JAARVERSLAG 214 Stationsweg 6-B 3862 CG NIJKERK
INHOUDSOPGAVE Omschrijving blz. ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring van de accountant 4 1. Algemeen 6 1.1. Administratie 6 1.2. Oprichting 6 1.3. Activiteiten 6 1.4. Personeel 6 1.5. Huisvesting 6 1.6. Subsidie 6 2. Financieringspositie 7 2.1. Financieringsstructuur 7 2.2. Liquiditeitspositie 8 2.3. Kasstroomoverzicht 8 3. Resultaat 8 4. Ondertekening bestuur 9 JAARREKENING 5. Balans per 31 december 214 11 6. Staat van baten en lasten over 214 12 7. Toelichting 13 7.1. Grondslagen voor financiële verslaggeving 13 7.2. Toelichting op de balans 14 7.3. Toelichting op de staat van baten en lasten 16
ACCOUNTANTSRAPPORT
Aan het bestuur van de Alopecia Vereniging Stationsweg 6-B 3862 CG NIJKERK Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Alopecia Vereniging is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 214 en de winst-en-verliesrekening over 214 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 441, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van de Alopecia Vereniging. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. vervolgblad 4 Jaarverslag 214 AV
Hoogachtend, Beesd, 4 februari 215 L.A.E.M. van Dun Accountant-Administratieconsulent Van Dun Accountantskantoor B.V. vervolgblad 5 Jaarverslag 214 AV
ALGEMEEN 1.1. Administratie De gegevens voor het samenstellen van de jaarrekening zijn ontleend aan de door u gecodeerde en door ons verwerkte boekhouding over het boekjaar 214 via een geautomatiseerd systeem. 1.2. Oprichting De vereniging is opgericht op 25 november 1985. 1.3. Activiteiten De activiteiten bestaan uit het organiseren van lotgenotencontact en het geven van informatie op het terrein van de ziekte van Alopecia Areata alsmede de belangenbehartiging hierbij. 1.4. Personeel Over het afgelopen jaar is er geen personeel in loondienst geweest. 1.5. Huisvesting De vereniging is gevestigd op Stationsweg 6-B te 3862 CG Nijkerk. 1.6. Subsidie De vereniging heeft de mogelijkheid bij het Ministerie van VWS Unit PGO te Den Haag instellings-en projectsubsidie aan te vragen. De toekenning van subsidie geschiedt o.b.v. de ingediende (project)aanvraag en verklaring van het bestuur dat de vereniging voldoet aan de gestelde voorwaarden. In de staat van baten en lasten is de te ontvangen subsidie o.b.v. werkelijke cijfers van dat boekjaar opgenomen; de nog te ontvangen of terug te betalen gelden zijn in de balans opgenomen. vervolgblad 6 Jaarverslag 214 AV
2. FINANCIERINGSPOSITIE 2.1. Financieringsstructuur De samenstelling van het in de vereniging werkzame vermogen is als volgt weer te geven. 31.12.214 31.12.213 Materiële vaste activa A Werkkapitaal: Vlottende activa Liquide middelen Vlottende passiva 3.752 48.588-11.322 5.655 32.836-7.885 B 41.18 3.66 In vereniging werkzame vermogen A+B 41.18 3.66 Gefinancierd met: Eigen vermogen 41.18 3.66 Totaal vermogen 41.18 3.66 vervolgblad 7 Jaarverslag 214 AV
2.2. Liquiditeitspositie De liquiditeit bedroeg ultimo het jaar 214 41.18 zijnde het werkkapitaal uit onderdeel 2.1. 2.3 Kasstroomoverzicht 214 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Veranderingen in het werkkapitaal Afname vorderingen Toename kortlopende schulden 1.412 1.93 3.437 Toename liquide middelen 15.752 Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Toename liquide middelen 32.836 15.752 Liquide middelen per 31 december 48.588 3. RESULTAAT Het boekjaar 214 is afgesloten met een saldo van 1.412 positief. vervolgblad 8 Jaarverslag 214 AV
4. ONDERTEKENING JAARREKENING BESTUUR Bestuurssamenstelling Het bestuur van de vereniging aan het eind van het boekjaar 214 werd gevormd door; Naam Functie Handtekening voorzitter penningmeester secretaris vervolgblad 9 Jaarverslag 214 AV
JAARREKENING
5. BALANS PER 31 DECEMBER 214 (IN ) Samenstelverklaring afgegeven ACTIVA PASSIVA 31.12.214 31.12.213 31.12.214 31.12.213 Vlottende activa Eigen vermogen Lening FBPN Waarborgsommen Overige vorderingen 3. 2 552 3. 2 2.455 Eigen vermogen Resultaat lopend jaar Egalisatiereserve 3.66 1.412 21.398 4.183 5.25 3.752 5.655 41.18 3.66 Kortlopende schulden Liquide middelen 48.588 32.836 Nog te betalen posten 11.322 7.885 TOTAAL 52.34 38.491 TOTAAL 52.34 38.491 vervolgblad 11 Jaarverslag 214 AV
Samenstelverklaring afgegeven 6. STAAT VAN BATEN EN LASTEN 214 (IN ) Begroting 214 Realisatie 214 Realisatie 213 BATEN Opbrengsten Lotgenotencontact Informatievoorziening 68.9 3.5 1.8 67.452 13 7.994 149 TOTAAL BATEN 74.2 67.582 71.143 LASTEN Lotgenotencontact Informatievoorziening Belangenbehartiging Lidmaatschap, samenwerking Instandhoudingskosten 34.25 26.5 1.75 21.7 2.83 14.446 25 1.575 2.321 12.14 38.81 25 1.5 24.635 TOTAAL LASTEN 84.2 57.17 76.381 Resultaat Mutatie egalisatiereserve - 1. 9. 1.412-5.238 9.421 RESULTAAT - 1. 1.412 4.183 vervolgblad 12 Jaarverslag 214 AV
7. TOELICHTING 7.1. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. 7.1.1. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde. De reële waarde en is gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Schulden op korte termijn De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. 7.1.2. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermede verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Alle kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten De baten zijn bepaald op basis van de (te) ontvangen bedragen en worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten De lasten zijn opgenomen tegen uitgaafprijs en worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. vervolgblad 13 Jaarverslag 214 AV
7.2. Toelichting op de balans (in ) Het verloop van de activa en passiva kan als volgt worden weergegeven: ACTIVA 31.12.214 31.12.213 VLOTTENDE ACTIVA Overige vorderingen Waarborgsom TPG Lening FBPN Rente FBPN afrekening 213 Vooruitbetaalde kosten 2 3. 28 272 2 3. 379 2.76 3.752 5.655 LIQUIDE MIDDELEN NL25 RABO 148 2462 57 Rekening-courant NL42 RABO 3157 5264 21 Bedrijfsspaarrekening NL22 INGB 8 9742 58 Zakelijke rekening NL22 INGB 8 9742 58 Zakelijke spaarrekening 5.931 37.336 5.36 15 2.633 23.957 6.232 14 Saldi conform laatste bankafschriften 48.588 32.836 vervolgblad 14 Jaarverslag 214 AV
PASSIVA 31.12.214 31.12.213 EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Saldo per 1 januari Correctie beginbalans cf VWS Bij: Resultaat vorig boekjaar 21.398 5.25 4.183 7.47 13.991 Saldo per 31 december 3.66 21.398 Resultaat lopend jaar 1.412 4.183 Egalisatie reserve Saldo per 1 januari Correctie beginbalans cf VWS 5.25-5.25 14.446-9.421 5.25 Saldo per 31 december 41.18 3.66 KORTLOPENDE SCHULDEN Nog te betalen posten Accountantskosten Hoofdzaak drukkosten, vormgeving en verzending Diversen FBPN afrekening 214 Contributie Huidpatiënten Nederland 847 6.352 1.852 721 1.55 944 4.199 2.742 11.322 7.885 vervolgblad 15 Jaarverslag 214 AV
7.3. Toelichting op de staat van baten en lasten (in ) Exploitatiekosten Begroting Realisatie Realisatie Exploitatieopbrengsten Begroting Realisatie Realisatie 214 214 213 214 214 213 Lotgenotencontact Lotgenotencontact Landelijke dag 12.5 13.83 4.57 Familiedag 5.75 2.58 Familiedag 5 Najaarsdag 1.384 Voorjaarsdag/ Zwemdag 2. 1.258 Lotgenoten via Haarweb 3.5 247 3.63 Haarwerk informatiemarkt 9. 536 Haarwerk infomarkt 3. E-mail contact lotgenoten 1.5 3.934 Haarwerkgroep 225 1.811 34.25 2.83 12.14 3.5 Informatievoorziening Informatievoorziening Kwartaalblad Hoofdzaak incl. redactiekosten 8.5 2.287 17.911 Opbrengst voorlichtingsmateriaal 15 13 149 Kwartaalblad druk- en verzendkosten 6.5 7.432 9.531 Opbrengst advertenties 1.65 Internet voorlichting 3.5 1.91 1.743 Brochures herdruk materialen 1.5 Voorlichting communicatie algemeen 8. 2.542 1.158 Overige profilering 275 15 Pers port/ tel/ internet 858 Wetenschappelijk onderzoek 5.86 26.5 14.446 38.81 1.8 13 149 vervolgblad 16 Jaarverslag 214 AV
Exploitatiekosten Begroting Realisatie Realisatie Exploitatieopbrengsten Begroting Realisatie Realisatie 214 214 213 214 214 213 Belangenbehartiging Belangenbehartiging Contributie/ inschrijfgeld Int. Contacten 25 Belangenbeh. etikettering reis- & verblijfkst 25 25 25 Lidmaatschap, samenwerking Lidmaatschap, samenwerking Nationale contacten 1.75 1.575 1.5 Instandhoudingskosten Instandhoudingskosten Bestuurskosten 3. 2.956 4.923 Porto, telefoon, internet 541 FBPN 12.5 11.97 14.312 Kantoorben. en diversen 1.6 1.171 44 Bureau diversen 431 Verzekeringen/abonnementen 5 277 627 Administratiekosten 3.6 2.118 2.36 Bankkosten 49 376 Vrijwilligerskosten 25 9 Algemeen en diversen 339 194 Ledenadministratie 5 544 88 Diversen 21.7 2.321 24.635 vervolgblad 17 Jaarverslag 214 AV
Exploitatiekosten Begroting Realisatie Realisatie Exploitatieopbrengsten Begroting Realisatie Realisatie 214 214 213 214 214 213 Opbrengsten Contributies / donaties 33.5 31.272 34.474 Subsidie VWS/Unit Fonds PGO 35. 35. 36.116 Giften en legaten 9 Rente 4 28 379 Diversen 25 68.9 67.452 7.994 Batig exploitatiesaldo 1.412 4.183 Mutatie egalisatiereserve 9. 9.421 Negatief exploitatiesaldo 1. Totaal kosten 84.2 67.582 8.564 Totaal opbrengsten 84.2 67.582 8.564 vervolgblad 18 Jaarverslag 214 AV