STICHTING BEDRIJF EN SAMENLEVING HAARLEM EN OMSTREKEN TE HAARLEM Rapport inzake jaarstukken 2016
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 2 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2016 5 2 Staat van baten en lasten over 2016 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december 2016 9 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 12
ACCOUNTANTSRAPPORT
Aan het bestuur van Stichting Bedrijf en Samenleving Haarlem en Omstreken Freddie Oversteegenstraat 315 2033 MV Haarlem Haarlem, 24 mei 2017 Kenmerk: 10803 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van Stichting Bedrijf en Samenleving Haarlem en Omstreken te Haarlem is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Bedrijf en Samenleving Haarlem en Omstreken. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
2 ALGEMEEN 2.1 Bestuur R.H. Bloemers (voorzitter) R.C.M. Nelis (vice-voorzitter) N.O. Vogelaar (secretaris) S.C.J. Teerling- De Bruijn (penningmeester) P.J.H.M. Holla R. Klasen Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Cramer Accountants en Belastingadviseurs B.V. R.H. de Boer Accountant Administratieconsulent - 3 -
JAARREKENING Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten over 2016 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Verbouwingen 6.231 - Inventaris 993 - Vlottende activa Vorderingen (2) 7.224 - Handelsdebiteuren 18.292 17.246 Overige vorderingen en overlopende activa 2.322 71 20.614 17.317 Liquide middelen (3) 127.570 88.130 TOTAAL ACTIVA 155.408 105.447
31 december 2016 31 december 2015 PASSIVA Stichtingsvermogen (4) Algemene reserve 89.564 68.469 Voorzieningen (5) Voorziening Jubileum 3.000 - Kortlopende schulden (6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten - 559 Belastingen en premies sociale verzekeringen 4.906 4.377 Overige schulden en overlopende passiva 57.938 32.042 62.844 36.978 TOTAAL PASSIVA 155.408 105.447-5 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 2016 2015 Baten (7) 316.436 267.640 Lasten Besteed aan de doelstelligen (8) 180.801 161.560 Lonen en salarissen (9) 58.626 50.786 Sociale lasten (10) 15.827 17.989 Afschrijvingen materiële vaste activa (11) 671 - Uitvoeringskosten eigen organisatie (12) 39.232 23.932 295.157 254.267 21.279 13.373 Financiële baten en lasten (13) -183 126 - - Saldo van baten en lasten 21.096 13.499-6 -
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting Bedrijf en Samenleving Haarlem en Omstreken (geregistreerd onder KvKnummer 34207397), statutair gevestigd te Haarlem, bestaan voornamelijk uit het samenbrengen en/of nader tot elkaar brengen van bedrijven, overheid en het maatschappelijk middenveld, om samenwerkingsverbanden ter verbetering van de leefbaarheid in de gemeente Haarlem en omliggende gemeenten tot stand te brengen. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelsleden Bij de vennootschap was in 2016 gemiddeld 1 personeelslid werkzaam (2015: 1). GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. - 7 -
Overige voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de baten geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende bankrente-opbrengsten en - lasten. - 8 -
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Verbouwingen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2016 - - - Investeringen 6.737 1.158 7.895 Afschrijvingen -506-165 -671 Boekwaarde per 31 december 2016 6.231 993 7.224 Aanschaffingswaarde 6.737 1.158 7.895 Cumulatieve afschrijvingen -506-165 -671 Boekwaarde per 31 december 2016 6.231 993 7.224 Afschrijvingspercentages Verbouwingen 10 Inventaris 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2016 31-12-2015 Handelsdebiteuren Debiteuren 18.292 17.246 Overige vorderingen en overlopende activa Te vorderen bankrente 13 71 Waarborgsommen 2.309-2.322 71-9 -
3. Liquide middelen 31-12-2016 31-12-2015 ABN AMRO Bank N.V., bestuurrekening 101.259 17.973 ABN AMRO Bank N.V., zakelijk flexibel deposito 25.827 70.157 Gelden onderweg 484-127.570 88.130 PASSIVA 4. Stichtingsvermogen Algemene reserve Stand per 1 januari 68.468 54.970 Resultaatbestemming boekjaar 21.096 13.499 Stand per 31 december 89.564 68.469 2016 2015 5. Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening Jubileum Stand per 1 januari - - Dotatie 3.000 - Stand per 31 december 3.000 - De jaarlijkse dotatie bedraagt 1.500. In 2016 is tevens de dotatie van 2015 meegenomen. 6. Kortlopende schulden 31-12-2016 31-12-2015 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren - 559-10 -
31-12-2016 31-12-2015 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 4.906 4.377 Overige schulden en overlopende passiva Accountant 2.000 2.000 Bankrente en -kosten 38 42 Vooruitontvangen bedragen 55.900 30.000 57.938 32.042 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Het jaarbedrag voor de huur van de Freddie Oversteegenstraat 315 te Haarlem bedraagt 8.952,-. Einddatum van de huurovereenkomst is 1 maart 2019. - 11 -
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 7. Baten Activiteiten 15.000 9.900 Fondsen 35.771 72.850 Gemeente 59.566 76.826 Onderwijs 9.289 - Pasmatch 17.532 - Personeelskosten 130.461 61.314 Projecten 22.867 27.800 Sponsors 25.950 18.950 8. Besteed aan de doelstelligen 2016 2015 316.436 267.640 Project lasten - Uitbesteed werk algemeen 60.455 63.318 Project lasten - Uitbesteed werk PR/communicatie 18.453 30.837 Project lasten - activiteitenkosten t.b.v. vrijwilligersdagen 101.893 67.405 Personeelskosten 9. Lonen en salarissen 180.801 161.560 Bruto lonen 58.626 50.786 10. Sociale lasten Sociale lasten 9.840 8.028 Pensioenpremies 5.987 9.961 Afschrijvingen 11. Afschrijvingen materiële vaste activa 15.827 17.989 Verbouwingen 506 - Inventaris 165-12. Uitvoeringskosten eigen organisatie 671 - Overige personeelskosten 174 - Huisvestingskosten 17.062 10.621 Kantoorkosten 12.860 10.199 Diverse kosten 9.136 3.112 Overige personeelskosten 39.232 23.932 Kostenvergoedingen 174 - - 12 -
Huisvestingskosten 2016 Huur 10.427 10.621 Energie 1.715 - Schoonmaak 1.522 - Overige huisvestingskosten 3.398 - Kantoorkosten 2015 17.062 10.621 Drukwerk en kantoorbenodigdheden 5.180 2.803 Telefoon en porti 4.099 3.002 Accountant 3.581 4.394 Diverse kosten 12.860 10.199 Reis- en verblijfkosten 3.648 1.186 Jubileum kosten 1.500 - Overige kosten 3.988 1.926 13. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 9.136 3.112 Bankrente 13 277 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten -196-151 Ondertekening bestuur voor akkoord Haarlem, 24 mei 2017 R.H. Bloemers S.C.J. Teerling - De Bruijn - 13 -