Agendapunt commissie: 4.2 steller telefoonnummer email Rru SEB rru@valkenswaard.nl agendapunt kenmerk datum raadsvergadering 18066/18067 20 april 2017 portefeuillehouder Onderwerp Privatisering tennisaccommodatie LTV Dommelen aan de gemeenteraad A. Samenvatting LTV Dommelen kan sinds 2014 de vergoeding voor het gebruik van de tennisbanen niet meer volledig betalen. In de eerste 3 maanden van 2015, tot aan 1 april, kon de vereniging de huur slechts voor de helft voldoen. Het bestuur van de vereniging heeft een toekomstplan voor groei, maar kan dat niet uitvoeren als huurder van de tennisaccommodatie. Een grotere mate van zelfwerkzaamheid is nodig om tennis voor Dommelen te behouden. Met het bestuur van de LTV Dommelen is overeenstemming over privatisering. B. Voorgesteld besluit Wij stellen u voor: 1. op basis van de uitwerking Privatisering tennisaccommodatie Dommelen het resultaat ad -/- 35.748 per jaar voor de verlaging van de huur van de tennisaccommodatie in Dommelen te dekken uit de Algemene Middelen, 2. het resultaat ad 2.514 per jaar voor de privatisering van de tennisaccommodatie in Dommelen toe te voegen aan de Algemene Middelen. 3. een bijdrage van eenmalig 70.000,- beschikbaar te stellen voor de renovatie van baan 1 t/m 4 alsmede de kleed-wasruimten door LTV Dommelen en dit bedrag ten laste te brengen van de Algemene Middelen. C. Inleiding De gemeente Valkenswaard is met uitzondering van het Eurocircuit verantwoordelijk voor het beheer en exploitatie van het gros van de buitensportaccommodaties. De buitensportaccommodaties kampen al enige jaren met een lage bezetting. Dit is een landelijke tendens en met name bij de tennissport is de vraag en aanbod uit balans. De vereniging heeft lage inkomsten (contributie, sponsors) en relatief hoge huurlasten. Om de tennis voor de toekomst te behouden in Dommelen is de beste optie om de tennisaccommodatie te privatiseren. De tennisaccommodatie wordt eigendom van LTV Dommelen en op die manier kan in de behoefte van tennissport in Dommelen worden behouden, omdat deze niet is over te hevelen naar sportpark Den Dries aangezien de nieuwe tennisvereniging daar nagenoeg vol zit. De tennisvereniging LTV Dommelen krijgt de accommodatie in erfpacht en wordt zelf verantwoordelijk voor onderhoud en vervanging. Privatisering van tennisaccommodatie is zeer gebruikelijk. In 80 % van de gemeenten zijn tennisparken geprivatiseerd. Tennisverenigingen zijn goed(koop) in staat om een tennispark te exploiteren en beheren conform normen van de KNLTB. 1
D. Wat willen we bereiken? We willen de tennissport behouden voor Dommelen. Om dit te bereiken worden de 6 tennisbanen op sportpark Norbertusdreef en het paviljoen (al van LTV Dommelen) in erfpacht uitgegeven aan LTV Dommelen. De vereniging wordt volledig verantwoordelijk voor beheer, onderhoud en renovatie en kan vervolgens uitvoering geven aan haar toekomstplannen met 6 tennisbanen. E. Wat gaan we er voor doen? De intentie van gemeente en LTV Dommelen is om de tennisaccommodatie per 1-4-2015 in eigendom over te dragen, parallel aan de fusie van TCV en Ginneve. In overeenstemming met de drie tennisverenigingen is ervoor gekozen eerst de fusie van TCV en Ginneve op te pakken. Op 4 augustus 2016 hebben de gemeente en LTV Dommelen het overleg over privatisering opgepakt en het bestuur heeft op 6 oktober 2016 per brief haar zienswijze gegeven op de afspraken en gewenste situatie. De afspraken zoals die nu voorliggen zijn: 1. De erfpacht wordt geacht te zijn ingegaan per 1 april 2015 en wordt middels notariële akte met terugwerkende kracht per 1 april 2015 gevestigd, 2. De vereniging betaalt per 1 april 2015 een erfpachtcanon en géén huurvergoeding meer en is vanaf die datum volledig verantwoordelijk voor beheer, onderhoud en exploitatiekosten alsmede reservering voor vervangingsinvesteringen. De gemeente maakt per 1 april 2015 géén onderhoud- en beheerkosten meer. Eventuele kosten worden met terugwerkende kracht verrekend met de eenmalige bijdrage voor het op orde brengen van baan 1 t/m 4, 3. De gemeente heeft in de periode 1 april 2015 en met 31 december 2015 totaal circa 20.000 incl. 21% btw aan beheer- en onderhoudskosten gemaakt; 4. Het erfpacht object omvat het paviljoen en 6 tennisbanen. Baan 1 t/m 4 zijn nodig conform de normen van de KNLTB en baan 5 en 6 zijn gewenst door LTV; 5. De banen 5 en 6 brengt LTV Dommelen dan ook voor eigen rekening op orde; 6. De banen 1 t/m 4 brengt LTV Dommelen op orde met de eenmalige bijdrage. De kosten voor renovatie van 4 tennisbanen zijn eerder geraamd op 90.000. 7. Wij adviseren de daadwerkelijke eenmalige bijdrage te bepalen op de renovatiekosten voor banen 1 tot en met 4 ( 90.000) minus de beheer- en onderhoudskosten die de gemeente maakt tussen 1 april 2015 en 1 januari 2017 (totaal 20.000 incl. 21% btw), zodat een bijdrage resteert van afgerond 70.000 aan de LTV Dommelen. Het bestuur van LTV Dommelen bevestigt schriftelijk in te kunnen stemmen met een bijdrage van 70.000 voor het opknappen van baan 1 t/m 4; 8. Aandachtspunt fiscaal: De LTV Dommelen staat erop om zelf de baanrenovaties uit te voeren en eigendom te verkrijgen. Dit betekent het volgende: a. btw-aftrek onderhoud: de afspraken die met de LTV Dommelen zijn gemaakt, hebben mogelijk uitwerking op de btw-aftrek. In verband met de nog te realiseren onderhoud en renovatie aan de tennisaccommodatie á 70.000 en de onmiddellijke privatisering is btw-aftrek door de gemeente onmogelijk. Omdat de LTV Dommelen er op staat zelf de banen op te knappen zijn de eventuele gevolgen m.b.t. de btw voor de vereniging. De gemeente doet een bijdrage van maximaal 70.000. De vereniging is zich ervan bewust dat zij voor de renovatie geen BTW verrekening mogelijk is. b. btw-gevolgen vestiging erfpacht/-opstalrecht: aangezien de accommodatie al meer dan 10 jaar geleden is gerealiseerd en in deze periode niet (ingrijpend) is vernieuwd, leidt de vestiging van het recht van erfpacht/-opstal niet tot een btw-correctie op de investeringskosten van de accommodatie. Ook is de erfpachtcanon een symbolisch bedrag en daarmee niet belast met btw. 2
c. overdrachtsbelasting: de vereniging is in verband met de vestiging van het recht van erfpacht en het recht van opstal 6% overdrachtsbelasting verschuldigd over de waarde van deze rechten. Heffing van de overdrachtsbelasting kan aanzienlijk worden verlaagd door een verkoop regulerend beding in de overeenkomst op te nemen. De rechten hebben nauwelijks waarde voor de vereniging, mede ook vanwege de symbolische canon en kan voor de heffing van de overdrachtsbelasting worden volstaan met heffing van 6% overdrachtsbelasting over de contante waarde van de retributie (de symbolische vergoeding). De gemeente draagt de accommodatie over in eigendom (erfpacht) aan de vereniging en trekt zich volledig terug ten aanzien van investeringen, onderhoud, beheer en exploitatie met ingang van 1 april 2015. Juridisch komt de erfpacht tot stand op de datum dat de akte passeert bij de notaris, maar de verhoudingen tussen partijen worden gerekend te zijn ingegaan op 1 april 2015. Dit betekent concreet dat: de vereniging met ingang van 1-4-2015 verantwoordelijk is voor beheer, onderhoud, exploitatie en gebruik van de sportaccommodatie alsmede toekomstige renovatie- en vervangingsinvesteringen; het bestuur van de vereniging op eigen benen staat en zelfstandig oplossingen moet vinden voor problemen ten aanzien van accommodatie; Het verenigingsbestuur is akkoord met deze overeenkomst en kan wat het bestuur betreft geeffectueerd worden. Uitgangspunt is dat de erfpacht met terugwerkende kracht in gaat per 1 april 2015. Financiële consequenties tennisaccommodatie Dommelen In de staat een huuropbrengst bij tennisaccommodatie Dommelen die in de praktijk onjuist is en niet aansluit bij het tarief dat geldt voor de tennisaccommodatie op sportpark Den Dries. Het tarief voor een tennisbaan bedraagt 1.500 per jaar per tennisbaan. LTV Dommelen heeft volgens de richtlijnen van de KNLTB, behoefte aan 4 tennisbanen en dus stellen we voor om de huur daarop aan te passen en daarmee gelijk te trekken. Onderstaand effect is ongeacht we wel of niet gaan privatiseren. Effect gelijktrekken huur Huidige Nieuwe huur Verschil Huren onroerende zaken 41.748 6.000-35.748 We adviseren het resultaat ad -/- 35.748 per jaar voor het gelijktrekken van de huur van de tennisaccommodatie in Dommelen te dekken uit de Algemene Middelen. Financiële consequenties privatisering Over de komende speriode 2017-2020 is in beeld gebracht wat enerzijds de besparingen zijn en de kosten voor renovatie op basis van de scijfers. Na privatisering valt de tennisaccommodatie uit de gemeente en komen nagenoeg alle kosten en inkomsten te vervallen. In onderstaand schema wordt de vergelijking gegeven van de structurele effecten van het wel of niet privatiseren. De verlaging van de huurinkomsten zit hier niet in omdat deze noodzakelijk is ongeacht wel of niet privatiseren. Voor de privatisering verstrekt de gemeente eenmalig een bijdrage van maximaal 78.500. In de is reeds dekking van 8.500 (onderhoud gebouwen) dus komt een bedrag van 70.000 ten laste van sjaar 2017. Ook hoeft in het meerjaren onderhoudplan (MJOV) en het in de raadsvergadering van mei vast te stellen meerjaren investeringplan 3
buitensportaccommodaties (MIP), geen rekening meer te worden gehouden met de tennisaccommodatie Norbertusdreef. Effect privatiseren structureel Privatiseren Niet privatiseren Begroting 2017 Inkomsten Huren onroerende zaken 1 6.000 50-5.950 6.000 0 Uitgaven 2 Overig onderhoud 1.000 0 1.000 1.000 0 Gebouwen brandverzekering 372 0 372 372 0 Onroerende zaakbelastingen 425 0 425 425 0 Ergon 6.462 0 6.462 6.462 0 Rioolrecht 205 0 205 205 0 Totaal structureel 2018 2.464 50 2.514 2.464 0 Effect privatiseren incidenteel Privatiseren Niet privatiseren Begroting 2017 Incidenteel Groot onderhoud 3 Groot onderhoud sport 70.000-70.000 90.000-90.000 * Groot onderhoud gebouwen 8.500 8.500 0 8.500 0 Totaal incidenteel 2017 8.500 78.500-70.000 98.500-90.000 * indien er geen privatisering plaatsvindt zal de gemeente kapitaallasten van de vervangingsinvesteringen in de opnemen. De kapitaallasten van de gemeentelijke investering ad 90.000 staan hieronder: Investering ( 90.000) 2018 2019 2020 2021 2022 Rente 2.700 2.592 2.484 2.376 2.268 Afschrijving 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 Kapitaallasten 6.300 6.192 6.084 5.976 5.868 Privatisering van de tennisaccommodatie in Dommelen houdt in dat de gemeente geen structurele uitgaven meer heeft. Echter om de privatisering mogelijk te maken zal in 2017 incidenteel een bijdrage moeten worden gedaan van 70.000. Binnen deze context plaatsen wij de volgende opmerkingen: 1. De begrote huuropbrengst ( 41.748) is onhaalbaar. Het is juist de huur die privatisering voor LTV Dommelen noodzakelijk maken, uiteindelijk om tennis in Dommelen te behouden. Niet privatiseren betekent dus niet dat de gemeente jaarlijks 41.748 aan huurinkomsten heeft en dus moet de huur (deels) worden afgeboekt tot een niveau van 6.000 per jaar (4 banen a 1.500 per baan). Bij de tennisverenigingen op sportpark Den Dries is de huuropbrengst bij de fusie van tennisverenigingen reeds afgeboekt bij raadsbesluit toekomstbestendige tennisaccommodatie Den Dries van 5 november 2015 (kenmerk: 17630/17634). In dat besluit is de jaarlijkse huuropbrengst afgeboekt om te kunnen komen tot een toekomstbestendige situatie. Het afboeken van de huur bij LTV Dommelen in de tabel over de vorige pagina moet in diezelfde context worden geplaatst; 2. De beheer en exploitatiekosten ( 8.464) komen te vervallen. De vereniging wordt verantwoordelijk voor de tennisaccommodatie en zal dit (mede vanwege vrijwilligers) middels zelfwerkzaamheid goedkoper kunnen uitvoeren dan nu. 4
3. De tennisaccommodatie is aan renovatie toe. Zowel de tennisbanen als de kleed- /wasruimten. De renovatie van de tennisbanen (exclusief baan 5 en 6) door de gemeente kost eenmalig 90.000 voor vervanging van tennisbanen, sporttechnische inrichting en overige inrichting. Voor de was-/kleedruimten staat de komende jaren 8.500 aan onderhoud gepland. Dit bedrag is reeds begroot. Het opknappen door de gemeente resulteert in een jaarlijkse kapitaallast van circa 6.000 (investering ad 90.000). De vereniging kan de accommodatie opknappen met een eenmalige bijdrage van de gemeente van 78.500. Mocht de tennisaccommodatie niet worden geprivatiseerd dan komen we op een later moment terug om krediet aan te vragen voor renovatie van de tennisaccommodatie. Resumerend is het structurele effect van het wel of niet privatiseren als volgt: Effect privatiseren Privatiseren Niet privatiseren Totaal structureel 2018 Saldo baten en lasten 2.514 Kapitaallasten 6.000 Privatiseren is jaarlijks 3.486 Totaal structureel 2.514 6.000 goedkoper dan niet privatiseren De LTV Dommelen kiest er bewust voor eigenaar te zijn en daarmee dus ook het beheer, (eigenaars)onderhoud en vervanging op zich te nemen. Dit betekent natuurlijk wel dat de vereniging deze verantwoordelijkheid moet waarmaken (en geld voor onderhoud gaat reserveren). Het bestuur van de LTV is zich hiervan bewust en heeft een meerjaren opgesteld. Na uw besluit wordt in overleg met de LTV Dommelen een definitieve overeenkomst tot het vestigen van het recht van erfpacht en opstal opgesteld en overige afspraken gemaakt. Na het passeren van de notariële akte is privatisering een feit F. Betrokken partijen Betrokken partijen zijn de bestuursleden van de LTV Dommelen. G. Beheerparagraaf Met betrekking tot het beheer en onderhoud dient het jaarcontract met de Ergon business unit Groen en Reiniging aangepast te worden. De overige werkzaamheden zoals beschreven in het voorstel worden stopgezet en hierop wordt de aangepast. H. Financiën Voor het gelijktrekken van de huur van de tennisaccommodatie in Dommelen is een structureel bedrag nodig van 35.748 per jaar waarvan wordt voorgesteld deze te dekken uit de Algemene Middelen en het positieve resultaat van de privatisering van de tennisaccommodatie in Dommelen van 2.904 per jaar kan worden toegevoegd aan de Algemene Middelen. Voor de privatisering verstrekt de gemeente eenmalig een bijdrage van 78.500,- voor de renovatie van baan 1 t/m 4 alsmede de kleed-wasruimten door LTV Dommelen. In de is reeds dekking van 8.500 (onderhoud gebouwen) dus komt een bedrag van 70.000 ten laste van sjaar 2017. Het risico voor de gemeente na de privatisering is dat indien de vereniging failliet gaat de gemeente weer verantwoordelijk zal worden voor tennisaccommodatie. Indien we De gemeente zal vanaf dat moment weer verantwoordelijk zijn voor onder andere het onderhoud. Dit brengt kosten met zich mee. In principe wordt de privatisering dan weer omgedraaid. 5
I. Vervolgstappen Na besluitvorming en een ALV van LTV Dommelen kan privatisering geformaliseerd worden. Na het verlijden van de notariële akte is privatisering een feit. De lopende contracten ten behoeve van beheer en onderhoud van de tennisaccommodatie worden opgezegd. J. Communicatie Na uw besluit wordt LTV Dommelen geïnformeerd en de privatisering in overleg met de vereniging uitgevoerd. K. Bijlage(n) Geen. L. Ter inzage liggende stukken 1: raadsvoorstel toekomstbestendige tennisaccommodatie Den Dries; 2: raadsbesluit toekomstbestendige tennisaccommodatie Den Dries d.d. 5 november 2015. Burgemeester en wethouders van Valkenswaard, secretaris, burgemeester drs. R.F.W. van Eijck. drs. A.B.A.M. Ederveen. 6
BESLUIT De raad van de gemeente Valkenswaard; Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 14 maart 2017 18066/18067; Gelet op de behandeling in de vergadering van de raadscommissie d.d. 6 april 2017; BESLUIT 1. op basis van de uitwerking Privatisering tennisaccommodatie Dommelen het resultaat ad -/- 35.748 per jaar voor de verlaging van de huur van de tennisaccommodatie in Dommelen te dekken uit de Algemene Middelen, 2. het resultaat ad 2.514 per jaar voor de privatisering van de tennisaccommodatie in Dommelen toe te voegen aan de Algemene Middelen. 3. een bijdrage van eenmalig 70.000,- beschikbaar te stellen voor de renovatie van baan 1 t/m 4 alsmede de kleed-wasruimten door LTV Dommelen en dit bedrag ten laste te brengen van de Algemene Middelen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de gemeenteraad d.d. 20 april 2017. Kenmerk: 18066/18067 de griffier, de voorzitter, drs. C. Miedema drs. A.B.A.M. Ederveen. 7