Jaarverslaggeving 2015 Schakelring
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2015 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2015 4 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2015 5 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2015 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2015 11 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 19 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 20 5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2015 21 5.1.11 Enkelvoudige balans per 31 december 2015 28 5.1.12 Enkelvoudige resultatenrekening over 2015 29 5.1.13 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 30 5.1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2015 31 5.1.16 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa 37 5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (enkelvoudig) 38 5.1.19 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2015 39 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 44 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 44 5.2.3 Resultaatbestemming 44 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 44 5.2.5 Nevenvestigingen 44 5.2.6 Controleverklaring 45 2
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2015 Stichting Schakelring 3
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-15 31-dec-14 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 2 23.683.131 25.875.925 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 23.683.131 25.875.925 Vlottende activa Voorraden 4 12.500 12.500 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 377.529 395.195 DBC-zorgproducten Debiteuren en overige vorderingen 7 1.671.699 455.728 Liquide middelen 9 10.175.801 6.932.268 Totaal vlottende activa 12.237.528 7.795.691 Totaal activa 35.920.659 33.671.616 Ref. 31-dec-15 31-dec-14 PASSIVA Groepsvermogen 10 Kapitaal 551 551 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 16.051.882 13.863.473 Algemene en overige reserves 0 61.693 Totaal groepsvermogen 16.052.433 13.925.717 Voorzieningen 11 3.085.203 3.411.942 Langlopende schulden (nog voor meer 12 4.888.692 7.630.034 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 1.153.463 632.138 Overige kortlopende schulden 13 10.740.868 8.071.784 Totaal passiva 35.920.659 33.671.616 4
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2015 2014 Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 48.960.686 52.220.484 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 17 846.162 253.904 Overige bedrijfsopbrengsten 18 1.794.882 1.614.523 Som der bedrijfsopbrengsten 51.601.730 54.088.911 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 34.394.146 36.130.512 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 2.797.115 3.638.219 Overige bedrijfskosten 22 12.042.189 12.655.856 Som der bedrijfslasten 49.233.450 52.424.587 BEDRIJFSRESULTAAT 2.368.280 1.664.323 Financiële baten en lasten 23-241.563-292.552 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 2.126.717 1.371.771 RESULTAAT BOEKJAAR 2.126.717 1.371.771 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 2.188.409 1.373.608 Bedrijfsreserve Lointhoven II -4.408 0 Bestemmingsreserve SVS -57.285-1.837 2.126.717 1.371.771 5
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. 2015 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 2.368.280 1.664.323 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 2.797.114 3.638.219 - mutaties voorzieningen -326.740 415.155 2.470.374 4.053.374 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 0 0 - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 17.666-80.339 - vorderingen -1.215.971 2.151.549 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 521.325 1.113.803 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 860.284 821.184 183.305 4.006.197 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 5.021.958 9.723.894 Ontvangen interest 36.833 23.833 Betaalde interest -278.396-316.385-241.563-292.552 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 4.780.396 9.431.342 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -604.319-2.648.972 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -604.319-2.648.972 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden -932.544-926.742 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -932.544-926.742 Mutatie geldmiddelen 3.243.533 5.855.628 Stand geldmiddelen per 1 januari 6.932.268 1.076.641 Stand geldmiddelen per 31 december 10.175.801 6.932.268 Mutatie geldmiddelen 3.243.533 5.855.628 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Schakelring is statutair (en feitelijk) gevestigd te Waalwijk, op het adres Eikendonklaan 2. De belangrijkste activiteten zijn het leveren van verzorging, verpleging en behandeling aan intramurale en extramurale cliënten. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Presentatiewijziging De presentatie van de opbrengsten in de resultatenrekening met inbegrip van de vergelijkende cijfers is aangepast aan de gewijzigde bekostiging van onze instelling. Dit wijkt af van het voorgeschreven model van de Richtlijn 655 Gezondheidszorg (versie 2015), maar is in overeenstemming met Ontwerp Richtlijn 655 Geondheidszorg (versie 2016). Naar onze mening geeft de nieuwe presentatie beter inzicht in de herkomst en aard van de opbrengsten. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Schakelring. De financiele gegevens van Stichting Vastgoed Schakelring (SVS) zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Er zijn geen belangen van derden in het vermogen en in het resultaat. Verbonden rechtspersonen Stichting Vastgoed Schakelring (SVS), zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, wordt met ingang van 1 april 2010 aangemerkt als verbonden partij door de bestuurlijke fusie met Schakelring. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 7
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen en terreinen : 2%-10%. Machines en installaties : 5%-10%. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10%-20%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Voorraden Voorraden zijn ingeschat en gewaardeerd tegen kostprijs. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde of de vervaardigingsprijs, zijnde de afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid van 2,5%. Effecten Effecten die deel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen reële waarde. Effecten die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs of reële waarde. De transactiekosten zijn verwerkt in de winst- en verliesrekening OF in de eerste waardering. 8
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen (behalve de jubileumvoorziening) worden gewaardeerd tegen de nominale waarde ter dekking van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Voorziening Deconcentratie Somatiek De voorziening deconcentratie somatiek wordt gevormd voor verwachte afvloeingskosten kosten van medewerkers die ontstaan doordat op locatie Eikendonk capaciteit moet worden afgestoten om te deconcentreren over andere locaties. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening personele verplichtingen De voorziening personele verplichtingen betreft de jubileumvoorziening en is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 2%. Voorziening organisatie ontwikkeling met persoonlijke gevolgen De voorziening organisatie ontwikkeling met persoonlijke gevolgen bestaat uit een schatting van verwachte kosten in verband met personele mutaties als gevolg van wijzigingen in de zorg. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening verhuiskosten De voorziening verhuiskosten bevat kosten samenhangend met de verhuizing naar een nieuwe locatie. Het betreft nominale kosten. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 9
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten. Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Stichting Schakelring heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Schakelring betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2015 bedroeg de dekkingsgraad 102%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Schakelring heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Schakelring heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat zal wordn voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen 15.185.987 16.332.830 Machines en installaties 5.327.848 5.938.305 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2.924.966 3.442.491 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 244.331 162.300 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 23.683.132 25.875.926 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2015 2014 Boekwaarde per 1 januari 25.875.926 26.865.173 Bij: investeringen 604.319 2.648.972 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 2.797.114 3.638.219 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Boekwaarde per 31 december 23.683.131 25.875.926 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. In 2015 is een nieuwe bedrijfswaarde berekening uitgevoerd op Schakelring niveau. Uit de uitgevoerde berekening is naar voren gekomen dat er geen impairment toegepast hoeft te worden. De uitgangspunten voor 2015 zijn enigzins aangepast aan die in 2012. Waardering van het vastgoed kan dan ook nog geschieden op basis van de NZa-regelgeving. Met andere woorden de boekwaarden en afschrijvingen zijn gebaseerd op de vigerende NZa-afschrijvingsregelgeving. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Overige vorderingen 0 0 Totaal financiële vaste activa 0 0 11
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Voorraden 12.500 12.500 Totaal voorraden 12.500 12.500 Toelichting: De voorraden zijn van beperkte omvang. Er is geen voorziening getroffen. 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten 377.529 395.195 Af: ontvangen voorschotten 0 0 Af: voorziening onderhanden werk 0 0 Totaal onderhanden werk 377.529 395.195 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m 2012 2013 2014 2015 totaal Saldo per 1 januari 0-161.926-470.212-632.138 Financieringsverschil boekjaar -495.677-495.677 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 161.803-187.451-25.648 Subtotaal mutatie boekjaar 0 161.803-187.451-495.677-521.325 Saldo per 31 december 0-123 -657.663-495.677-1.153.463 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-15 31-dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 0 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 1.153.463 632.138-1.153.463-632.138 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2015 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 43.873.498 49.641.724 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 44.369.175 50.111.936 Totaal financieringsverschil -495.677-470.212 Toelichting: Het gepresenteerde financieringsverschil betreft het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen enerzijds het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en anderzijds de ontvangen gelden van het centraal administratiekantoor (CAK) resp. het zorgkantoor. Het (cumulatief) financieringsoverschot begin 2015 bedraagt 632.138. Het overschot is toegenomen en bedraagt ultimo 2015 1.153.463. 13
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Vorderingen op debiteuren 977.420 376.856 Diverse vorderingen 657.492 5.569 Overige overlopende activa: 36.787 73.302 Totaal debiteuren en overige vorderingen 1.671.699 455.728 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 15.000 (2014: 15.000). 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bankrekeningen 10.134.168 6.909.411 Kassen 41.633 22.857 Totaal liquide middelen 10.175.801 6.932.268 Toelichting: Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar bij de bank. Er is geen sprake van voor een bepaalde periode vastgelegde gelden. Krediet in rekeningcourant bij de huisbankier bedraagt 4.000.000. 14
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14 Kapitaal 551 551 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 16.051.882 13.863.473 Algemene en overige reserves 0 61.693 Totaal groepsvermogen 16.052.433 13.925.716 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal 551 0 0 551 Totaal kapitaal 551 0 0 551 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten 13.863.473 2.188.409 0 16.051.882 Totaal bestemmingsfondsen 13.863.473 2.188.409 0 16.051.882 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Overige reserves: Bedrijfsreserve Lointhoven II 4.408-4.408 0 0 Bestemmingsreserve SVS 57.285-57.285 0 0 Totaal algemene en overige reserves 61.693-61.693 0 0 Toelichting: Het geconsolideerd eigen vermogen is samengesteld uit het enkelvoudig eigen vermogen en het eigen vermogen van SVS (Stichting Vastgoed Schakelring). Het geconsolideerd resultaat 2015 bestaat uit de samenvoeging van het enkelvoudig resultaat van Schakelring en het resultaat van SVS. De Overige reserves ultimo 2015 bestaat uit de Bedrijfsreserve Lointhove II en de Reserve SVS. Als gevolg van de negatieve resultaten komen deze reserves ultimo 2015 uit op nihil. 15
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 31-dec-2015 Groot onderhoud 2.265.158 0 57.748 0 2.207.410 Voorziening personele verplichtingen 206.785 0 17.169 6.456 183.160 Org. ontwikkeling met pers. gevolgen 660.000 145.698 300.000 145.047 360.651 Verhuiskosten 280.000 0 280.000 0 0 Deconcentratie Somatiek 0 333.982 0 0 333.982 Totaal voorzieningen 3.411.943 479.680 654.917 151.503 3.085.203 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 913.000 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 2.172.203 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.602.000 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening Groot onderhoud geeft dekking aan de extra uitgaven op basis van het lange termijn onderhoudsplan. De voorziening personele verplichtingen bestaat uit het bedrag van jubileaverplichtingen dat einde boekjaar verschuldigd is. Hierin is rekening gehouden met de personele ontwikkelingen als gevolg van wijzigingen in de zorg. De voorziening organisatie ontwikkeling met personele gevolgen bestaat uit een schatting van de personele kosten gemoeid met de ontwikkelingen van de zorg, waarbij lichte zorg wordt afgebouwd en geëxtramuraliseerd en zware zorg toeneemt. Zoals in het meerjarenkader 2017 is genoemd, leidt dit tot minder personeel, een hoger kwaliteitsniveau en meer flexibiliteit. Aan de hand van de uitkomsten van de strategische personeels planning is een gerichte schatting van de transitie kosten gemaakt. De voorziening verhuiskosten is bestemd voor de kosten van de verhuizing somatiek op eikendonk naar het nieuwe onderkomen. De kosten die samenhangen met de deconcentratie somatiek zijn ondergebracht in een voorziening en zijn ter dekking van de personele gevolgen die hiermee samenhangen. 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Schulden aan banken 4.888.692 7.630.034 Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 4.888.692 7.630.034 Het verloop is als volgt weer te geven: 2015 2014 Stand per 1 januari 8.562.578 9.489.320 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 932.544 926.742 Stand per 31 december 7.630.034 8.562.578 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 2.741.342 932.544 Stand langlopende schulden per 31 december 4.888.692 7.630.034 16
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 2.741.342 932.544 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 4.888.692 7.630.034 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 2.151.779 4.216.396 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen zijn hypothecaire zekerheden op bedrijfsgebouwen en -terreinen. De reële waarde van de leningen is 7.630.034 (2014: 8.562.578). 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Crediteuren 1.230.298 1.008.181 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 2.741.342 932.544 Belastingen en sociale premies 1.337.159 1.449.623 Schulden terzake pensioenen 870.968 943.418 Nog te betalen salarissen 308.196 361.411 Vakantiegeld 824.417 905.581 Vakantiedagen 1.561.962 1.291.837 Overige schulden 1.866.528 1.179.189 Totaal overige kortlopende schulden 10.740.869 8.071.784 14. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan mark-/kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De instelling loopt geen bijzondere kredietrisico's. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 17
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument De extramurale (wijkverpleging) producten PV (Persoonlijke verzorging) en VP (verpleging) worden met ingang van boekjaar 2015 gefinancierd vanuit de Zvw. Onderdeel van de regeling is dat een overschrijding van het landelijke budgetplafond voor GRZ (Geriatrische RevalidatieZorg) zal worden teruggevorderd van de zorginstellingen naar ieders aandeel in de overschrijding (macrobeheersinstrument). Zorgaanbieders kunnen op basis hiervan een terugbetalingsverplichting opgelegd krijgen in 2016. Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 bestaat nog geen inzicht in de omvang van deze verplichting. Schakelring is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2015. Bovenstaande is in overeenstemming met de betreffende beleidsregel van de NZa met betrekking tot het Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. ORT tijdens verlof Momenteel is een landelijke discussie, mede naar aanleiding van een lopende rechtszaak, gaande over de extra vergoeding uit hoofde van de ORT. Afhankelijk van de uitkomsten van deze rechtszaak en de landelijke ontwikkelingen kan dit mogelijk nog tot een verplichting voor achterstallig ORT leiden voor Stichting Schakelring. De uitkomsten en de impact voor Stichting Schakelring zijn momenteel nog onzeker. Momenteel heeft Stichting Schakelring nog geen claims ontvangen van medewerkers. Langlopende verplichtingen Met betrekking tot een aantal panden zijn er huurverplichtingen: - huurcontract voor pand Hospice van ca 84.000 per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot 1-1-2025. - huurcontract voor pand Zandley van ca 915.000 per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot 1-1-2030. - huurcontract voor pand Koetshuis van ca 221.000 per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot 1-3-2025. - huurcontract voor pand Zonnehof van ca 627.000 per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot 31-12-2033. - huurcontract voor pand Eikendonk van ca 139.000 per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot 31-12-2017. - huurcontract voor pand Spoorwiel van ca 239.000 per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot 31-12-2030. Verder zijn leaseverplichtingen aangegaan voor het gebruik van copiers en auto's. De financiële waarde van deze verplichtingen betreft voor komend jaar 62.000 en voor de komende drie jaar 138.000. 18
19
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde 31.758.449 13.039.145 7.193.287 162.300 0 52.153.181 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 15.425.619 7.100.840 3.750.796 0 0 26.277.255 Boekwaarde per 1 januari 2015 16.332.830 5.938.305 3.442.491 162.300 0 25.875.926 Mutaties in het boekjaar - investeringen 100.718 110.960 310.610 604.319 0 1.126.607 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 1.247.562 721.417 828.135 0 0 2.797.114 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 2.790.576 1.104.745 768.526 0 0 4.663.847.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 2.790.576 1.104.745 768.526 0 0 4.663.847 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 522.288 0 522.288 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 522.288 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.146.844-610.457-517.525 82.031 0-2.192.795 Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde 29.068.591 12.045.360 6.735.371 244.331 0 48.093.653 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 13.882.605 6.717.512 3.810.405 0 0 24.410.522 Boekwaarde per 31 december 2015 15.185.986 5.327.848 2.924.966 244.331 0 23.683.131 Afschrijvingspercentage 2%-5% 5%-10% 10%-20% 0,0% 20
BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2014 Nieuwe leningen in 2015 Aflossing in 2015 Restschuld 31 december 2015 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2015 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflos-sing 2016 Gestelde zekerheden % NWB 15-okt-97 1.043.694 18 lineair 5,78% 58.582 0 58.582 0 0 0 lineair 0 WfZ BNG 1-apr-92 2.805.726 40 annuitair 3,15% 2.097.163 0 88.362 2.008.801 1.523.447 17 annuitair 91.145 Gem. Heusden Rabobank 12-okt-09 4.000.000 10 lineair 3,288% 2.000.000 0 400.000 1.600.000 0 4 lineair 400.000 WfZ Amersfoortse 15-mei-96 459.742 20 annuitair 6,98% 78.361 0 37.859 40.502 0 1 annuitair 40.502 Gem. Waalwijk BNG 15-mei-06 2.482.605 1 lineair 4,23% 1.986.084 0 62.065 1.924.019 0 1 lineair 1.924.019 Gem. Waalwijk Rabobank 1-apr-10 1.285.092 16 lineair 2,60% 942.388 0 85.676 856.712 428.332 10 lineair 85.676 Gem. Waalwijk BNG 16-dec-11 2.000.000 10 lineair 2,685% 1.400.000 0 200.000 1.200.000 200.000 6 lineair 200.000 WfZ Totaal 8.562.578 0 932.544 7.630.034 2.151.779 2.741.342 21
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2015 2014 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 4.508.470 2.033.452 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 43.873.498 49.709.964 Opbrengsten Wmo 348.580 358.900 Overige zorgprestaties 230.139 118.168 Totaal 48.960.687 52.220.484 Toelichting: In verband met herrubricering zijn de vergelijkende cijfers opbrengsten 2014 anders dan vorig jaar weergegeven. Als gevolg van de transitie vallen meer opbrengsten onder de zorgverzekeringswet en minder opbrengsten onder de Wlz-zorg. En als gevolg van een verdergaande extramuralisering van de lichte zorg (verzorgingshuisplaatsen) nemen de opbrengsten Wlz-zorg verder af. In de opbrengsten zorgverzekeringswet zijn opbrengsten opgenomen betreffende de geriatrische revalidatiezorg (GRZ). In deze grzopbrengsten is een (plus)post opgenomen voorgaande jaren van 324.000. 17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: 2015 2014 Subsidies Wlz/Zvw-zorg 719.746 0 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 126.416 253.904 Totaal 846.162 253.904 Toelichting: Met ingang van dit boekjaar worden zorg-inkomsten die betrekking hebben op extramurale Behandeling en eerstelijnsverblijf en die voorheen uit de AWBZ gefinancierd werden, uit de subsidieregeling verkregen. 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Opbrengsten maaltijden en consumpties 722.373 583.188 Opbrengsten hotelmatige dienstverlening 383.614 481.646 Opbrengsten huisvesting 639.478 468.029 Overige dienstverlening 49.417 81.660 Totaal 1.794.882 1.614.523 Toelichting: Toename van opbrengsten verkoop producten in restaurants en meer verhuuropbrengsten veroorzaken de stijging van deze opbrengsten. 22
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Lonen en salarissen 26.246.456 27.032.443 Sociale lasten 3.957.944 4.114.530 Pensioenpremies 2.070.208 2.274.145 Andere personeelskosten: 1.031.545 1.799.905 Subtotaal 33.306.153 35.221.023 Personeel niet in loondienst 1.087.993 909.489 Totaal personeelskosten 34.394.146 36.130.512 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 736 783 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 736 783 Toelichting: Afname van personeelskosten als gevolg van organisatiewijzigingen met personele gevolgen. 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2015 2014 Afschrijvingen: - materiële vaste activa 2.797.115 3.638.219 Totaal afschrijvingen 2.797.115 3.638.219 Toelichting: Daling van de afschrijvingen als gevolg van volledige afschrijving in het vorig boekjaar van een bouwdeel. De jaarlijkse afschrijvingskosten van dit pand is hiermee komen te vervallen. 23
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 3.182.170 3.446.184 Algemene kosten 2.136.765 2.537.783 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1.774.856 1.662.420 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 869.669 961.082 - Energiekosten gas 540.495 526.790 - Energiekosten stroom 428.658 446.378 - Energie transport en overig 187.893 196.061 Subtotaal 2.026.716 2.130.310 Huur en leasing 2.503.848 2.544.065 Dotaties en vrijval voorzieningen 417.834 335.095 Totaal overige bedrijfskosten 12.042.189 12.655.856 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Rentebaten 36.833 23.833 Subtotaal financiële baten 36.833 23.833 Rentelasten -278.396-316.386 Subtotaal financiële lasten -278.396-316.386 Totaal financiële baten en lasten -241.563-292.552 24
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Dhr. J.A.J. Moolenschot (RvB) 2 In dienst vanaf (datum) 01-05-2001 3 4 In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 145.272 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 145.272 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 10.672 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 155.944 11 Bezoldiging 2014 155.952 12 Bezoldigingsklasse zorginstelling E Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: De overschrijding van de bezoldigingshoogte past binnen het toegestane overgangsrecht. De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: Naam Dhr. F. Verschoor Mevr. Y.A.G.M. van Geffen Mevr. K. Timmermans Mevr. Y.W. van Kemenade 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 01-10-2014 01-01-2009 t/m 01-05-2013 01-10-2014 eerst in de huidige functie van toezichthouder 31-12-2015 werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de ja nee nee nee Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 15.390 10.260 10.260 10.260 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 15.390 10.260 10.260 10.260 Bezoldiging 2014 8.374 7.500 7.500 1.860 25
5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Dhr. C.B.P. Weterings 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 01-10-2014 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? nee 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 10.260 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 10.260 Bezoldiging 2014 1.860 Toelichting: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2015 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2015 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of d WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. 27. Honoraria accountant 2015 2014 De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 38.712 54.637 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 2.820 5.481 3 Fiscale advisering 8.652 0 4 Niet-controlediensten 762 16.940 Totaal honoraria accountant 50.946 77.058 28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26. 26
27
Enkelvoudige Jaarrekening 2015 Stichting Schakelring 28
5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-15 31-dec-14 Vaste activa Materiële vaste activa 2 23.683.131 25.735.707 Financiële vaste activa 3 0 125.723 Totaal vaste activa 23.683.131 25.861.430 Vlottende activa Voorraden 4 12.500 12.500 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 377.529 395.195 DBC-zorgproducten Debiteuren en overige vorderingen 7 1.671.699 455.727 Liquide middelen 8 10.175.802 6.932.268 Totaal vlottende activa 12.237.530 7.795.690 Totaal activa 35.920.661 33.657.120 Ref. 31-dec-15 31-dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal 551 551 Bestemmingsfondsen 16.051.882 13.863.473 Algemene en overige reserves 0 4.408 Totaal eigen vermogen 16.052.433 13.868.431 Voorzieningen 11 3.085.203 3.411.943 Langlopende schulden (nog voor meer 12 4.888.692 7.630.034 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 1.153.463 632.138 Overige kortlopende schulden 13 10.740.869 8.114.573 Totaal passiva 35.920.661 33.657.120 29
5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2015 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2015 2014 Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 48.960.687 52.220.484 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 17 846.162 253.904 Overige bedrijfsopbrengsten 18 1.794.882 1.614.523 Som der bedrijfsopbrengsten 51.601.730 54.088.911 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 34.394.146 36.130.512 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 2.656.896 3.357.783 Overige bedrijfskosten 22 12.125.878 12.936.906 Som der bedrijfslasten 49.176.920 52.425.201 BEDRIJFSRESULTAAT 2.424.810 1.663.710 Financiële baten en lasten 23-240.809-290.102 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 2.184.001 1.373.608 RESULTAAT BOEKJAAR 2.184.001 1.373.608 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 2.188.409 1.373.608 Bedrijfsreserve Lointhoven II -4.408 0 2.184.001 1.373.608 30
5.1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING 5.1.13.1 Algemeen Voor grondslagen van waardering en resultaatbepalingen van de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de grondslagen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. 31
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa 31-dec-15 31-dec-14 De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen 15.185.987 16.192.611 Machines en installaties 5.327.848 5.938.305 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2.924.966 3.442.491 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 244.331 162.300 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 23.683.132 25.735.707 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2015 2014 Boekwaarde per 1 januari 25.735.707 26.444.518 Bij: investeringen 604.319 2.648.972 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 2.656.895 3.357.783 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Boekwaarde per 31 december 23.683.131 25.735.707 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.16. 32
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Overige vorderingen 0 125.723 Totaal financiële vaste activa 0 125.723 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2015 2014 Boekwaarde per 1 januari 125.723 408.543 Ontvangen dividend / aflossing leningen -125.723-282.820 Boekwaarde per 31 december 0 125.723 Toelichting: Aan Stichting Vastgoed Schakelring (SVS) is in 2010 een lening verstrekt waarvan de waarde uitimo 2014 125.723 bedraagt. In 2015 wordt door SVS 125.723 afgelost en een rente vergoed van 0,60%. Ultimo 2015 is de lening hiermee volledig afgelost. 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Overige voorraden 12.500 12.500 Totaal voorraden 12.500 12.500 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten 377.529 395.195 Af: ontvangen voorschotten 0 0 Af: voorziening onderhanden werk 0 0 Totaal onderhanden werk 377.529 395.195 33
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz t/m 2012 2013 2014 2015 totaal Saldo per 1 januari 0-161.926-470.212-632.138 Financieringsverschil boekjaar -495.677-495.677 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 161.803-187.451-25.648 Subtotaal mutatie boekjaar 0 161.803-187.451-495.677-521.325 Saldo per 31 december 0-123 -657.663-495.677-1.153.463 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-15 31-dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 1.153.463 632.138-1.153.463-632.138 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2015 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 43.873.498 49.641.724 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 44.369.175 50.111.936 Totaal financieringsverschil -495.677-470.212 34
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 7. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Vorderingen op debiteuren 977.420 376.856 Diverse vorderingen 657.492 5.569 Overige overlopende activa: 36.787 73.302 Totaal debiteuren en overige vorderingen 1.671.699 455.727 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bankrekeningen 10.134.168 6.909.411 Kassen 41.633 22.857 Totaal liquide middelen 10.175.802 6.932.268 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14 Kapitaal 551 551 Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen 16.051.882 13.863.473 Algemene en overige reserves 0 4.408 Totaal eigen vermogen 16.052.433 13.868.432 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal 551 0 0 551 Totaal kapitaal 551 0 0 551 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten 13.863.473 2.188.409 0 16.051.882 Totaal bestemmingsfondsen 13.863.473 2.188.409 0 16.051.882 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Overige reserves: Bedrijfsreserve Lointhoven II 4.408-4.408 0 0 Totaal algemene en overige reserves 4.408-4.408 0 0 35
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 31-dec-2015 Groot onderhoud 2.265.158 0 57.748 0 2.207.410 Voorziening personele verplichtingen 206.785 0 17.169 6.456 183.160 Org. ontwikkeling met pers. gevolgen 660.000 145.698 300.000 145.047 360.651 Verhuiskosten 280.000 0 280.000 0 0 Deconcentratie Somatiek 0 333.982 0 0 333.982 Totaal voorzieningen 3.411.943 479.680 654.917 151.503 3.085.203 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 913.000 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 2.172.203 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.602.000 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Schulden aan banken 4.888.692 7.630.034 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 4.888.692 7.630.034 Het verloop is als volgt weer te geven: 2015 2014 Stand per 1 januari 8.562.578 9.489.320 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 932.544 926.742 Stand per 31 december 7.630.034 8.562.578 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 2.741.342 932.544 Stand langlopende schulden per 31 december 4.888.692 7.630.034 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 2.741.342 932.544 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 4.888.692 7.630.034 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 2.151.779 4.216.396 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 36
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Crediteuren 1.230.298 1.008.181 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 2.741.342 932.544 Belastingen en sociale premies 1.337.159 1.449.623 Schulden terzake pensioenen 870.968 943.418 Nog te betalen salarissen 308.196 361.411 Vakantiegeld 824.417 905.581 Vakantiedagen 1.561.962 1.291.837 Overige schulden 1.866.528 1.221.978 Totaal overige kortlopende schulden 10.740.869 8.114.573 37
5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde 28.603.538 13.039.145 7.193.287 162.300 0 48.998.270 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 12.410.927 7.100.840 3.750.796 0 0 23.262.563 Boekwaarde per 1 januari 2015 16.192.611 5.938.305 3.442.491 162.300 0 25.735.707 Mutaties in het boekjaar - investeringen 100.718 110.960 310.610 604.319 0 1.126.607 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 1.107.343 721.417 828.135 0 0 2.656.895 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 2.790.576 1.104.745 768.526 0 0 4.663.847.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 2.790.576 1.104.745 768.526 0 0 4.663.847 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 522.288 0 522.288 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 522.288 0 522.288 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.006.625-610.457-517.525 82.031 0-2.052.576 Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde 25.913.680 12.045.360 6.735.371 244.331 0 44.938.742 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 10.727.693 6.717.512 3.810.405 0 0 21.255.611 Boekwaarde per 31 december 2015 15.185.987 5.327.848 2.924.966 244.331 0 23.683.131 Afschrijvingspercentage 2%-5% 5%-10% 10%-20% 0,0% 38
BIJLAGE 5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 (enkelvoudig) Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2014 Nieuwe leningen in 2015 Aflossing in 2015 Restschuld 31 december 2015 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2015 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflos-sing 2016 Gestelde zekerheden % NWB 15-okt-97 1.043.694 18 lineair 5,78% 58.582 0 58.582 0 0 0 lineair 0 WfZ BNG 1-apr-92 2.805.726 40 annuitair 3,15% 2.097.163 0 88.362 2.008.801 1.523.447 17 annuitair 91.145 Gem. Heusden Rabobank 12-okt-09 4.000.000 10 lineair 3,288% 2.000.000 0 400.000 1.600.000 0 4 lineair 400.000 WfZ Amersfoortse 15-mei-96 459.742 20 annuitair 6,98% 78.361 0 37.859 40.502 0 1 annuitair 40.502 Gem. Waalwijk BNG 15-mei-06 2.482.605 1 lineair 4,23% 1.986.084 0 62.065 1.924.019 0 1 lineair 1.924.019 Gem. Waalwijk Rabobank 1-apr-10 1.285.092 16 lineair 2,60% 942.388 0 85.676 856.712 428.332 10 lineair 85.676 Gem. Waalwijk BNG 16-dec-11 2.000.000 10 lineair 2,685% 1.400.000 0 200.000 1.200.000 200.000 6 lineair 200.000 WfZ Totaal 8.562.578 0 932.544 7.630.034 2.151.779 2.741.342 39
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2015 2014 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 4.508.470 2.033.452 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 43.873.498 49.709.964 Opbrengsten Wmo 348.580 358.900 Overige zorgprestaties 230.139 118.168 Totaal 48.960.687 52.220.484 Toelichting: In de opbrengsten zorgverzekeringswet zijn opbrengsten opgenomen betreffende de geriatrische revalidatiezorg (GRZ). In deze grzopbrengsten is een (plus)post opgenomen voorgaande jaren van 324.000. 17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: 2015 2014 Subsidies Wlz/Zvw-zorg 719.746 0 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 126.416 253.904 Totaal 846.162 253.904 18. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Opbrengsten maaltijden en consumpties 722.373 583.188 Opbrengsten hotelmatige dienstverlening 383.614 481.646 Opbrengsten huisvesting 639.478 468.029 Overige dienstverlening 49.417 81.660 Totaal 1.794.882 1.614.523 40
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Lonen en salarissen 26.246.456 27.032.443 Sociale lasten 3.957.944 4.114.530 Pensioenpremies 2.070.208 2.274.145 Andere personeelskosten 1.031.545 1.799.905 Subtotaal 33.306.153 35.221.023 Personeel niet in loondienst 1.087.993 909.489 Totaal personeelskosten 34.394.146 36.130.512 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 736 783 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 736 783 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2015 2014 Afschrijvingen: - materiële vaste activa 2.656.896 3.357.783 Totaal afschrijvingen 2.656.896 3.357.783 41
5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 3.182.170 3.446.184 Algemene kosten 2.128.410 2.499.064 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1.774.856 1.662.420 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 869.669 961.082 - Energiekosten gas 540.495 526.790 - Energiekosten stroom 428.658 446.378 - Energie transport en overig 187.893 196.061 Subtotaal 2.026.716 2.130.311 Huur en leasing 2.595.892 2.863.834 Dotaties en vrijval voorzieningen 417.834 335.095 Totaal overige bedrijfskosten 12.125.878 12.936.907 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Rentebaten 36.833 21.382 Subtotaal financiële baten 36.833 21.382 Rentelasten -277.642-311.484 Subtotaal financiële lasten -277.642-311.484 Totaal financiële baten en lasten -240.809-290.102 42
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. dhr. J.A.J. Moolenschot W.G. dhr. F. Verschoor W.G. Mevr. Y. van Kemenade W.G. Mevr. K. Timmermans W.G. mevr. M. Kuikman W.G. dhr. R. Weterings 43
5.2 OVERIGE GEGEVENS 44
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Schakelring heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de (CMT)-vergadering van 17 mei 2016. De raad van toezicht van de Stichting Schakelring heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 24 mei 2016. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen belangwekkende gebeurtenissen na balansdatum te melden. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Schakelring heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 45
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 46