Stichting OBO Harlingen 42657 Jaarstukken 2015 30 maart 2016
Inhoudsopgave Pagina Bestuursverslag 3 Financiële kengetallen 13 Jaarrekening Grondslagen 14 Model A: Balans per 31 december 2015 19 Model B: Staat van baten en lasten over 2015 20 Model C: Kasstroomoverzicht 21 Model VA: Vaste Activa 22 Model VV: Voorraden en vorderingen 27 Model EL: Effecten en Liquide middelen 30 Model EV: Eigen vermogen 32 Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 33 Model KS: Kortlopende schulden 36 Model G: Verantwoording subsidies 39 Model OB: Opgave overheidsbijdragen 42 Model AB: Opgave andere baten 42 Model LA: Opgave van de lasten 44 Model FB: Financiële baten en lasten 45 Model E: Overzicht verbonden partijen 51 WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector 54 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 55 56 Overige gegevens Bestemming van het resultaat 56 Gebeurtenissen na balansdatum 57 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controle verklaring van de onafhankelijke accountant 58 Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon 59 Balans en Exploitatie per school 60 Balans en Exploitatie 10EE OBS 't Wad 61 Balans en Exploitatie 115BST Bestuur 63 Balans en Exploitatie 11VF OBS Het Noorderlicht 65 Balans en Exploitatie 12EV OBS Middelstein 67 Balans en Exploitatie 155BSM Bovenschools 69 Balans en Exploitatie 155BST Bestuur 71 Balans en Exploitatie 42657 Stichting OBO Harlingen Onbekend 73 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 2 van 60
Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kan een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. Kengetallen 2015 2014 Solvabiliteit 81,4% 78,9% Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen. De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar langetermijnverplichtingen te voldoen. 25% á 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% dan is de stichting in staat om aan haar langetermijnverplichtingen te voldoen. Solvabiliteit excl. Voorzieningen 74,3% 71,0% Liquiditeit (Quick ratio) 4,15 3,35 Verhouding vlottende activa minus voorraden en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Een waarde tussen de 1,5 en 2 is goed. Ligt de waarde boven de 1,5 dan is de stichting in staat aan haar verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Weerstandsvermogen (VO) 34,2% 29,3% Verhouding tussen het totale eigen vermogen en het totaal van de totale baten inclusief rentebaten en de waardeveranderingen en overige opbrengsten financiële vaste activa Weerstandsvermogen 24,5% 18,0% Verhouding tussen het totale eigen vermogen minus de materiële vaste activa en het totaal van de rijksbijdragen. Een weerstandsvermogen tussen 10% en 40% wordt binnen de stichting als aanvaardbaar geacht. Het weerstandsvermogen zegt iets over de reservepositie van de stichting en over de mogelijkheden om financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Rentabiliteit 4,8% 2,5% Verhouding exploitatieresultaat en de totale baten. Dit heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief exploitatieresultaat. Daarbij wordt uitgegaan van de gewone bedrijfsvoering. Het wordt berekend door het resultaat (het "exploitatiesaldo") te delen door de totale baten van de bedrijfsvoering. Kapitalisatiefactor inclusief privaat 46,1% 41,2% De kapitalisatiefactor geeft een indicatie of het totale vermogen van de organisatie niet of inefficiënt wordt benut voor de uitvoering van de taken van de organisatie. De kapitalisatiefactor wordt bepaald door het totale kapitaal minus de gebouwen en terreinen te delen door de totale baten inclusief de financiële baten. De volgende % worden hierbij ter indicatie gehanteerd. 35% bovengrens grote besturen (> 8mln omzet) 60% voor kleine besturen (<5 mln) Aantal leerlingen per teldatum 1-10 (t-1) 518 520 Aantal FTE (inclusief vervanging) 38,8300 35,1995 Personeelskosten per FTE 61.372 70.792 Percentage personeelskosten t.o.v. de totale lasten 83,8% 84,9% Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 3 van 60
A1 Grondslagen 1 Algemeen Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van de Stichting OBO Harlingen en van de onder deze rechtspersoon vallende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord. Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluit gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. Financiële instrumenten De Stichting OBO Harlingen heeft alleen primaire financiële instrumenten, voor de grondslagen wordt verwezen naar de behandeling per post. 2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Investeringssubsidies Verkregen investeringssubsidies t.b.v. van de aanschaf van materiële vaste activa worden in mindering gebracht op de investeringen. Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de vereniging en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscholen zijn eveneens niet verwerkt. De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant alsmede het buitenschilderwerk van de schoolgebouwen worden ten laste gebracht van de voorziening groot onderhoud. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en gearmortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 4 van 60
Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de Stichting OBO Harlingen Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten gebouwen wordt bepaald op basis van te verwachten kosten over een reeks van jaren op basis van een onderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening ambtsjubileum Op basis van Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. De voorziening is opgenomen tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. De hoogte van de voorziening is bepaald op grond van het aantal FTE en een schatting van het bedrag per FTE. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 5 van 60
3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage. De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige exploitatiesubsidies Overige exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen en/of waarin de opbrengsten zijn gederfd en/of waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op onder andere het inhuren van extra personeel, scholingskosten en bedrijfsgezondheidszorg. Pensioenen De Stichting OBO Harlingen heeft een voor haar werknemers een toegezegd pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op de pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever en een deel door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per november 2015 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 97,2 %. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening. Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 6 van 60
Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur gemaakte keuzen. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. 4 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten. Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 7 van 60
Model A: Balans per 31 december 2015 (na resultaatverdeling) 1. Activa 31 december 2015 31 december 2014 Vaste Activa 1.2 Materiële vaste activa 304.350 354.146 Totaal vaste activa 304.350 354.146 Vlottende activa 1.5 Vorderingen 178.486 539.612 1.7 Liquide middelen 859.890 314.474 Totaal vlottende activa 1.038.376 854.086 Totaal activa 1.342.726 1.208.232 2. Passiva 31 december 2015 31 december 2014 2.1 Eigen vermogen 997.144 857.604 2.2 Voorzieningen 95.197 95.885 2.4 Kortlopende schulden 250.385 254.743 Totaal passiva 1.342.726 1.208.232 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 8 van 60
Model B: Staat van baten en lasten over 2015 Realisatie Begroting Realisatie 2015 2015 2014 3. Baten 3.1 Rijksbijdrage OCW 2.827.620 2.766.771 2.799.188 3.2 Overige overheidsbijdragen 13.261 5.766 57.635 3.5 Overige baten 71.306 48.545 73.288 Totaal baten 2.912.187 2.821.082 2.930.111 4. Lasten 4.1 Personeelslasten 2.323.306 2.298.031 2.424.551 4.2 Afschrijvingen 65.470 71.247 70.040 4.3 Huisvestingslasten 184.756 188.630 193.551 4.4 Overige lasten 198.237 181.568 168.206 Totaal lasten 2.771.769 2.739.476 2.856.348 Saldo baten en lasten 140.418 81.606 73.763 5 Financiële baten en lasten -878 - -188 Nettoresultaat 139.540 81.606 73.575 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 9 van 60
Model C: Kasstroomoverzicht 2015 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten 140.418 73.763 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 65.470 70.040 Mutaties voorzieningen -688 11.722 Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen (-/-) 361.126-402.469 Schulden -4.358-17.579 Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties: 561.968-264.523 Betaalde interest (-/-) -878-188 -878-188 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten: 561.090-264.711 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA (-/-) -15.674-34.472 Desinvesteringen in MVA - 16.802 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten: -15.674-17.670 Mutatie liquide middelen 545.416-282.381 Beginstand liquide middelen 314.474 596.854 Mutatie liquide middelen 545.416-282.381 Eindstand liquide middelen 859.890 314.474 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 10 van 60
Model VA: Vaste Activa 1. Activa 1.2 Materiele vaste activa Cumulatieve aanschafwaarde per 1 januari 2015 Cumulatieve Boekwaarde per afschrijvingen tot 1 januari 2015 en met 1 januari 2015 Mutaties 2015 Investeringen Des- investeringen Afschrijvingen Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december 2015 Cumulatieve afschrijvingen tot en met 31 december 2015 Boekwaarde per 31 december 2015 1.2.2 Inventaris en apparatuur 439.852 153.564 286.288 12.289-40.952 452.141 194.516 257.625 1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 255.377 187.519 67.858 3.385-24.518 258.762 212.037 46.725 Materiële vaste activa 695.229 341.083 354.146 15.674-65.470 710.903 406.553 304.350 Onder inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair, machines en installaties, inventaris en ICT middelen. Duurzame goederen worden geactiveerd bij een aanschafwaarde boven de 500,-. Onder andere vaste bedrijfsmiddelen vallen leermiddelen. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Inventaris en apparatuur, bestaande uit: -Machines en installaties 15 jaar -Meubilair 15 jaar -Inventaris en apparatuur 15 jaar -ICT 4 jaar Leermiddelen 8 jaar Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 11 van 60
Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 12 van 60
Model VV: Voorraden en vorderingen 1.5 Vorderingen 31 december 2015 31 december 2014 1.5.1 Debiteuren - 26.353 1.5.2 OCW / EZ 143.185 182.981 1.5.6 Overige overheden - 292.986 1.5.7 Overige vorderingen 26.861 37.109 1.5.8 Overlopende activa 8.440 183 Vorderingen 178.486 539.612 Uitsplitsing Afrekening gemeente Harlingen - 257.553 Vergoeding SKF Harlingen 2014 - -6.191 Vergoeding kosten EP Boerschool - 36.405 Exploitatievergoeding 't Wad - 5.219 1.5.6 Overige overheden - 292.986 1.5.7.2 Overige Vervangingsfonds december 2015 17.920 - Eneco afrekening 2015 6.560 - De Friesland ziektekosten - 18.547 Premiedifferentatie VF 2.381 2.381 SKF Harlingen 2014-15.566 Overige - 615 1.5.7 Overige vorderingen 26.861 37.109 1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten Rovict 203 183 Perspectief 2016 4.732 - G4S 2016 2.746 - CED Groep 2016 609 - Wetsus 2016 150-1.5.8 Overlopende activa 8.440 183 Model EL: Effecten en Liquide middelen 1.7 Liquide middelen 31 december 2015 31 december 2014 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 859.890 314.474 Liquide middelen 859.890 314.474 Uitsplitsing Rabobank 1367.78.569 855.385 308.708 Schoolbanken 4.505 5.766 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 859.890 314.474 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 13 van 60
Model EV: Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 1 januari 2015 mutaties 31 december 2015 2.1.1 Algemene reserve 857.604 139.540-997.144 Eigen Vermogen 857.604 139.540-997.144 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 14 van 60
Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 2.2 Voorzieningen Stand per 1 januari 2015 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rente mutatie (bij contante waarde) Stand per 31 december 2015 Kortlopend deel < 1 jaar Langlopend deel > 1 jaar 2.2.1 Personeelsvoorziening 65.885-9.378 3.540-52.967 6.204 46.763 2.2.3 Overige voorzieningen 30.000 30.000 17.770 - - 42.230-42.230 Voorzieningen 95.885 30.000 27.148 3.540-95.197 6.204 88.993 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 15 van 60
Model KS: Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden 31 december 2015 31 december 2014 2.4.3 Crediteuren 13.927 10.831 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 113.318 109.872 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 25.378 33.307 2.4.9 Overige kortlopende schulden 26.332 14.938 2.4.10 Overlopende passiva 71.430 85.795 Kortlopende schulden 250.385 254.743 Uitsplitsing 2.4.7.1 Loonheffing 99.021 94.919 2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen 14.297 14.953 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 113.318 109.872 2.4.9.2 Overige 5.400 - Nog te betalen bedragen 20.767 14.023 Nettosalarissen 165 915 2.4.9 Overige kortlopende schulden 26.332 14.938 2.4.10.2 Vooruitontv. subs. OCW/EL&I geoormerkt - 3.608 2.4.10.5 Vakantiegeld en -dagen 71.430 82.187 2.4.10 Overlopende passiva 71.430 85.795 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 16 van 60
Model G: Verantwoording van subsidies G1. Verantwoording van subsidies waarvan het eventuele overschot wordt toegevoegd aan de lump sum Toewijzing Omschrijving Kenmerk Datum geheel uitgevoerd en afgerond de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking nog niet geheel afgerond NVT aankruisen wat van toepassing is G2. Verantwoording van subsidies die volledig aan het doel / activiteit moeten worden besteed met verrekening van het eventuele overschot. G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing bedrag van ontvangen t/m totale kosten eventueel te verrekenen overschot per Omschrijving Kenmerk Datum de toewijzing verslagjaar > 31-12-2015 31-12-2015 (naar balanspost (2.4.4) N.v.t. G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing bedrag van ontvangen ontvangen in lasten in totale kosten Omschrijving Kenmerk Datum de toewijzing > 01-01-2015 verslagjaar verslagjaar > 31-12-2015 saldo nog te besteden 31-12-2015 N.v.t. Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 17 van 60
Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Werkelijk Begroting Werkelijk 2015 2015 2014 3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ 2.528.344 2.424.318 2.703.026 3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ 249.517 303.513 91.432 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 49.759 38.940 4.730 Rijksbijdragen 2.827.620 2.766.771 2.799.188 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Werkelijk Begroting Werkelijk 2015 2015 2014 3.2.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 13.261 5.766 57.635 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 13.261 5.766 57.635 Model AB: Opgave andere baten 3.5 Overige baten Werkelijk Begroting Werkelijk 2015 2015 2014 3.5.1 Verhuur 31.195 19.000 16.399 3.5.6 Overig 40.111 29.545 56.889 Overige baten 71.306 48.545 73.288 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 18 van 60
Model LA: Opgave van de lasten 4 Lasten 4.1 Personele lasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2015 2015 2014 4.1.1 Lonen en salarissen 2.383.060 2.225.384 2.491.846 4.1.2 Overige personele lasten 82.392 72.647 92.016 4.1.3 Af: Uitkeringen 142.146-159.311 Personele lasten 2.323.306 2.298.031 2.424.551 Uitsplitsing 4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 2.383.060 2.225.384 2.491.846 Lonen en salarissen 2.383.060 2.225.384 2.491.846 4.1.2.2 personeel niet in loondienst 39.086 28.000 35.733 4.1.2.3 overige 43.306 42.147 56.283 Overige personele lasten 82.392 72.647 92.016 4.2 Afschrijvingslasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2015 2015 2014 4.2.2 Materiële vaste activa 65.470 71.247 70.040 Afschrijvingslasten 65.470 71.247 70.040 4.3 Huisvestingslasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2015 2015 2014 4.3.3 Onderhoud 26.883 29.000 74.534 4.3.4 Energie en water 52.674 32.420 24.447 4.3.5 Schoonmaakkosten 60.953 57.398 62.542 4.3.6 Heffingen 9.607 5.431 2.028 4.3.7 Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen 30.000 60.231 30.000 4.3.8 Overige huisvestingslasten 4.639 4.150 - Huisvestingslasten 184.756 188.630 193.551 4.4 Overige lasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2015 2015 2014 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 66.393 63.869 78.182 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 74.834 49.493 64.629 4.4.4 Overig 57.010 68.206 25.395 Overige lasten 198.237 181.568 168.206 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 19 van 60
Model FB: Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Werkelijk Begroting Werkelijk 2015 2015 2014 5.5 Rentelasten (-/-) -878 - -188 Financiële baten en lasten -878 - -188 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 20 van 60
Model E: Overzicht verbonden partijen Het bestuur is niet verbonden met andere partijen. Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 21 van 60
WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector 4.1: Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Naam Voorzitter Ingang dienstverband Einde dienstverband Omvang dienstverband Beloning Voorzieningen beloning op termijn Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband j / n in FTE Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Naam Belastbare onkostenvergoeding Voorzitter Ingang dienstverband Einde dienstverband Omvang dienstverband Beloning Belastbare onkostenvergoeding Voorzieningen beloning op termijn Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband j / n in FTE Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste toezichthoudend orgaan) Functie of functies Naam Voor- zitter Ingang dienstverband Einde dienstverband Beloning Belastbare onkostenvergoeding Voorzieningen beloning op termijn Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband j / n Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen 4.2: Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Functie of functies Ingang dienstverband Einde dienstverband Omvang dienstverband Beloning Belastbare onkostenvergoeding Voorzieningen beloning op termijn Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband in FTE Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen Vermelding niet-topfunctionarissen (zelfde als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Functie of functies Ingang dienstverband Einde dienstverband Omvang dienstverband Beloning Belastbare onkostenvergoeding Voorzieningen beloning op termijn Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband in FTE Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 22 van 60
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het bestuur heeft geen "niet uit de balans blijkende verplichtingen". Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 23 van 60
Overige gegevens Bestemming van het resultaat Vanuit de statuten zijn geen nadere bepalingen opgenomen met betrekking tot de bestemming van het resultaat. Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: Resultaat 2015 139.540 wordt toegevoegd aan de algemene reserve 139.540 totaal resultaatverdeling Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 24 van 60
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat. Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 25 van 60
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Bovenschools management/college van bestuur: - E. Hartendorp Datum vaststelling jaarrekening: Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 26 van 60
Controle verklaring van de onafhankelijke accountant Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 27 van 60
Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer 42657 Naam instelling Stichting OBO Harlingen Adres Postcode Plaats Telefoon E-mailadres Midlumerstraat 13 8861 JE Harlingen 0517-767550 directie@openbaaronderwijsharlingen.nl Contactpersoon Telefoon E-mailadres De heer E. Hartendorp 0517-767550 directie@openbaaronderwijsharlingen.nl Aantal leerlingen Sector 2015 2014 BRIN-nummers 10EE OBS 't Wad PO 196 201 11VF OBS Het Noorderlicht PO 237 234 12EV OBS Middelstein PO 85 85 Jaarrekening 2015 Stichting OBO Harlingen Pagina 28 van 60