UW SHELL NETTO PENSIOEN als u een jaarinkomen hebt boven het fiscale maximum Welkom bij de Shell netto pensioenregeling. De overheid heeft een fiscale grens gesteld aan het jaarinkomen waarover vanuit bruto loon pensioen wordt opgebouwd. Voor het inkomen boven deze grens, kan alleen nog voor pensioen worden gespaard uit het netto inkomen (na loonbelasting). De pensioenuitkering is vanaf de pensioendatum onbelast: een netto pensioen. Hoe kunt u sparen voor netto pensioen en welke voordelen biedt de Shell netto pensioenregeling? In deze brochure leest u er meer over. Shell Nederland wil medewerkers een complete pensioenregeling bieden waarin het mogelijk is om ook voor het deel van uw pensioengevend salaris boven de fiscale grens een adequaat pensioen op te bouwen. Een regeling waarin nabestaanden goed verzekerd zijn bij overlijden en waarin ook bij volledige en duurzame arbeidsongeschiktheid de opbouw van pensioenkapitaal boven de fiscale grens doorgaat. Daarom heeft Shell voor medewerkers met een pensioengevend salaris boven de fiscaal toegestane grens een netto pensioenregeling ingericht. De Shell netto pensioenregeling maakt maximaal gebruik van de mogelijkheden in de fiscale wetgeving. Shell zorgt daarbij voor een maximaal toegestane premie-inleg. Deze inleg wordt volledig bestemd voor uw pensioen, zonder aftrek van uitvoeringskosten of winstmarges. Voor wie? De netto regeling is bedoeld voor deelnemers met een jaarsalaris dat uitkomt boven de fiscaal toegestane grens. Voor de pensioenregelingen van SSPF en SNPS is de opbouw anders en daarom is ook de fiscale grens verschillend: 1. U bent in dienst gekomen voor 1 juli 2013. Dan bent u deelnemer in Stichting Shell Pensioenfonds (SSPF) en voor u ligt de fiscaal toegestane grens op 92.600 (niveau 2015). 2. U bent in dienst gekomen na 1 juli 2013. Dan bent u al deelnemer in de Shell Nederland Pensioenfonds Stichting (SNPS) en voor u ligt de fiscaal toegestane grens op 88.500 (niveau 2015). Shell gaat er van uit dat u voor uw salaris boven de wettelijke grens wilt deelnemen in de Shell netto pensioenregeling. Als dit het geval is, hoeft u daarvoor niets te doen en u bent automatisch deelnemer. Verderop leest u wat u moet doen als u níet wilt deelnemen in de netto pensioenregeling. Wat is een netto pensioenregeling? Het karakter van de netto pensioenregeling is een individueel beschikbare premieregeling. Dit betekent dat u met uw premie-inleg individueel spaart voor uw pensioenkapitaal, voor het gedeelte van uw salaris dat boven het fiscaal maximum uitkomt. De maandelijkse premiestortingen worden belegd, daarbij hoort altijd een bepaald beleggingsrisico. Het door u opgebouwde pensioenkapitaal ontwikkelt zich vervolgens op basis van de maandelijkse premie-inleg en de rendementen die op de beleggingen worden behaald. Uw opgebouwde pensioenkapitaal wordt niet belast in box 3 (inkomstenbelasting). Wanneer u de pensioenleeftijd bereikt, koopt u met het opgebouwde kapitaal een levenslang netto ouderdomspensioen en (desgewenst) een netto nabestaandenpensioen.
Uw Shell netto pensioenregeling bij SNPS Shell Nederland Pensioenfonds Stichting is op gericht in 2013. Deelnemers binnen een pensioen regeling van SNPS kunnen via mijnsnps.nl inloggen op een persoonlijk omgeving om hun gegevens up-to-date te houden, de ontwikkeling van het door hen opgebouwde kapitaal te volgen en hun beleggingsvoorkeuren door te geven. In de Shell netto pensioenregeling bouwt u kapitaal op voor ouderdomspensioen. Daarnaast zijn ook uw nabestaanden en de gevolgen van mogelijke arbeidsongeschiktheid goed verzekerd. Ouderdomspensioen U bouwt pensioen kapitaal op voor een ouderdomspensioen. De waarde van uw pensioenkapitaal valt tijdens de opbouwperiode buiten de heffing van box 3 van de inkomstenbelasting (vermogensrendementsheffing). U hoeft dit dus niet op te geven bij uw aangifte inkomstenbelasting. Vanaf uw pensioendatum ontvangt u een netto pensioenuitkering (geen inkomstenbelasting) van een pensioenverzekeraar naar keuze. Het ouderdomspensioen ontvangt u zolang u leeft. Nabestaandenpensioen Als u tijdens uw dienstverband zou overlijden, dan ontvangen uw eventuele partner en/of uw kinderen een nabestaandenpensioen. Uw partner ontvangt dit partnerpensioen levenslang en dit pensioen wordt netto uitgekeerd (geen inkomstenbelasting). Uw kinderen ontvangen tot hun 18 e verjaardag een netto wezenpensioen. Studerende kinderen hebben zo lang ze studeren recht op wezenpensioen (uiterlijk tot 24 jaar). Arbeidsongeschiktheid Bij volledige en duurzame arbeidsongeschiktheid wordt uw premie-inleg in de Shell netto pensioenregeling voortgezet tijdens de periode dat u volledig en duurzaam arbeidsongeschikt bent. Terwijl u dan recht hebt op vrijstelling van uw eigen premie-inleg. De pensioenpremie wordt bij volledige en duurzame arbeidsongeschiktheid door Shell dus gewoon doorbetaald. Wie betaalt de premie? De premie-inleg voor uw netto pensioenregeling is opgebouwd uit een werk geversdeel en een werknemersdeel. De maximale premie die mag worden ingelegd is leeftijdsafhankelijk, dat is wettelijk zo bepaald. Naarmate de pensioen datum meer in zicht komt, wordt de premie hoger, dat gaat in stappen van vijf jaar. Zelf legt u altijd 2% premie in van het deel van uw bruto salaris boven de fiscale grens, onge acht uw leeftijd. De rest van de maximaal toegestane premie komt voor rekening van Shell. U ontvangt daarvoor een bruto toelage bij uw salaris boven de fiscale grens. De totale premie wordt, na aftrek van loonbelasting, als netto bedrag ingelegd in de netto pensionregeling.
Kosten SNPS heeft geen winstoogmerk. De Shell netto pensioenregeling maakt maximaal gebruik van de mogelijkheden in de fiscale wetgeving. Uw inleg wordt volledig bestemd voor uw pensioen, zonder aftrek van uitvoeringskosten of winstmarges. Voor het beleggen van het pensioenkapitaal betaalt u alleen de kosten die gemaakt worden bij het be leggen. Deze kosten worden afgetrokken van het beleggingsrendement. SNPS kan deze kosten laag houden doordat er collectief wordt belegd. Kijk voor meer informatie over de kosten op mijnsnps.nl. Risicopremies De risicopremies die nodig zijn voor de verzekering van arbeidsongeschiktheid (voortzetting van de maandelijkse premie-inleg voor netto pensioen ook als u volledig en blijvend arbeidsongeschikt zou raken) en overlijden tijdens uw dienstverband (partnerpensioen en wezenpensioen), zijn onderdeel van de totale premie-inleg. Deze risicopremies zijn laag vanwege de collectiviteit van SNPS. Inzicht in pensioenkapitaal Om inzicht te krijgen in uw opgebouwde pensioenkapitaal en het verwachte pensioeninkomen bezoekt u uw persoonlijke pagina van het deelnemersportaal mijnsnps.nl. Hier kunt u maandelijks zien in hoeverre uw pensioenkapitaal groeit. Verder ontvangt u eenmaal per jaar een Uniform Pensioenoverzicht (UPO) voor de netto pensioenregeling. Daarop staat welk bedrag u voor uw netto pensioen hebt opgebouwd en een schatting van uw verwachte pensioenvooruitzicht. U kunt dit UPO ook raadplegen op mijnsnps.nl. Met pensioen Op uw pensioendatum koopt u met het door u gespaarde pensioenkapitaal een ouderdomspensioen, bij een pensioenverzekeraar naar keuze. Dit ouderdomspensioen wordt maandelijks netto uitgekeerd, u hoeft hierover geen belasting meer te betalen. U kunt besluiten ook een partnerpensioen aan te kopen. Uiteraard wordt hiermee het aan te kopen ouderdomspensioen wel lager. Ook het partnerpensioen wordt maandelijks netto uitgekeerd. Pensioenkeuzes Uw netto pensioenregeling bij SNPS biedt veel mogelijkheden en u staat daarbij zelf aan het stuur. Daarnaast kunnen sommige persoonlijke gebeurtenissen uw pensioen raken. Om te weten welke mogelijkheden uw netto pensioenregeling biedt of wat voor impact een gebeurtenis kan hebben kijkt u op mijnsnps.nl of neem contact op met de pensioen servicedesk. Life cycle profielen De ingelegde premies in de netto pensioenregeling worden belegd in een mix van onder meer aandelen en obligaties. Deze beleggingsmix wordt een Life cycle profiel genoemd en is afgestemd op uw leeftijd. Op jongere leeftijd wordt relatief meer in aandelen belegd en op latere leeftijd meer in obligaties. Schommelingen in het verwachte inkomen voor later door stijging of daling van de rente, worden zo minder groot naarmate u ouder wordt en dichter bij uw pensioendatum komt. SNPS kent drie soorten Life cycle profielen: Offensief, Neutraal en Defensief. Uw premie wordt bij SNPS standaard belegd op basis van het Life cycle profiel Neutraal. U hebt de mogelijkheid om uw beleggingen in lijn te brengen met uw risicoprofiel of hiervan bewust af te wijken. Meer informatie over de kapitaalopbouw binnen de Life cycle profielen en de onderliggende Life cycle portefeuilles vindt u op mijnsnps.nl. Uw nettopensioen, geen vast eindbedrag De hoogte van het opgebouwde pensioenkapitaal en de pensioenuitkering die u daarmee straks kunt aankopen, hangt af van een aantal factoren. De belangrijkste risico s die daarbij een rol spelen zijn de volgende. Om de ingelegde premies goed te laten renderen wordt belegd. De afgelopen decennia is gebleken dat de kans op een goed rendement bij beleggen hoger is dan bij sparen. Beleggen en risico s horen bij elkaar. De onzekerheid over de hoogte van het te behalen rendement noemen we het beleggingsrisico. Daarnaast bent u afhankelijk van de hoogte van de marktrente op het moment dat u het pensioen inkoopt: het renterisico. Bovendien kunnen de tarieven die pensioenverzekeraars gebruiken in de loop der tijd wijzigen. Bijvoorbeeld omdat de levensverwachting meer stijgt dan verwacht. We noemen dit het langlevenrisico.
U kunt tussen 55 en 67 jaar met pensioen gaan Pensioenleeftijd De pensioenrichtleeftijd is 67 jaar. U kunt tussen 55 en 67 jaar met pensioen gaan. Met toestemming van uw leidinggevende kunt u er ook voor kiezen om langer door te werken en uw pensioen juist uit te stellen (tot uiterlijk 70 jaar). Vier maanden voor uw pensioendatum ontvangt u van SNPS een brief waarin de procedure rond uw pensioeningang wordt toegelicht. U ontvangt daarbij een schatting van het pensioenkapitaal dat op de pensioendatum beschikbaar is voor het aankopen van uw pensioen. Meer informatie of vragen? Hebt u na het lezen van deze brochure vragen over uw netto pensioenregeling bij SNPS? Op snps.nl vindt u de belangrijkste informatie en antwoorden op veel gestelde vragen. Wij zijn bereikbaar per e-mail: pensioenfonds@shell.com en op weekdagen ook telefonisch bereikbaar van 8:30 uur tot 17:30 uur op telefoonnummer (070) 3199 388. Vanaf april 2015 zijn dit onze nieuwe contactgegevens, e-mail: snps@achmea.nl en telefoon: 013 462 35 92.
Wat moet ik doen? Deelnemen Anders dan bij uw gewone pensioenregeling tot de fiscale grens, is deelname aan een netto pensioenregeling niet verplicht. Shell gaat er echter van uit dat u voor uw salaris boven de wettelijke grens wilt deelnemen in de Shell netto pensioenregeling. Als dit het geval is, hoeft u daarvoor niets te doen en u bent automatisch deelnemer. Na deelname kunt u altijd maandelijks opzeggen. De betaalde premies blijven in dat geval wel bestemd voor het netto pensioen. Niet deelnemen Als u niet vanaf de start wilt deelnemen in de Shell netto pensioenregeling, dan kunt u een formulier invullen. Dat formulier vindt u op shell.nl/nettopensioen. In dat geval wordt de bruto toelage van Shell na belastinginhouding maandelijks aan u uitgekeerd bij uw salarisbetaling. U bouwt dan geen pensioen op voor het salarisdeel boven het fiscale maximum en u bent niet verzekerd voor nabestaandenpensioen over dat deel van uw salaris. U loopt dan het risico op een ontoereikend inkomen (voor uzelf en voor uw nabestaanden) na pensionering. Verder loopt de opbouw van uw pensioenkapitaal boven de fiscale grens niet door als u volledig en blijvend arbeidsongeschikt zou worden. Later of opnieuw deelnemen? U kunt ook besluiten niet vanaf het begin maar juist later deel te nemen. Afzien van directe deelname aan de netto pensioenregeling betekent dat u pas weer na één jaar kunt toetreden. Ook als u bent gestopt met deelnemen en u besluit om opnieuw te gaan deelnemen aan de regeling, kunt u dat op zijn vroegst doen een jaar nadat u bent gestopt. Bedenk verder dat bij later of opnieuw deelnemen medische waarborgen kunnen worden gevraagd. Belangrijk Woont u samen? Als u zou overlijden voor uw pensioendatum dan heeft uw partner onder bepaalde voorwaarden recht op partnerpensioen. Wanneer u gehuwd bent is het partnerpensioen automatisch meeverzekerd maar als u ongehuwd samenwoont dan moet u uw partner zelf bij SNPS aanmelden voor de netto pensioenregeling. Werkt u in het buitenland? Woont of werkt u in het buitenland, dan krijgt SNPS de wijzigingen in uw persoonlijke situatie meestal niet automatisch door. Het is daarom belangrijk dat u deze wijzigingen zelf aan SNPS doorgeeft. Verder betaalt u als expat geen Nederlandse belasting over uw bruto pensioenbijdrage. Op de bruto bijdrage van Shell wordt 52% hypothetische belasting ingehouden, om ervoor te zorgen dat medewerkers in het buitenland op hetzelfde netto inkomen uitkomen als medewerkers in Nederland. In het buitenland ontvangt u daarom een netto bijdrage die gelijk is aan de netto bijdrage die u gehad zou hebben als u in Nederland zou werken. Het is niet mogelijk om de bijdrage vóór aftrek van de hypothetische belasting in te leggen in de netto pensioenregeling, ongeacht of een belastingverdrag van toepassing is.
Voordelen Kapitaal opbouwen in de Shell netto pensioenregeling is voordeliger dan wanneer u dat zelf zou doen: a. SNPS belegt collectief en kan daardoor de beleggingskosten aanmerkelijk lager houden dan wanneer u zelf zou beleggen. b. SNPS heeft geen winstoogmerk en brengt geen uitvoeringskosten in rekening. c. Fiscale vrijstelling: het opgebouwde netto pensioenkapitaal wordt niet belast in box 3 inkomstenbelasting. Nabestaanden ontvangen een goed nabestaandenpensioen, ook voor het deel van uw pensioengevend salaris boven de fiscale grens. U blijft pensioenkapitaal opbouwen voor het salarisdeel boven de fiscale grens, ook als u niet (meer) kunt werken door volledige en blijvende arbeidsongeschiktheid. Bij directe deelname worden er geen medische waarborgen gevraagd. U kunt altijd maandelijks opzeggen. SNPS heeft een speciale helpdesk voor de Shell netto pensioenregeling. Zo kunt u rekenen op een persoonlijke en deskundige behandeling van al uw vragen. Het bestuur van SNPS heeft de administratie en het vermogensbeheer van de pensioenregeling uitbesteed aan Syntrus Achmea. Het bestuur van SNPS blijft echter eindverantwoordelijk voor de correcte en tijdige uitvoering van de pensioenregeling. Deze brochure is een vereenvoudigde uitleg van de netto pensioenregeling bij SNPS. Aan deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend. In het pensioenreglement staat de officiële juridische tekst van de netto pensioenregeling en deze is uiteindelijk leidend. Het pensioenreglement kunt u downloaden via snps.nl. De maatschappijen waarin Royal Dutch Shell plc direct of indirect deelnemingen heeft, zijn afzonderlijke rechtspersonen met een eigen identiteit. In deze brochure wordt het collectieve begrip Shell gebruikt om de verschillende bij Shell Nederland Pensioenfonds Stichting aangesloten Shell werkgevers en joint ventures aan te duiden. januari 2015 mijnsnps.nl