 225.700 221.100 Gerealiseerd van baten en saldo lasten -1.500 3.100-4.600 Toevoeging/onttrekking Algemeen bestuur - Subtotaal mutaties reserves 1.500-3.100 4.600 1.500-3.100 4.600 Gerealiseerd resultaat - - -
3. Overzicht van de mutaties op de reservepositie Primair 2017 Primitief 2017 Verschil TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN 9.816.900 9.815.400 9.591.200 9.594.300 225.700 221.100 Gerealiseerd saldo van baten en lasten -1.500 3.100-4.600 Mutaties Res. ICT reserves Res. Vakantiegeld Algemene reserve 1.900 5.000-4.600 1.900 5.000-4.600 Toevoeging/onttrekking aan reserves 1.500-3.100 4.600 GEREALISEERD RESULTAAT Het verwachte saldo van de baten en lasten daalt met 4.600 ten opzichte van de Primitieve begroting 2016. Deze verlaging van het resultaat wordt gedekt door een onttrekking uit de Algemene reserve.
4. Specificatie bijdrage Primaire begroting 2017 per gemeente Gemeente Huishoudens* abs. Standaard dienstverlening Totaal bijdrage bestaanskosten Totaal bijdrage additionele dienstverlening Totaal bijdrage gemeenten Primair 2017 Totaal bijdrage gemeenten Primitief 2017 Verschil Aalten 11.155 67.759 63.240 12.115 143.114 119.695 23.420 Almelo 31.443 536.435 351.678 1.242 889.355 811.683 77.672 Berkelland 18.541 127.726 120.872-248.598 234.745 13.853 Borne 9.140 74.263 73.260 12.162 159.685 168.823-9.138 Bronckhorst 15.313 82.480 75.698-158.178 139.115 19.063 Dinkelland 9.868 39.841 45.284 4.056 89.181 92.661-3.480 Enschede 77.215 1.623.377 1.096.332 33.542 2.753.251 2.684.536 68.715 Haaksbergen 9.939 75.385 72.198 1.242 148.825 150.798-1.974 Hellendoorn 14.336 94.889 87.529 2.485 184.903 167.398 17.505 Hengelo OV 36.777 306.638 368.646-675.284 699.599-24.315 Hof van Twente 14.462 132.916 113.008 3.727 249.651 238.272 11.379 Lochem 14.264 105.853 116.459 12.058 234.370???.928 11.442 Losser 9.100 59.981 58.624-118.605 107.393 11.212 Montferland 14.880 165.446 130.571 3.120 299.137 277.467 21.670 Oldenzaal 13.744 141.351 113.733 8.112 263.196 259.584 3.612 Oost Gelre 12.102 86.391 74.719-161.110 153.957 7.153 Oude Usselstreek 16.767 186.426 145.719 9.354 341.499 304.850 36.649 Rijssen - Holten 13.848 97.162 79.420 8.956 185.538 164.217 21.321 Tubbergen 7.856 21.189 37.128 1.352 59.669 57.299 2.370 Twenterand 12.927 94.098 77.091 68.824 240.013 227.727 12.286 Wierden 9.168 63.031 42.413-105.444 85.733 19.711 Winterswijk 12.598 189.999 151.679 6.262 347.940 337.801 10.139 Totaal 385.443 4.372.636 3.495.300 188.609 8.056.545 7.706.280 350.265 *bron CBS 2015