Stichting Kunstbedrijf Arnhem T.a.v. de directie Kazerneplein 6-1 6822 ET ARNHEM Jaarrekening 2013
Stichting Kunstbedrijf Arnhem T.a.v. de directie Kazerneplein 6-1 6822 ET ARNHEM Jaarrekening 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Verklaring 3 1.2 Algemeen 4 1.3 Resultaatvergelijking 4 1.4 Financiële positie 6 1.5 Kengetallen 7 1.6 Fiscale positie 8 2. 2.1 Balans per 31 december 2013 10 2.2 Exploitatierekening over 2013 12 2.3 Kasstroomoverzicht over 2013 13 2.4 Toelichting op de jaarrekening 14 2.5 Toelichting op de balans 17 2.6 Toelichting op de exploitatierekening 23 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling 28 3.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat 28 3.3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 28 4. Bijlagen 4.1 Verklaring verlies 2013 Gemeente Arnhem 29-1 -
1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -
Stichting Kunstbedrijf Arnhem T.a.v. de directie Kazerneplein 6-1 6822 ET ARNHEM Referentie: 2013/am Heelsum, 10 april 2014 Betreft: jaarrekening 2013 Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2013 van uw onderneming. De balans per 31 december 2013, de winst- en verliesrekening over 2013 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2013 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Verklaring De werkzaamheden over 2013 zijn nog niet gereed en dit betreft nog een concept jaarrekening. Hoogachtend, Peelen & Mulder Accountants en Adviseurs A.D. Mulder Accountant-Administratieconsulent - 3 -
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 27 juni 2011 werd Stichting Kunstbedrijf Arnhem per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Centraal Gelderland onder dossiernummer 53057724. Doelstelling De stichting heeft ten doel het uitvoeren van activiteiten op het gebied van kunst- en cultuureducatie en kunst- en cultuurparticipatie in de meest brede zin van het woord in (de gemeente) Arnhem en wijde omgeving. Bestuur De directie wordt gevoerd door de heer H.M.J. Prevaes. Raad van Toezicht De raad van toezicht is als volgt samengesteld: Voorzitter: M.A. Mittelmeijer Secretaris: E.P. van Langen - Bouwmans Lid: J.F. de Munnik Lid: J.P.A.M. Deering Overig Per 01 januari 2013 heeft er een juridische fusie plaatsgevonden tussen de stichting en Stichting Beleven. 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2013 2012 % % Netto-omzet 4.472.502 100,0% 4.975.734 100,0% Bruto-marge 4.472.502 100,0% 4.975.734 100,0% Overige bedrijfsopbrengsten - 0,0% 256.844 5,2% Bruto bedrijfsresultaat 4.472.502 100,0% 5.232.578 105,2% Lonen en salarissen 4.648.034 103,9% 3.930.423 79,0% Sociale lasten 746.892 16,7% 754.664 15,2% Afschrijvingen immateriële vaste activa 2.718 0,1% 33.032 0,7% Afschrijvingen materiële vaste activa - 0,0% 99.298 2,0% Overige waardeveranderingen van 12.076 0,3% - 0,0% immateriële en materiële vaste activa Huisvestingskosten 118.774 2,7% 323.292 6,5% Verkoopkosten 42.944 1,0% 59.756 1,2% Autokosten 6.152 0,1% 9.437 0,2% Kantoorkosten 76.923 1,7% 81.556 1,6% Algemene kosten 372.663 8,3% 173.365 3,5% Reservering overhead -883.605-19,8% -202.447-4,1% Som der bedrijfskosten 5.143.571 115,0% 5.262.376 105,8% - 4 -
Bedrijfsresultaat -671.069-15,0% -29.798-0,6% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten -3.659-0,1% 13.081 0,3% Rentelasten en soortgelijke kosten -1.102 0,0% -17.086-0,3% Som der financiële baten en lasten -4.761-0,1% -4.005 0,0% Bijzondere baten - 0,0% 14.705 0,3% Som der bijzondere baten en lasten - 0,0% 14.705 0,3% Resultaat -675.830-15,1% -19.098-0,3% 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2013 is ten opzichte van 2012 gedaald met 656.732,--. De ontwikkeling van het resultaat 2013 ten opzichte van 2012 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Sociale lasten 7.772 Afschrijvingen immateriële vaste activa 30.314 Afschrijvingen materiële vaste activa 99.298 Huisvestingskosten 204.518 Verkoopkosten 16.812 Autokosten 3.285 Kantoorkosten 4.633 Reservering overhead 681.158 Rentelasten en soortgelijke kosten 15.984 1.063.774 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet 503.232 Overige bedrijfsopbrengsten 256.844 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 16.740 Bijzondere baten 14.705 Stijging van: Lonen en salarissen 717.611 Overige waardeveranderingen van 12.076 immateriële en materiële vaste activa Algemene kosten 199.298 1.720.506 Daling resultaat 656.732-5 -
1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december 2013 31 december 2012 Voorraden 10.500 20.672 Vorderingen 1.453.140 1.019.718 Liquide middelen 91.590 912.226 Totaal vlottende activa 1.555.230 1.952.616 Af: kortlopende schulden 2.317.399 2.093.370 Werkkapitaal -762.169-140.754 Vastgelegd op lange termijn: Immateriële vaste activa 240.634 270.198 Materiële vaste activa 252.922 332.123 Financiële vaste activa 5.528 3.278 499.084 605.599 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen -263.085 464.845 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen -465.373 210.457 Voorzieningen - 10.000 Langlopende schulden 202.288 244.388-263.085 464.845 Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2013 ten opzichte van 31 december 2012 gedaald met 621.415,--. - 6 -
1.5 Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname. 2013 2012 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 0,23-0,08 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 0,18-0,09 Verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen 1,23 0,92 Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname. 2013 2012 Quick ratio 0,67 0,92 Vlottende activa - voorraden / Kortlopende schulden Current ratio 0,67 0,93 Vlottende activa / Kortlopende schulden Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald. 2013 2012 Nettowinst-marge 15,11-0,38- Resultaat / Netto-omzet Rentabiliteit totaal vermogen 32,67-1,16- Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen Rentabiliteit eigen vermogen 145,22 9,07- Resultaat / Eigen vermogen Rentabiliteit vreemd vermogen 0,04 0,73 Rentelasten / Vreemd vermogen - 7 -
1.6 Fiscale positie Omdat de behartiging van een algemeen maatschappelijk belang op de voorgrond staat en het streven naar winst ontbreekt is de stichting vrijgesteld van vennootschapsbelasting. - 8 -
2. - 9 -
2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Software 217.894 233.780 Goodwill 1.740 2.015 Diverse immateriële vaste activa 21.000 34.403 240.634 270.198 Materiële vaste activa Machines en installaties 105.166 149.423 Inventaris 137.105 167.498 Vervoermiddelen 10.651 15.202 252.922 332.123 Financiële vaste activa Waarborgsommen 5.528 3.278 5.528 3.278 Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen 500 1.536 Gereed product en handelsgoederen 10.000 19.136 10.500 20.672 Vorderingen Handelsdebiteuren 1.426.162 890.023 Belastingen en premies sociale - 10.574 verzekeringen Overige vorderingen en overlopende 26.978 119.121 activa 1.453.140 1.019.718 Liquide middelen 91.590 912.226 Totaal activazijde 2.054.314 2.558.215-10 -
2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) 31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA Algemene reserve Overige reserves -465.373 210.457-465.373 210.457 Voorzieningen Overige voorzieningen - 10.000-10.000 Langlopende schulden Overige schulden 202.288 244.388 202.288 244.388 Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen - 523 Aflossingsverplichtingen 28.898 30.548 Handelscrediteuren 972.928 1.415.388 Belastingen en premies sociale 105.530 46.408 verzekeringen Overige schulden en overlopende 1.210.043 600.503 passiva 2.317.399 2.093.370 Totaal passivazijde 2.054.314 2.558.215-11 -
2.2 Exploitatierekening over 2013 2013 2012 Baten 4.472.502 4.975.734 Overige bedrijfsopbrengsten - 256.844 4.472.502 5.232.578 Lasten Projectkosten 4.648.034 3.930.423 Beheerslasten personeel 746.892 754.664 Afschrijvingen immateriële vaste activa 2.718 33.032 Afschrijvingen materiële vaste activa - 99.298 Overige waardeveranderingen van 12.076 - immateriële en materiële vaste activa Huisvestingskosten 118.774 323.292 Verkoopkosten 42.944 59.756 Autokosten 6.152 9.437 Kantoorkosten 76.923 81.556 Algemene kosten 372.663 173.365 Reservering overhead -883.605-202.447 Totale lasten 5.143.571 5.262.376 Saldo uit gewone bedrijfsvoering -671.069-29.798 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten -3.659 13.081 Rentelasten en soortgelijke kosten -1.102-17.086 Som der financiële baten en lasten -4.761-4.005 Bijzondere baten - 14.705 Som der bijzondere baten en lasten - 14.705 Exploitatieresultaat -675.830-19.098-12 -
2.3 Kasstroomoverzicht over 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -671.069-29.798 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 153.754 132.330 Overige waardeveranderingen 12.076 - Mutatie voorzieningen -10.000 10.000 155.830 142.330 Verandering in werkkapitaal: Voorraden en onderhanden werk 10.172-20.672 Vorderingen -433.422-1.019.718 Kortlopende schulden (excl. schulden 224.552 2.092.847 aan kredietinstellingen) -198.698 1.052.457 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -713.937 1.164.989 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten -3.659 13.081 Rentelasten en soortgelijke kosten -1.102-17.086 Bijzondere baten - 14.705-4.761 10.700 Kasstroom uit operationele activiteiten -718.698 1.175.689 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa -42.184 - Investeringen in materiële vaste activa -15.183 - Mutaties overige activa -1.948-3.278 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -59.315-3.278 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden -42.100 244.388 Kasstroom uit financieringsactiviteiten -42.100 244.388 Mutatie geldmiddelen -820.113 1.416.799 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari 911.703-505.096 Mutatie geldmiddelen -820.113 1.416.799 Stand per 31 december 91.590 911.703-13 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van Stichting Kunstbedrijf Arnhem, statutair gevestigd te Arnhem, bestaan voornamelijk uit: - Beoefening van Podiumkunst en het uitvoeren van activiteiten op het gebied van kunst- en cultuureducatie en kunst- en cultuurparticipatie in (de gemeente) Arnhem. Vergelijkende cijfers Per 01 januari 2013 is de stichting samen met Stichting Beleven gefuseerd (juridische fusie). Dit heeft er toe geleid dat de vergelijkende cijfers over 2012 zoveel mogelijk zijn aangepast. Aangezien beide stichtingen een andere methode van doorbelasting van de overheadkosten hanteerden, geven de vergelijkende cijfers weinig of geen informatie voor de gebruiker van de jaarrekening. Continuïteit van de activiteiten Gedurende 2014 zal er een reorganisatie plaatsen vinden waarna er kostenbesparingen zullen worden gerealiseerd. Op basis hiervan is de jaarrekening gewaardeerd op continuïteit. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Afschrijvingspercentages: Software 20 % Goodwill 10 % Diverse immateriële vaste activa 20 % Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. - 14 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening Afschrijvingspercentages: Machines en installaties 20 % Inventaris 20 % Vervoermiddelen 20 % Voorraden Grond- en hulpstoffen Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de directie. Er heeft geen inventarisatie plaatsgevonden. Gereed product en handelsgoederen De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de directie. Er heeft geen inventarisatie plaatsgevonden. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. - 15 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening Baten Onder de baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Lasten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Bijzondere baten en lasten De bijzondere baten en lasten betreffen de resultaten welke niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en van incidentele aard zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. - 16 -
2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Software Goodwill Diverse immateriële vaste activa Aanschafwaarde 259.544 2.750 44.229 Cumulatieve afschrijvingen -25.766-735 -9.827 Boekwaarde per 1 januari 233.778 2.015 34.402 Investeringen 42.184 - - Afschrijvingen -58.068-275 -13.402 Mutaties -15.884-275 -13.402 Aanschafwaarde 301.728 2.750 44.229 Cumulatieve afschrijvingen -83.834-1.010-23.229 Boekwaarde per 31 december 217.894 1.740 21.000 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Machines en Inventaris Vervoermiddelen installaties Aanschafwaarde 307.955 309.290 33.598 Cumulatieve afschrijvingen -158.534-142.089-18.396 Boekwaarde per 1 januari 149.421 167.201 15.202 Investeringen 4.545 10.638 - Afschrijvingen -37.815-39.643-4.551 Waardeverminderingen -10.985-1.091 - Mutaties -44.255-30.096-4.551 Aanschafwaarde 301.515 318.837 33.598 Cumulatieve afschrijvingen -196.349-181.732-22.947 Boekwaarde per 31 december 105.166 137.105 10.651-17 -
2.5 Toelichting op de balans Financiële vaste activa 31-12-2013 31-12-2012 Overige vorderingen New Arts Experience 250 250 Waarborgsom Paradijs 12 te Arnhem 1.595 1.595 Waarborgsom Tivolilaan 205 te Arnhem 1.433 1.433 Waarborgsom Beijerinckweg 3 te Arnhem 2.250-5.528 3.278 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grond- en hulpstoffen Voorraad kantine 500 1.536 Gereed product en handelsgoederen Voorraad winkel 10.000 19.136 Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren 1.290.934 932.695 Nog te factureren 165.228-1.456.162 932.695 Voorziening dubieuze debiteuren -30.000-42.672 1.426.162 890.023 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting - 10.574 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen - 80.811 Nog te ontvangen rente spaarrekening 11.141 12.808 Overige vorderingen en overlopende activa 15.837 25.502 26.978 119.121-18 -
2.5 Toelichting op de balans 31-12-2013 31-12-2012 Liquide middelen ING Bank rekening courant 5710540 6.829 7.946 ING Bank spaarrekening 5710540 72.995 873.000 Rabobank rekening courant 0174.9215.00 308 - Rabobank spaarrekening 3316.2352.64 10.000 - Rabobank 1064.23.517-41 Rabobank 3281.420.486-30.000 Kas 1.458 1.239 91.590 912.226-19 -
2.5 Toelichting op de balans PASSIVA Algemene reserve 2013 2012 Overige reserve Stand per 1 januari 210.457 229.556 Uit voorstel resultaatbestemming -675.830-19.099 Stand per 31 december -465.373 210.457 VOORZIENINGEN Overige voorzieningen Voorziening organisatiekosten - 10.000 Voorziening organisatiekosten Stand per 1 januari 10.000 60.000 Onttrekking -10.000-50.000 Stand per 31 december - 10.000 LANGLOPENDE SCHULDEN Overige schulden Lening Gemeente Arnhem 202.288 244.388 Lening Gemeente Arnhem Hoofdsom 305.484 305.484 Aflossing voorgaande boekjaren -30.548 - Stand per 1 januari 274.936 305.484 Aflossing -43.750-30.548 Stand per 31 december 231.186 274.936 Aflossingsverplichting komend boekjaar -28.898-30.548 Langlopend deel per 31 december 202.288 244.388 Het rentepercentage bedraagt 5,25%. De aflossing bedraagt 28.898,-- per jaar. - 20 -
2.5 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2013 31-12-2012 Schulden aan kredietinstellingen Rabobank 3816.25.427-523 Aflossingverplichtingen komend boekjaar Lening Gemeente Arnhem 28.898 30.548 Handelscrediteuren Crediteuren 972.928 1.415.388 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 43.325 - Loonheffing 62.205 45.673 Premies pensioen - 735 105.530 46.408 31-12-2013 31-12-2012 Overige schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen 1.101.213 510.231 Nog te betalen rente Gemeente Arnhem 5.857 - Reservering vakantiegeld 53.032 48.369 Overige schulden en overlopende passiva 49.941 41.903 1.210.043 600.503 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichting één De vennootschap heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Klarendalseweg 193 (te Arnhem). Te weten begane grond, 1e verdieping en de gehele 2e verdieping. De huurverplichting bedraagt 98.552,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 30 april 2027. Huurverplichting twee De vennootschap heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Klarendalseweg 193 (te Arnhem). Te weten de Keuken en foyer. De huurverplichting bedraagt 12.881,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 30 april 2027. - 21 -
2.5 Toelichting op de balans Huurverplichting drie De vennootschap heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van de bedrijfsruimte gelegen op de kelderverdieping niveau-1 van het pand 'De Enk' gelegen aan de Tivolilaan 205 te Arnhem. De huurverplichting bedraagt 5.880,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 30 november 2016. Huurverplichting vier De vennootschap heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Paradijs 12 te Arnhem. De huurverplichting bedraagt 6.475,-- per jaar. - 22 -
2.6 Toelichting op de exploitatierekening 2013 2012 Baten Subsidies overheden 3.114.406 3.192.126 Overige subsidies 23.341 17.725 Cursusgelden 707.967 729.921 Overige inkomsten 626.788 1.035.962 4.472.502 4.975.734 Overige bedrijfsopbrengsten Vrijval voorziening frictiekosten - 198.708 Vrijval voorziening FPU - 8.136 Vrijval voorziening organisatiekosten - 50.000-256.844 Projectkosten Lonen en salarissen projecten eigen personeel 818.050 788.533 Sociale lasten projecten eigen personeel 132.848 141.660 Pensioenlasten projecten eigen personeel 67.413 70.339 Onbelaste vergoedingen projecten eigen personeel 7.635 3.524 Overhead 1.099.733 298.932 Huur externe locaties 39.411 35.314 Reis- en verblijfskosten 27.218 87.892 Drukwerk & flyers 10.647 - Productie & Evenementen 12.252 1.885 Medewerkers gedetacheerd gemeente Arnhem 1.509.566 1.583.192 Projecten doorberekening huur 380.236 - Werk van derden 445.787 754.546 Materialen 42.978 79.349 Overige kosten 54.260 85.257 4.648.034 3.930.423 Beheerslasten personeel Medewerkers gedetacheerd gemeente Arnhem 235.409 291.911 Lonen en salarissen kostenplaatsen eigen personeel 411.819 372.771 Sociale lasten kostenplaatsen eigen personeel 56.310 51.638 Pensioenlasten kostenplaatsen eigen personeel 32.979 30.667 Onbelaste vergoedingen kostenplaatsen eigen personeel 10.375 7.677 746.892 754.664-23 -
2.6 Toelichting op de exploitatierekening 2013 2012 Afschrijvingen immateriële vaste activa Diverse immateriële vaste activa 13.402 9.988 Goodwill 275 275 Software 58.068 22.769 71.745 33.032 Doorberekende afschrijvingslasten -69.027-2.718 33.032 Afschrijvingen materiële vaste activa Machines en installaties 37.815 55.510 Inventaris 39.643 43.788 Vervoermiddelen 4.551-82.009 99.298 Doorberekende afschrijvingslasten -82.009 - - 99.298 Overige waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa Machines en installaties 10.985 - Inventaris 1.091-12.076 - Huisvestingskosten Huur onroerend goed 145.554 183.511 Servicekosten 72.092 - Onderhoud onroerend goed 11.402 66.022 Gas, water en electra 56.693 37.918 Vaste lasten onroerend goed 13.460 9.365 Schoonmaakkosten 28.040 - Bewakingskosten 3.179 10.694 Overige huisvestingskosten 1.353 15.782 331.773 323.292 Doorberekende huisvestingskosten -212.999-118.774 323.292 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten 15.892 39.824 Representatiekosten 1.690 9.290 Reis- en verblijfkosten 3.194 10.642 Werk van derden redactionele werkzaamheden P&R en communicatie 22.168-42.944 59.756-24 -
2.6 Toelichting op de exploitatierekening 2013 2012 Autokosten Motorrijtuigenbelasting, verzekering, onderhoud 6.152 9.437 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 5.064 1.506 Portikosten 5.209 5.902 Telecommunicatie 9.871 8.504 Kosten automatisering 16.031 20.445 Kopieerkosten 28.398 31.262 Secretariaatkosten 3.092 2.365 Contributies en abonnementen 9.258 11.572 76.923 81.556 Algemene kosten Accountantskosten 23.165 15.623 Advieskosten 64.285 - Afboeking debiteuren/crediteuren 78.108 17.518 Notariskosten 8.188 - Dotatie dubieuze debiteuren 30.000 8.800 Beheer en onderhoud sites 9.031 4.126 Zakelijke verzekeringen 17.748 17.919 Werk van derden ondersteuning bedrijfsvoering 77.018 39.913 Kleine aanschaffingen 1.236 9.269 Dotatie voorziening ziek/niet inzetbaar 220.662 - Vergoedingen raad van toezicht 4.495 4.008 Kosten team algemeen 20.599 26.288 Kosten vakontwikkeling 9.399 6.285 Innovatiekosten 12.339 4.000 Medezeggenschap 6.866 7.732 Overige algemene kosten 29.469 11.884 612.608 173.365 Doorberekende algemene kosten -239.945-372.663 173.365 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken 11.141 13.081 11.141 13.081 Doorberekende rentebaten -14.800 - -3.659 13.081-25 -
2.6 Toelichting op de exploitatierekening 2013 2012 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten 1.102 1.048 Rente lening gemeente Arnhem 5.857 16.038 6.959 17.086 Doorberekende rentelasten -5.857-1.102 17.086 Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten Onttrekking vrije posten - 14.705 Ondertekening door directie en raad van toezicht H.M.J. Prevaes M.A. Mittelmeijer E.P. van Langen - Bouwmans (directie) (voorzitter, raad van toezicht) (secretaris, raad van toezicht) J.F. de Munnik (lid, raad van toezicht) J.P.A.M. Deering (lid, raad van toezicht) - 26 -
3. OVERIGE GEGEVENS - 27 -
3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op 3.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2013 ten bedrage van 675.830 geheel ten laste van de algemene reserves te brengen. 3.3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 04 juli 2013. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. - 28 -
4.1 Verklaring verlies 2013 Gemeente Arnhem Het verlies over 2013 valt grofweg in drie componenten uiteen (t.o.v. begroting 2013): 1. Structurele component in verlies 2013 van 284.715 Afschrijvingen 70.428 Loonkosten Gemeente Arnhem 26.256 Naheffing Belastingdienst premiesectorgroep 20.403 Extra dotatie dubieuze debiteuren 10.714 Rozet huur en servicekosten 7.848 Daling cursusgelden 96.623 BTW afdracht 35.461 Inhuur personeel t.b.v. ziektevervanging 16.982 Totaal structureel verlies 284.715 2. Incidenteel exploitatieverlies over 2013 van 289.509 Extra afschrijving 2013 12.076 Afkoopregeling voormalig directeur 125.970 Inhuur personeel t.b.v. ziektevervanging gemeentelijk personeel 50.948 Extra verhuiskosten 15.000 Extra inhuur interim controller 63.495 Extra inhuur controle- en accountantsdiensten 21.501 Boetes UWV 11.413 Incidentele voordelen -10.894 Totaal incidenteel verlies 289.509 3. Indicenteel 'historische' verliescomponent van 101.606 Afboeking debiteuren 78.106 Niet ontvangen vergoeding loonkosten 23.500 Totaal incidenteel historisch verlies 101.606-29 -