(FINANCIEEL) JAARVERSLAG Vereniging PCBO Goeree- Overflakkee te Middelharnis Groenendijk Onderwijs Administratie B.V. Trapezium 210 -- Postbus 80 -- 3360 AB Sliedrecht Telefoon 0184-412507 / fax 0184-420701 www.groenendijk.nl / email algemeen: info@groenendijk.nl
INHOUDSOPGAVE A TOELICHTING OP ONDERDELEN VAN HET JAARVERSLAG Bestuursverslag Verslag intern toezichthouder Financiële positie 26 Resultaat 27 Kengetallen 28 B JAARREKENING B1 Grondslagen 29 B2 Balans per 31 december 32 B3 Staat van baten en lasten 34 B4 Kasstroomoverzicht 35 B5 Toelichting behorende tot de balans 36 B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 41 B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen 46 BIJLAGEN Specificatie per school 47 (400) (04MD) Bosseschool 47 (401) (07NZ) Zomerland 52 Vereniging (900) 57
Verslag intern toezichthouder Hier dient het rvt ingevoegd te worden. - -
FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van inzicht in de financiële positie van het bestuur dienen de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de geconsolideerde balans: Vergelijkend balansoverzicht (na verwerking resutaatbestemming) ACTIVA 31 december 31 december 2014 % % Materiële vaste activa 317.901 30,5 351.453 35,5 Vorderingen 124.153 11,9 175.753 17,8 Liquide middelen 601.589 57,6 462.183 46,7 1.043.642 100,0 989.388 100,0 PASSIVA Eigen vermogen 624.138 59,8 780.220 78,9 Voorzieningen 231.872 22,2 13.447 1,4 Kortlopende schulden 187.632 18,0 195.721 19,8 1.043.642 100,0 989.388 100,0-26 -
RESULTAAT Het resultaat over bedraagt 22.904 tegenover 64.416 over 2014. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Realisatie Begroting Realisatie 2014 Baten (Rijks)bijdragen 2.082.265 2.035.998 2.041.683 Overige overheidsbijdragen en subsidies 10.329 6.970 10.601 Overige baten 60.963 47.600 91.503 2.153.557 2.090.568 2.143.787 Lasten Personele lasten 1.684.163 1.638.470 1.657.466 Afschrijvingen 59.301 56.200 62.653 Huisvestingslasten 139.635 128.200 90.384 Overige instellingslasten 248.506 243.900 270.353 2.131.606 2.066.770 2.080.856 Saldo baten lasten 21.950 23.798 62.931 Financiële baten en lasten 954 4.900 1.486 Nettoresultaat 22.904 28.698 64.416-27 -
KENGETALLEN 2014 Liquiditeit 3,87 3,26 (Vlottende activa / kortlopende schulden) Quick ratio 3,87 3,26 (Vlottende activa- voorraden / kortlopende schulden) Solvabiliteit 1 59,80 78,86 (Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen *100% Solvabiliteit 2 82,02 80,22 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen *100% Rentabiliteit 1,06 3,00 (Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten) * 100%) Weerstandsvermogen 14,71 21,00 (Eigen vermogen - materiële vaste activa) / rijksbijdragen * 100%) Kapitalisatiefactor 44,75 42,16 (Totaal kapitaal (ex gebouwen) / totale baten (incl. fin.baten ) * 100 %) Personele lasten / totale lasten (in %) 79,04 79,71 Materiële lasten / totale lasten (in %) 20,96 20,29 Liquiditeit/Quick ratio Beide kengetallen geven aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen. Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- of verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de kosten. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen. Kapitalisatiefactor Dit kengetal geeft de mate aan waarin kapitaal wordt benut voor de vervulling van taken. - 28 -
B1 GRONDSLAGEN ALGEMEEN De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Tekorten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde begroting van het huidige jaar. In de jaarrekening is de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van OCW toegepast. Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. STELSELWIJZIGING Het bevoegd gezag heeft besloten in een stelselwijziging door te voeren. De reserve onderhoud ter hoogte van 178.986,33 is omgezet naar een voorziening groot onderhoud. In heeft het bevoegd gezag, naar aanleiding van de overheveling van het buitenonderhoud van de gemeente naar het bestuur met ingang van 1 januari, de wijziging verwerkt. Het bestuur heeft gekozen voor de stelselwijziging om het inzicht van de gebruiker te verhogen en de resultaatfluctuaties als gevolg van de onderhoudskosten te beperken. De stelselwijziging is tevens verwerkt in de vergelijkende cijfers. Het effect op het resultaat van 2014 is nihil. Het negatieve effect op het eigen vermogen per 31-12-2014 bedraagt 178.986,33. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (rekening houdend met de rijksbekostiging voor materiële instandhouding). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Het economisch eigendom van de schoolgebouwen berust bij de gemeente. Indien een gebouw door een school blijvend wordt verlaten, wordt het gebouw "om niet" aan de gemeente overgedragen. De overige activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Gebouwen: 25 jaar (dit betreft een verbouwing). Technische zaken: diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur. Meubilair: alle meubilair, met uitzondering van het speellokaal, 20 jaar; inrichting speellokaal 30 jaar. ICT: computers, beamer, servers en printers 3 jaar; netwerkbekabeling 10 jaar. Onderwijsleerpakket: methoden, apparatuur (zoals koelkast, tv, projectoren) 9 jaar. Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt 450,-- aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (inclusief b.t.w., b.v. TV) of de prijs van de "verzamelnaam" (b.v. (taal)methode). Per 6 april 2009 is een nieuwe activa verklaring in werking getreden. Voor activa aangeschaft voor die datum kunnen afwijkende termijnen gahanteerd zijn. Egalisatierekening investeringssubsidies Indien voor investeringen in de materiële vaste activa subsidies worden verkregen (b.v. van de - 29 -
gemeente voor eerste inrichting en onderwijsleerpakket), worden deze opgenomen in de - 29 -
egalisatierekening, mits het actief economisch eigendom van de school/het bevoegd gezag is. Uit de egalisatierekening (opgenomen onder de kortlopende schulden) valt jaarlijks een bedrag vrij ten gunste van de exploitatie, d.w.z. een lineaire vrijval gedurende dezelfde looptijd als waarin het actief wordt afgeschreven. In voorkomende gevallen wordt onderscheid gemaakt tussen publieke en private subsidies. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Eigen Vermogen De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestemingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van de "Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs" is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van indiensttreding van de medewerker in het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 2,5%. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Het "Rerservefonds" en de "Reserve Schoolfonds" zijn met eigen middelen, d.w.z. zonder subsidie van de overheid, opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan het fonds c.q. de reserve. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. (Rijks)bijdragen Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele - en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. - 30 -
Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Financiële instrumenten Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van de groep zijn het kredietrisico en het liquiditeitsrisico. Het beleid van het bestuur om deze risico's te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito's. - 31 -
B2 BALANS PER 31 december (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa 31 december 31 december 2014 Materiële vaste activa 1 Gebouwen en terreinen 79.333 84.728 Technische zaken 14.701 18.313 Meubilair 125.231 133.887 ICT 36.142 44.086 OLP en apparatuur 62.494 70.438 317.901 351.453 Vlottende activa Vorderingen 2 Debiteuren 230 880 Ministerie van OCW 106.522 116.397 Overige overlopende activa 6.758 11.474 Overige vorderingen 10.643 47.002 124.153 175.753 Liquide middelen 3 601.589 462.183 1.043.642 989.388-32 -
B2 BALANS PER 31 december (na verwerking resultaatbestemming) PASSIVA Eigen vermogen 4 31 december 31 december 2014 Algemene reserve 182.738 208.522 Bestemmingsreserves (publiek en privaat) 441.400 571.698 624.138 780.220 Voorzieningen 5 Personeelsvoorzieningen 15.704 13.447 Overige voorzieningen 216.168 0 231.872 13.447 Kortlopende schulden 6 Crediteuren 11.554 23.849 Belastingen en premies soc.verz. 105.225 66.369 Schulden terzake van pensioenen 18.083 21.106 Overige kortlopende schulden 30.874 2.851 Overlopende passiva 21.896 81.547 187.632 195.721 1.043.642 989.388-33 -
B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Realisatie 2014 Begroting Baten (Rijks)bijdragen 2.082.265 2.035.998 2.041.683 Overige overheidsbijdragen en subsidies 10.329 6.970 10.601 Overige baten 60.963 47.600 91.503 2.153.557 2.090.568 2.143.787 Lasten Personele lasten 1.684.163 1.638.470 1.657.466 Afschrijvingen 59.301 56.200 62.653 Huisvestingslasten 139.635 128.200 90.384 Overige instellingslasten 248.506 243.900 270.353 2.131.606 2.066.770 2.080.856 Saldo baten lasten 21.950 23.798 62.931 Financiële baten en lasten Financiële baten 1.221 5.050 1.818 Financiële lasten 267 150 332 Financiële baten en lasten 954 4.900 1.486 Resultaat 22.904 28.698 64.416-34 -
B4 KASSTROOMOVERZICHT Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. Kasstroom uit operationele activiteiten 2014 Saldo baten en lasten 21.950 62.931 Aanpassingen voor: - Afschrijvingen 59.301 62.653 - Mutaties voorzieningen 218.424-603 277.726 62.050 Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen 51.600-43.208 - Kortlopende schulden -8.088-33.243 43.511-76.451 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 343.187 48.529 - Ontvangen interest 1.221 1.818 - Betaalde interest -267-332 954 1.486 Kasstroom uit operationele activiteiten 344.142 50.015 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa -25.749-65.428 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -25.749-65.428 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige kapitaalsmutaties -178.986 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten -178.986 0 Mutatie liquide middelen 139.406-15.413 Beginstand liquide middelen 462.183 477.595 Mutatie liquide middelen 139.406-15.413 Eindstand liquide middelen 601.589 462.183-35 -
B5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12- 31-12-2014 1 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 79.333 84.728 Technische zaken 14.701 18.313 Meubilair 125.231 133.887 ICT 36.142 44.086 OLP en apparatuur 62.494 70.438 317.901 351.453 Gebouwen en Technische OLP en apparatuur terreinen zaken Meubilair ICT Totaal Boekwaarde 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 134.893 36.313 276.304 299.746 188.798 936.055 Cumulatieve afschrijvingen -50.165-18.000-142.417-255.660-118.360-584.602 Boekwaarde 31 december 2014 84.728 18.313 133.887 44.086 70.438 351.453 Mutaties Investeringen 0 0 1.532 16.322 7.896 25.749 Afschrijvingen -5.396-3.612-10.188-24.266-15.840-59.301 Mutaties boekwaarde -5.396-3.612-8.656-7.944-7.944-33.552 Boekwaarde 31 december Aanschaffingswaarde 134.893 36.313 277.836 316.068 196.694 961.804 Cumulatieve afschrijvingen -55.560-21.612-152.605-279.926-134.200-643.904 Boekwaarde 31 december 79.333 14.701 125.231 36.142 62.494 317.901 Afschrijvingspercentages vanaf t/m Gebouwen en terreinen 4,00 % Technische zaken 4,00 % 15,00 % Meubilair 5,00 % 20,00 % ICT 11,11 % 33,33 % OLP en apparatuur 8,00 % 11,11 % - 36 -
31-12- 31-12-2014 2 Vorderingen Debiteuren 230 880 Ministerie van OCW 106.522 116.397 Overige vorderingen 10.643 47.002 Overige overlopende activa 6.758 11.474 124.153 175.753 Ministerie van OCW Salariskosten OCW 106.522 116.397 106.522 116.397 Overige vorderingen Gemeente inzake schade / ozb 4.150 4.537 Vervangingsfonds inzake salariskosten 751 2.822 Overige vorderingen 5.742 39.643 10.643 47.002 Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 6.758 11.474 6.758 11.474 3 Liquide middelen 31-12- 31-12-2014 Kasmiddelen 719 377 Banktegoeden 598.790 461.806 Overige 2.080 0 601.589 462.183 Kasmiddelen Kas 719 377 719 377 Banktegoeden Betaalrekening bestuur 302.733 202.928 Betaalrekening school 40.873 7.474 Spaarrekening 255.184 251.403 598.790 461.806 31-12- 31-12-2014 Overige Kruisposten 2.080 0 2.080 0-37 -
PASSIVA 4 Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 1-1- Resultaat Overige mutaties Saldo 31-12- Algemene reserve 208.522-25.784 0 182.738 Bestemmingsreserves publiek (A) Reserve personeel 269.488 44.428 0 313.916 Reserve onderhoud 178.986 0-178.986 0 448.474 44.428-178.986 313.916 Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds 55.722 4.568 0 60.290 Reservefonds vereniging 67.502-308 0 67.194 123.224 4.260 0 127.484 Totaal bestemmingsreserves (A + B) 571.698 48.688-178.986 441.400 Eigen vermogen 780.220 22.904-178.986 624.138 Saldo 1-1-15 Dotaties Saldo 31-12-15 Vrijval Onttrekkingen Rentemutatie 5 Voorzieningen Personeel: Jubilea 13.447 7.571-5.315 0 0 15.704 13.447 7.571-5.315 0 0 15.704 Overig: Onderhoud 0 37.181 178.986 0 0 216.168 0 37.181 178.986 0 0 216.168 Voorzieningen 13.447 44.753 173.672 0 0 231.872-38 -
31-12- 31-12-2014 6 Kortlopende schulden Crediteuren 11.554 23.849 Belastingen en premies soc.verz. 105.225 66.369 Schulden terzake van pensioenen 18.083 21.106 Overige kortlopende schulden 30.874 2.851 Overlopende passiva 21.896 81.547 187.632 195.721 Belastingen en premies soc.verz. Loonheffing 66.390 37.811 Premies sociale verzekeringen 26.682 18.177 Premie vervangingsfonds / participatiefonds 12.153 10.381 105.225 66.369 Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden 30.874 2.851 30.874 2.851 Overlopende passiva OCW niet geoormerkt: Studieverlof 0 2.762 OCW niet geoormerkt: Overige 0 3.099 Nog te betalen vakantiegeld 0 54.274 Vooruitontvangen investeringssubsidies gemeente 19.562 21.412 Vooruitontvangen bedragen 2.334 0 21.896 81.547-39 -
Model G Specificatie posten OCW G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a) Omschrijving Toewijzing de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking Studieverlof Kenmerk datum 638702-1 aug-15 totaal geheel uitgevoerd en afgerond nog niet geheel afgerond (aankruisen wat van toepassing is) x G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13 lid 2 sub b) G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Totale lasten Te verrekenen ultimo verslagjaar Kenmerk datum EUR EUR EUR EUR totaal 0 0 0 0 G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag toewijzing Saldo 01-01 2014 Ontvangen in verslagjaar Lasten in verslagjaar Totale lasten 31-12-2014 Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar Kenmerk datum EUR EUR EUR EUR EUR EUR totaal 0 0 0 0 0 0-40 -
- 40 -
B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Realisatie Begroting Realisatie 2014 (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum 1.412.348 1.375.150 1.400.698 Vergoeding Herfstakkoord 3.099 46.168 2.213 Vergoeding Materiële Instandhouding 330.770 330.920 306.063 Vergoeding PAB 230.709 182.790 195.984 Niet-geoormerkte subsidies 44.905 43.580 111.802 Ontvangen doorbetaling Rijksbijdragen SWV 60.434 57.390 24.923 2.082.265 2.035.998 2.041.683 Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: overige vergoedingen 10.329 6.970 10.601 10.329 6.970 10.601 Overige baten Verhuur onroerende zaken 0 0 475 Baten schoolfonds 39.354 31.600 44.464 Samenwerkingsverband 0 0 14.600 Vrijval investeringssubsidie privaat 1.850 1.200 1.850 Ouderbijdragen 11.621 13.500 12.100 Overige baten personeel 1.971 0 8.188 Contributie leden 1.400 1.300 1.532 Overige baten 4.767 0 8.294 60.963 47.600 91.503 Lasten Personele lasten Lonen en salarissen 1.252.936 1.628.470 1.239.792 Sociale lasten 291.690 0 286.491 Pensioenlasten 155.458 0 175.577 Overige personele lasten 25.350 35.000 26.656 Uitkeringen (-/-) -41.270-25.000-71.050 1.684.163 1.638.470 1.657.466 Lonen en salarissen Salariskosten directie 172.591 178.960 176.740 Salariskosten OP 1.342.323 1.325.000 1.322.357 Salariskosten OOP 36.480 13.260 28.863 Salariskosten schoonmaak 13.935 13.750 13.665 Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds 24.438 25.000 34.854 Salariskosten vervanging eigen rekening 8.309 0 0 Salariskosten rugzak-leerling 20.764 40.000 27.767 Salariskosten PAB 5.133 1.000 7.485 Salariskosten Bapo 26.285 21.500 21.099 Salariskosten ouderschapsverlof 32.771 10.000 23.947 Salariskosten zw gerelateerde vervanging 15.211 0 33.285 Correctie sociale lasten -291.690 0-286.491 Correctie pensioenen -155.458 0-175.577 Salariskosten tlv studieverlof (lerarenbeurs) 1.845 0 11.798 1.252.936 1.628.470 1.239.792-41 -
Realisatie Begroting Realisatie 2014 Sociale lasten Sociale lasten 291.690 0 286.491 291.690 0 286.491 Pensioenlasten Pensioenlasten 155.458 0 175.577 155.458 0 175.577 Overige personele lasten Nascholing 0 13.000 0 Kosten Arbo 2.571 2.800 3.831 Dotatie voorziening jubilea 7.571 7.000 1.998 Vrijval voorziening jubilea 0 0-2.602 Overige personeelskosten 15.208 12.200 23.428 25.350 35.000 26.656 Uitkeringen (-/-) Uitkeringen (-/-) -41.270-25.000-71.050-41.270-25.000-71.050 Personeelsbezetting 2014 Aantal FTE's Aantal FTE's DIR 0,00 2,00 OP 0,00 23,95 OOP 0,00 2,45 0,00 28,40-42 -
WN T : Wet no rmering bezo ldiging to pfunctio narissen publieke en semipublieke secto r Vermelding to pfuntio narissen en gewezen to pfunctio narissen 1 Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Naam Voorzittersclausule Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vaste en Voorzieningen Uitkeringen wegens M otiveringen overschrijding van toepassing dienstverband dienstverband dienstverband in en variabele beloning betaalbaar beëindiging van het norm en andere (J/N) FTE onkostenvergoedingen op termijn dienstverband toelichtingen L. Kraaijenbrink N 01-01-2002 1 70.817 172 10.157 A. T ro mmel N 01-03-1987 1 63.362 229 8.977 Vermelding to pfuntio narissen en gewezen to pfunctio narissen 2 Vermelding alle bestuurders zo nder dienstbetrekking Naam Voorzittersclausule Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vaste en Voorzieningen Uitkeringen wegens M otiveringen overschrijding van toepassing dienstverband dienstverband dienstverband in en variabele beloning betaalbaar beëindiging van het norm en andere (J/N) FTE onkostenvergoedingen op termijn dienstverband toelichtingen Vermelding to ezichtho uders (lid van het ho o gste to ezichtho udende o rgaan) Voorzitter Ingangsdatum Einddatum Beloning Belastbare vaste en Voorzieningen Uitkeringen wegens M otiveringen overschrijding Naam (J/N) functievervulling functievervulling en variabele beloning betaalbaar beëindiging van het norm en andere onkostenvergoedingen op termijn dienstverband toelichtingen A. van Biert (voorzitter) J 0 M. van der Vlugt (vice-voorzitter) n 0 M. Bal n 0 D. van Beusichem n 0 I. Lindhout n 0 J. Kastelein n 0 L. Smitshuis n 0 Vermelding niet-to pfunctio narissen (andere functio narissen van wie de bezo ldiging c.q. de o ntslagvergo eding de no rm o verschrijdt) F unctieo mschrijving Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vaste en Voorzieningen Uitkeringen wegens M otiveringen overschrijding dienstverband dienstverband dienstverband in en variabele beloning betaalbaar beëindiging van het norm en andere FTE onkostenvergoedingen op termijn dienstverband toelichtingen Vermelding niet-to pfunctio narissen (zelfde o pgave als hierbo ven, maar dan o ver het vo o rgaande verslagjaar) F unctieo mschrijving Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vaste en Voorzieningen Uitkeringen wegens M otiveringen overschrijding dienstverband dienstverband dienstverband in en variabele beloning betaalbaar beëindiging van het norm en andere FTE onkostenvergoedingen op termijn dienstverband toelichtingen - 43 -
Realisatie Begroting Realisatie 2014 Afschrijvingen Gebouwen en terreinen 5.396 5.400 5.396 Technische zaken 3.612 3.300 3.519 Meubilair 10.188 10.100 11.776 ICT 24.266 22.000 25.735 OLP en apparatuur 15.840 15.400 16.227 59.301 56.200 62.653 Huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening 37.181 33.250 0 Onderhoud gebouw/installaties 15.259 17.900 13.289 Energie en water 27.040 30.500 27.582 Schoonmaakkosten 41.359 33.300 35.555 Heffingen 11.027 7.650 8.347 Tuinonderhoud 3.205 2.700 973 Bewaking en beveiliging 4.564 2.900 4.639 139.635 128.200 90.384 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer 25.658 31.200 26.972 Accountantskosten (controle jaarrekening) 4.235 5.300 4.386 Telefoonkosten 2.361 2.200 3.033 Kosten onderzoek/voorbereiding fusie 11.609 7.500 0 Overige administratie- en beheer 451 1.550 1.507 44.314 47.750 35.898 Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair 440 0 40 440 0 40 Overige Representatiekosten 1.411 350 220 Contributies 5.847 5.200 4.889 Excursies / werkweek / sport 268 100 153 Medezeggenschap 209 700 191 Aansluiting radio / TV 1.148 1.300 1.142 Verzekeringen 1.760 2.200 2.151 Advertentiekosten 1.036 1.050 760 Portikosten / drukwerk 683 900 1.987 Kantinekosten 3.076 3.800 5.212 Culturele vorming 879 0 240 Schooltest / onderzoek / begeleiding 3.092 4.000 3.452 Overige gemeente 0 8.300 16.018 Lasten OCW subsidies 31.272 42.500 37.951 Lasten schoolfonds 46.437 45.300 52.155 Lief en leed 1.208 2.250 784 Overige uitgaven 2.658 1.000 6.220 100.986 118.950 133.525-44 -
Realisatie Begroting Realisatie 2014 Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket 60.239 45.700 57.007 Informatietechnologie 31.409 20.000 25.865 Kopieerkosten 11.117 11.500 18.019 102.766 77.200 100.891 Totaal Overige instellingslasten 248.506 243.900 270.353 Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten 1.221 5.050 1.818 1.221 5.050 1.818 Financiële lasten Rentelasten 267 150 332 267 150 332 Totaal financiële baten en lasten 954 4.900 1.486 Realisatie Begroting Realisatie Specificatie honorarium 2014 Onderzoek jaarrekening 4.235 5.300 4.386 Andere controleopdrachten 0 Fiscale adviezen 0 0 0 Andere niet-controle-diensten 0 0 0 Totaal accountantslasten 4.235 5.300 4.386-45 -
B10 Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Huurovereenkomsten: CNS Zomerland : - Er is een 'all-in' tellertikabonnement met B&M Office Systems afgesloten voor een periode van vijf jaar met als ingangsdatum 3 juni 2013. De overeenkomst is niet tussentijdsopzegbaar en wordt na afloop telkens stilzwijgend verlengd voor de duur van 12 maanden. Opzegtermijn 3 maanden. Bosseschool : - Er is in september 2014 een overeenkomst met Canon afgesloten voor een kopieerapparaat met een looptijd van 60 maanden. Leveringsovereenkomsten: CNS Zomerland - In november 2014 is er een leveringsovereenkomst met Eneco aangegaan voor de levering van gas. De looptijd van deze leveringsovereenkomst is van 1-1- tot en met 1-1-2020. - In november 2014 is er een leveringsovereenkomst met DVEP aangegaan voor de levering van elektriciteit. De looptijd van deze leveringsovereenkomst is van 1-1- tot en met 1-1-2020. - Er is per 30-1-2014 een overeenkomst voor de huur van semi-ondergrondse containers en de inzameling en verwerking van bedrijfsafval aangegaan met Afval Service Zeeland. De looptijd van deze overeenkomst is van 6-9- tot en met 6-9-2020. De overeenkomst wordt na afloop telkens stilzwijgend verlengd voor de duur van 60 maanden. Bosseschool : - In november 2014 is er een leveringsovereenkomst met Eneco aangegaan voor de levering van gas. De looptijd van deze leveringsovereenkomst is van 1-1- tot en met 1-1-2020. - In november 2014 is er een leveringsovereenkomst met DVEP aangegaan voor de levering van elektriciteit. De looptijd van deze leveringsovereenkomst is van 1-1- tot en met 1-1-2020. Duurzame inzetbaarheid : In is overleg geweest met de personeelsleden. Dit heeft niet geleid tot een plan voor het sparen voor ouderenverlof omdat gebleken is dat er geen personeelsleden zijn die hieraan deel willen nemen.er is derhalve geen voorziening duurzame inzetbaarheid gevormd in. - 46 -
(400) (04MD) Bosseschool STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Realisatie 2014 Begroting Baten (Rijks)bijdragen 1.605.240 1.568.574 1.583.956 Overige overheidsbijdragen en subsidies 7.501 5.700 6.869 Overige baten 48.569 37.500 73.970 Totaal baten 1.661.309 1.611.774 1.664.795 Lasten Personele lasten 1.326.572 1.279.510 1.294.362 Afschrijvingen 34.973 32.400 39.745 Huisvestingslasten 101.560 97.700 70.742 Overige instellingslasten 183.508 181.450 192.686 Totaal lasten 1.646.614 1.591.060 1.597.535 Saldo baten lasten 14.695 20.714 67.260 Financiële baten en lasten Financiële baten 967 2.100 1.485 Financiële baten en lasten 967 2.100 1.485 Resultaat 15.662 22.814 68.745-47 -
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Realisatie Begroting Realisatie 2014 (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum 1.103.216 1.073.900 1.101.880 Vergoeding Herfstakkoord 2.529 37.684 1.807 Vergoeding Materiële Instandhouding 249.990 250.140 233.964 Vergoeding PAB 171.741 136.250 146.772 Niet-geoormerkte subsidies 33.630 33.900 78.385 Ontvangen doorbetaling Rijksbijdragen SWV 44.134 36.700 21.148 1.605.240 1.568.574 1.583.956 Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: overige vergoedingen 7.501 5.700 6.869 7.501 5.700 6.869 Overige baten Verhuur onroerende zaken 0 0 475 Baten schoolfonds 31.845 26.800 33.856 Samenwerkingsverband 0 0 13.016 Vrijval investeringssubsidie privaat 1.231 1.200 1.231 Ouderbijdragen 9.575 9.500 9.800 Overige baten personeel 1.988 0 8.188 Overige baten 3.930 0 7.404 48.569 37.500 73.970 Lasten Personele lasten Lonen en salarissen 1.344.354 1.270.510 1.334.017 Overige personele lasten 20.867 29.000 21.567 Uitkeringen (-/-) -38.649-20.000-61.221 1.326.572 1.279.510 1.294.362 Lonen en salarissen Salariskosten directie 142.186 148.120 146.278 Salariskosten OP 1.076.533 1.040.000 1.041.084 Salariskosten OOP 14.645 13.260 15.971 Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds 21.817 20.000 25.026 Salariskosten vervanging eigen rekening 6.623 0 0 Salariskosten rugzak-leerling 14.204 25.000 19.370 Salariskosten PAB 2.286 500 6.073 Salariskosten Bapo 18.080 13.630 13.442 Salariskosten ouderschapsverlof 32.771 10.000 23.947 Salariskosten zw gerelateerde vervanging 15.211 0 33.285 Salariskosten tlv studieverlof (lerarenbeurs) 0 0 9.541 1.344.354 1.270.510 1.334.017-48 -
Realisatie Begroting Realisatie 2014 Overige personele lasten Nascholing 0 10.000 0 Kosten Arbo 1.967 2.000 2.998 Dotatie voorziening jubilea 7.164 7.000 0 Vrijval voorziening jubilea 0 0-2.602 Overige personeelskosten 11.736 10.000 21.171 20.867 29.000 21.567 Afschrijvingen Technische zaken 2.191 2.200 2.415 Meubilair 8.191 8.200 9.832 ICT 13.477 11.000 15.257 OLP en apparatuur 11.115 11.000 12.241 34.973 32.400 39.745 Huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening 22.630 25.000 0 Onderhoud gebouw/installaties 8.816 11.000 7.393 Energie en water 17.620 20.500 18.917 Schoonmaakkosten 40.584 32.500 34.723 Heffingen 7.611 5.700 5.639 Tuinonderhoud 1.163 1.500 973 Bewaking en beveiliging 3.136 1.500 3.097 101.560 97.700 70.742 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer 20.875 26.300 22.304 Accountantskosten (controle jaarrekening) 3.446 4.300 3.569 Telefoonkosten 1.312 1.000 1.266 Kosten onderzoek/voorbereiding fusie 9.445 6.000 0 Overige administratie- en beheer 390 400 907 35.467 38.000 28.046 Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair 90 0 0 90 0 0 Overige Representatiekosten 779 250 110 Contributies 4.938 4.200 4.028 Excursies / werkweek / sport 108 100 108 Medezeggenschap 168 500 67 Aansluiting radio / TV 754 1.000 914 Verzekeringen 1.022 1.400 1.415 Advertentiekosten 840 800 564 Portikosten / drukwerk 559 700 1.859 Kantinekosten 2.208 1.800 2.650 Culturele vorming 508 0 240 Schooltest / onderzoek / begeleiding 2.339 2.500 2.324 Overige gemeente 0 4.000 11.392 Lasten OCW subsidies 21.545 33.000 29.925 Lasten schoolfonds 37.919 36.400 34.033-49 -
Realisatie Begroting Realisatie 2014 Overige uitgaven 1.255 100 533 74.942 86.750 90.162 Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket 43.915 33.700 41.504 Informatietechnologie 21.996 15.000 17.851 Kopieerkosten 7.098 8.000 15.123 73.010 56.700 74.477 Totaal Overige instellingslasten 183.508 181.450 192.686 Financiële baten Rentebaten 967 2.100 1.485 967 2.100 1.485-50 -
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 1-1- Resultaat Overige mutaties Saldo 31-12- Algemene reserve exploitatie 256.282 11.417 0 267.699 Bestemmingsreserves publiek (A) Reserve personeel 133.244 745 0 133.990 Reserve onderhoud 189.918 0-189.918 0 323.163 745-189.918 133.990 Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds 53.800 3.501 0 57.301 53.800 3.501 0 57.301 Totaal bestemmingsreserves (A+B) 376.963 4.246-189.918 191.290 Eigen vermogen 633.245 15.662-189.918 458.989 Voorzieningen Saldo 1-1-15 Dotaties Saldo 31-12- 15 Vrijval Onttrekkingen Rentemutatie Jubilea 10.292 7.164-5.315 0 0 12.142 Totaal personeel 10.292 7.164-5.315 0 0 12.142 Onderhoud 0 22.630 189.918 0 0 212.548 Overige voorzieningen 0 22.630 189.918 0 0 212.548 Totaal voorzieningen 10.292 29.794 184.604 0 0 224.690-51 -
(401) (07NZ) Zomerland STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Realisatie 2014 Begroting Baten (Rijks)bijdragen 477.025 467.424 457.728 Overige overheidsbijdragen en subsidies 2.828 1.270 3.733 Overige baten 10.994 8.800 16.001 Totaal baten 490.847 477.494 477.461 Lasten Personele lasten 357.543 358.960 362.640 Afschrijvingen 24.328 23.800 22.908 Huisvestingslasten 38.075 30.500 19.642 Overige instellingslasten 63.497 58.700 71.037 Totaal lasten 483.443 471.960 476.228 Saldo baten lasten 7.404 5.534 1.233 Financiële baten en lasten Financiële baten 146 350 164 Financiële baten en lasten 146 350 164 Resultaat 7.550 5.884 1.397-52 -
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Realisatie Begroting Realisatie 2014 (Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum 309.132 301.250 298.818 Vergoeding Herfstakkoord 569 8.484 407 Vergoeding Materiële Instandhouding 80.780 80.780 72.099 Vergoeding PAB 58.968 46.540 49.212 Niet-geoormerkte subsidies 11.276 9.680 33.417 Ontvangen doorbetaling Rijksbijdragen SWV 16.300 20.690 3.775 477.025 467.424 457.728 Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: overige vergoedingen 2.828 1.270 3.733 2.828 1.270 3.733 Overige baten Baten schoolfonds 7.509 4.800 10.608 Samenwerkingsverband 0 0 1.584 Vrijval investeringssubsidie privaat 619 0 619 Ouderbijdragen 2.046 4.000 2.300 Overige baten personeel -17 0 0 Overige baten 837 0 890 10.994 8.800 16.001 Lasten Personele lasten Lonen en salarissen 355.729 357.960 367.843 Overige personele lasten 4.435 6.000 4.626 Uitkeringen (-/-) -2.621-5.000-9.828 357.543 358.960 362.640 Lonen en salarissen Salariskosten directie 30.405 30.840 30.462 Salariskosten OP 265.790 285.000 281.272 Salariskosten OOP 21.835 0 12.892 Salariskosten schoonmaak 13.935 13.750 13.665 Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds 2.621 5.000 9.828 Salariskosten vervanging eigen rekening 1.686 0 0 Salariskosten rugzak-leerling 6.560 15.000 8.397 Salariskosten PAB 2.847 500 1.412 Salariskosten Bapo 8.205 7.870 7.658 Salariskosten tlv studieverlof (lerarenbeurs) 1.845 0 2.256 355.729 357.960 367.843 Overige personele lasten Nascholing 0 3.000 0 Kosten Arbo 604 800 833 Dotatie voorziening jubilea 407 0 1.998 Overige personeelskosten 3.424 2.200 1.794 4.435 6.000 4.626-53 -
Realisatie Begroting Realisatie 2014 Afschrijvingen Gebouwen en terreinen 5.396 5.400 5.396 Technische zaken 1.421 1.100 1.104 Meubilair 1.998 1.900 1.945 ICT 10.788 11.000 10.478 OLP en apparatuur 4.725 4.400 3.986 24.328 23.800 22.908 Huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening 14.552 8.250 0 Onderhoud gebouw/installaties 6.443 6.900 5.895 Energie en water 9.420 10.000 8.665 Schoonmaakkosten 775 800 832 Heffingen 3.416 1.950 2.708 Tuinonderhoud 2.042 1.200 0 Bewaking en beveiliging 1.428 1.400 1.542 38.075 30.500 19.642 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer 4.783 4.900 4.668 Accountantskosten (controle jaarrekening) 789 1.000 818 Telefoonkosten 1.050 1.200 1.766 Kosten onderzoek/voorbereiding fusie 2.164 1.500 0 Overige administratie- en beheer 0 150 128 8.786 8.750 7.380 Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair 351 0 40 351 0 40 Overige Representatiekosten 632 100 0 Contributies 909 1.000 861 Excursies / werkweek / sport 160 0 45 Medezeggenschap 42 200 124 Aansluiting radio / TV 394 300 228 Verzekeringen 737 800 736 Advertentiekosten 196 250 196 Portikosten / drukwerk 124 200 128 Kantinekosten 868 2.000 2.562 Culturele vorming 371 0 0 Schooltest / onderzoek / begeleiding 753 1.500 1.128 Overige gemeente 0 4.300 4.626 Lasten OCW subsidies 9.727 9.500 8.026 Lasten schoolfonds 8.517 8.900 18.121 Overige uitgaven 1.172 400 421 24.604 29.450 37.203-54 -
Realisatie Begroting Realisatie 2014 Leermiddelen (PO) Onderwijsleerpakket 16.324 12.000 15.503 Informatietechnologie 9.413 5.000 8.014 Kopieerkosten 4.019 3.500 2.896 29.756 20.500 26.413 Totaal Overige instellingslasten 63.497 58.700 71.037 Financiële baten Rentebaten 146 350 164 146 350 164-55 -
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 1-1- Resultaat Overige mutaties Saldo 31-12- Algemene reserve -47.760-37.201 0-84.961 Bestemmingsreserves publiek (A) Reserve personeel 136.244 43.683 0 179.927 Reserve onderhoud -10.932 0 10.932 0 125.312 43.683 10.932 179.927 Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds -1.626 1.068 0-559 -1.626 1.068 0-559 Totaal bestemmingsreserves (A+B) 123.685 44.751 10.932 179.368 Eigen vermogen 75.925 7.550 10.932 94.407 Voorzieningen Saldo 1-1-15 Dotaties Saldo 31-12- 15 Vrijval Onttrekkingen Rentemutatie Jubilea 3.155 407 0 0 0 3.562 Totaal personeel 3.155 407 0 0 0 3.562 Onderhoud 0 14.552-10.932 0 0 3.620 Overige voorzieningen 0 14.552-10.932 0 0 3.620 Totaal voorzieningen 3.155 14.959-10.932 0 0 7.182-56 -
Vereniging (900) STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Realisatie 2014 Baten Overige baten 1.400 1.300 1.532 Totaal baten 1.400 1.300 1.532 Lasten Personele lasten 48 0 463 Overige instellingslasten 1.501 3.750 6.631 Totaal lasten 1.549 3.750 7.094 Saldo baten lasten -149-2.450-5.562 Financiële baten en lasten Financiële baten 1.192 4.850 1.579 Financiële lasten 1.350 2.400 1.741 Financiële baten en lasten -159 2.450-163 Resultaat -308 0-5.725-57 -
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Realisatie Begroting Realisatie 2014 Overige baten Contributie leden 1.400 1.300 1.532 1.400 1.300 1.532 Lasten Personele lasten Overige personele lasten 48 0 463 48 0 463 Overige personele lasten Overige personeelskosten 48 0 463 48 0 463 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Overige administratie- en beheer 61 1.000 472 61 1.000 472 Overige Representatiekosten 0 0 109 Lief en leed 1.208 2.250 784 Overige uitgaven 232 500 5.266 1.440 2.750 6.159 Totaal Overige instellingslasten 1.501 3.750 6.631 Financiële baten Rentebaten 1.192 4.850 1.579 1.192 4.850 1.579 Financiële lasten Rentelasten 1.350 2.400 1.741 1.350 2.400 1.741-58 -
VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN Saldo 1-1- Resultaat Overige mutaties Saldo 31-12- Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve schoolfonds 3.548 0 0 3.548 Reservefonds vereniging 67.502-308 0 67.194 71.050-308 0 70.742 Totaal bestemmingsreserves (A+B) 71.050-308 0 70.742 Eigen vermogen 71.050-308 0 70.742-59 -