gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 2016
Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Opdracht 3 Samenstellingsverklaring 3 Algemeen 4 Jaarrekening Balans per 31 december 2016 5 Staat van baten en lasten over 2016 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 14 Bijlagen 1
2
Aan het bestuur van BV Ter attentie van Dhr. R. Bochardt Mozartlaan 27 UNIT-G 1217 CM 24 maart 2017 Geachte heer Bochardt, OPDRACHT De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van BV te. SAMENSTELLINGSVERKLARING Het bestuur van BV De jaarrekening van BV te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht. Wij hebben u ondersteund bij in het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van BV. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens., 24 maart 2017 FINHILL B.V. H.A. Stoop 3
ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2015 zijn ontleend aan het rapport van Global Accounting & Advisory B.V., zoals opgesteld d.d. 12 april 2016. Oprichting vereniging De rechtspersoon betreft een vereniging met volledige rechtsbevoegdheid. De vereniging is opgericht bij notariële akte d.d. 8 juni 2011. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 52912043. Activiteiten De activiteiten van BV, statutair gevestigd te bestaan voornamelijk uit het behartigen van de belangen van ondernemers. 4
BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA 31-12-2016 31-12-2015 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 1 5.747 952 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2 1.552 3.465 Overige vorderingen en overlopende 3 activa 10.160 836 17.459 5.253 Liquide middelen ABN AMRO 61.514 51.701 Rabobank 30.068 55.091 91.582 106.792 109.041 112.045 5
PASSIVA 31-12-2016 31-12-2015 Eigen vermogen 4 Verenigingskapitaal 5 103.280 102.403 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva 6 7 1.350 4.918 4.411 4.724 5.761 9.642 109.041 112.045 6
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 2016 2015 Baten Omzet contributie leden 49.720 48.498 Overige baten 913-50.633 48.498 Inkoopwaarde van de omzet 8-47.738-39.060 2.895 9.438 Lasten Overige bedrijfskosten 9 2.138 11.122 Resultaat 757-1.684 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 10 120 474 Netto resultaat 877-1.210 7
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister BV is feitelijk en statutair gevestigd op Mozartlaan 27 UNIT-G, 1217 CM te, en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 52912043. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van BV bestaan voornamelijk uit behartigen van belangen van ondernemers. 8
Algemene grondslagen voor verslaggeving Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. 9
TOELICHTING OP DE BALANS Vlottende activa Vorderingen 1 Debiteuren 31-12-2016 31-12-2015 Vorderingen inzake contributie 5.747 952 2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 1.552 3.465 3 Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 200 542 Te ontvangen rente 78 294 Overige vordering 9.882-10.160 836 10
4 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Verenigingskapitaal 102.403 Stand per 1 januari 2016 Resultaat boekjaar 877 Stand per 31 december 2016 103.280 5 Verenigingskapitaal 2016 2015 Stand per 1 januari 102.403 103.613 Resultaat boekjaar 877-1.210 Stand per 31 december 103.280 102.403 Kortlopende schulden 6 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 1.350 4.918 7 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva 4.411 4.724 11
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 2015 Baten Omzet contributie leden 49.720 48.498 Overige baten 913-50.633 48.498 8 Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet 47.738 39.060 Inkoopwaarde omzet Overige algemene kosten - 718 Burokosten 2.224 2.613 Kostprijs Publiciteit 3.074 2.326 Kostprijs Gooise Bedrijvendag 3.200 3.100 Kostprijs Nieuwjaarsbijeenkomst 6.047 3.000 Kostprijs Secretariaat 6.496 13.489 Kostprijs Ledenmandaat 25K 10.340 - Kostprijs Ledengebonden Activiteiten 16.357 13.814 47.738 39.060 9 Overige bedrijfskosten Algemene kosten 2.138 11.122 Algemene kosten Betalingsverschillen -1 - Niet-verrekenbare BTW op kosten - 1.822 Kosten on-inbare vorderingen - 4.425 Afrondingsverschillen 2 - Bankkosten 346 400 Administratiekosten 1.791 4.475 2.138 11.122 12
Financiële baten en lasten 2016 2015 10 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen depositorente 120 474, 24 maart 2017 K. van Kampen R. Bochardt L. van Haarst Voorzitter Penningmeester Secretaris 13
OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien BV binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het bestuursverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 14