BIZTAX Lessen na één jaar gebruik en nieuwigheden in 2012 Caroline Dupae 13 juni 2012
Elektronische aangifte Vennootschapsbelasting Sinds 2005 Vanaf 2011 2
Vroeger Vensoc Functionaliteiten Offline systeem Aangifte in PDF-formaat Om te zetten naar XFDF-formaat Bijlagen in PDF-formaat met verplichte bestandsnaam Automatisch ontvangstbewijs Geen simulatie, geen beheer 3
Vroeger Vensoc Enkele cijfers 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 4% 2005 2006 2007 2008 2009 60% 2010 Papier Vensoc Totaal 4
BIZTAX Functionaliteiten Online toepassing Online aangiften q Invullen q Valideren q Simulatie q Consulteren ingediende aangiften Opladen van extern aangemaakte aangiften 5
BIZTAX Functionaliteiten Online toepassing Bijlagen q Integratie van alle bijlagen in de aangifte q Grotere wisselwerking tussen cijfers aangifte en bijlagen q Geen verplichte bestandsnamen voor de bijlagen In een beveiligde omgeving Elektronisch ontvangstbewijs 6
BIZTAX 2011 in cijfers Start 24 mei 2011 Op 10 november 2011 228 000 via BIZTAX ingediende aangiften ± 70% van de ingediende aangiften ± 15% meer dan in 2010 Vandaag meer dan 300 000 7
BIZTAX 2011 in cijfers Aantallen per week tot 10 november 2011 8
BIZTAX 2011 in cijfers Hoe ingediend Manueel ingevuld eid 35% 67% Opgeladen 65% Digitaal certificaat klasse 3 33% 9
Veel gestelde vragen Ingediende aangiften consulteren Via het deel Mijn aangiften > Zoeken aangiften Na het openen van de aangifte q Aangiftedocumenten Aangifte en bijlagen in PDF-formaat en in XBRL-formaat Ontvangstbewijs Niet-gestandaardiseerde bijlagen elk in een apart PDFbestand 10
Veel gestelde vragen Hoe contactgegevens invullen Minimum te selecteren en in te vullen q Hoedanigheid van de contactpersoon q Naam q Voornaam q Functie q Als u de adresgegevens invult Alle velden behalve het busnummer moeten ingevuld of geselecteerd worden uit de voorziene lijsten q Als u een telefoon- of faxnummer invult Aangeven of het een telefoonnr. of het een faxnr. is Lokaal nummer invullen 11
Veel gestelde vragen Aanpassingen in meer en in min van de begintoestand van de reserves niet samen invullen Aanpassingen in min zeer uitzonderlijk q Is enkel mogelijk voor twee gevallen, die beide verrichtingen betreffen die plaatsvonden voor 1/1/1990 Wanneer aandelen, ingekocht bij een inkoop van eigen aandelen voor 1/1/1990, thans worden vernietigd, of wanneer minderwaarden of verliezen op deze aandelen worden geboekt Wanneer opnemingen gebeuren n.a.v. overlijden, uittreding of uitsluiting van vennoten van personenvennootschappen, voor zover overlijden, uittreding of uitsluiting plaatsvonden voor 1/1/1990 12
Veel gestelde vragen Verdeling resterend resultaat Altijd invullen in BIZTAX Ook al is er enkel Belgische resterend winst 13
Veel gestelde vragen Voorzieningen voor risico s en kosten Geen vermindering en vermeerdering samen mogelijk binnen een belastbaar tijdperk 14
Veel gestelde vragen Aftrek voor risicokapitaal Risicokapitaal van het belastbaar tijdperk q Voor het eerste belastbare tijdperk van een vennootschap, wordt het in aanmerking te nemen risicokapitaal als beginwaarde van dit belastbare tijdperk bepaald met inachtneming van alle bestanddelen vermeld in artikel 205ter, 1 tot 5, van het WIB92, bij de oprichting van deze vennootschap. Klein vennootschap op grond van art. 15 van het Wetboek van vennootschappen q Bepaalt het tarief Duur boekjaar q Toe te passen tarief Indien het belastbare tijdperk niet gelijk is aan 12 maanden of voor het eerste belastbare tijdperk tarief al dan niet verhoogd = aantal dagen belastbare tijdperk 365 (schrikkeljaar 366) 15
Nieuwigheden BIZTAX 2012 Niet alleen aangiften in de vennootschapsbelasting (VenB) maar ook aangiften andere rechtspersonen kunnen nu via BIZTAX ingediend worden Belasting niet-inwoners/vennootschappen (BNI/ven) Rechtspersonenbelasting (RPB) 16
Nieuwigheden BIZTAX 2012 Aangifte BNI/ven Tabblad 275.2.A.1 = aangifte deel VenB Tabblad 275.2.B.1 = niet-gestandaardiseerde bijlagen aangifte deel VenB Tabblad 275.2.A.2 = aangifte deel RPB Tabblad 275.2.B.2 = niet-gestandaardiseerde bijlagen aangifte deel RPB Alle volgende tabbladen = gestandaardiseerde bijlagen 17
Nieuwigheden BIZTAX 2012 Aangifte RPB Tabblad 275.6.A = aangifte Tabblad 275.6.B = niet-gestandaardiseerde bijlagen 18
Nieuwigheden BIZTAX 2012 Indieningstermijn voor de drie aangiften Dezelfde termijnen voor de aangiften VenB, BNI/ ven én RPB Voor aangiften die uiterlijk op 30 augustus 2012 op papier ingediend moeten worden, beschikken de vennootschappen en de andere rechtspersonen over een bijkomende periode tot 27 september 2012 voor de indiening van de elektronische aangifte BIZTAX. 19
Nieuwigheden BIZTAX 2012 Verbeteringen BIZTAX Performantie Identificatiegegevens rechtspersoon niet meer aanpasbaar q Op basis van authentieke bronnen q Enkel de coördinaten van de contactpersoon en het bankrekeningnummer kunnen nog ingevuld worden in het tabblad Id 20
Nieuwigheden BIZTAX 2012 Verbeteringen BIZTAX Verbeteren foutboodschappen 21
Nieuwigheden BIZTAX 2012 Verbeteringen BIZTAX Verbeteren foutboodschappen q Inclusief van tussenberekeningen q Bijvoorbeeld in de foutboodschap van aftrek risicokapitaal Het bedrag vermeld in de rubriek 'In principe aftrekbaar' (28009892.43) is 3.425% (= 366260.31) of 3.925% voor een KMO (= 419728.97) van het bedrag vermeld in de rubriek 'Risicokapitaal van het belastbaar tijdperk' (10693731.63) rekening houdend met de duur van het belastbaar tijdperk (365 gedeeld door 365). (f-ace-5304) duur boekjaar ingevulde bedragen berekende bedragen 22
BIZTAX achter de schermen Niet alleen vernieuwing externe toepassing, maar ook van de interne toepassing voor taxatieagenten voor de drie belastingtypes (VenB, RPB en BNI/ven) Tal van nieuwe functionaliteiten met een impact op de cijferberoepen en andere BIZTAX-gebruikers Gefaseerde invoering 23
BIZTAX achter de schermen BIZTAX ketting maximaal trachten te automatiseren ontvangen aangiften inkohieren belasting beheren anomalieën berekenen belasting bijwerken permanent dossier 24
BIZTAX achter de schermen ontvangen aangiften inkohieren q Voorbeelden belasting controles Is de aangifte tijdig ingediend? Stemmen de voorafbetalingen, vermeld in de aangifte, overeen met de werkelijke stortingen? bijwerken Werd er reeds berekenen een aangifte ingediend voor permanent dezelfde balansdatum? belasting dossier q Indien geen anomalieën, wordt de aangifte klaargezet om in te kohieren beheren anomalieën 25
BIZTAX achter de schermen ontvangen aangiften inkohieren q Behandeling belasting anomalie door taxatieagent met eventuele schriftelijke of mondelinge contacten met belastingplichtige of gevolmachtigde Bibliotheek van berekenen standaardbrieven belasting Maximaal door het systeem ingevuld De taxatieagent zal de brief verder aanvullen, vooral op vlak van motivering. bijwerken permanent dossier beheren anomalieën 26
BIZTAX achter de schermen inkohieren belasting ontvangen aangiften De brief wordt centraal verzonden door de toepassing. Een elektronische kopie wordt automatisch opgeslagen en aan de aangifte gehecht. q Het antwoord van de belastingplichtige berekenen zal bij ontvangst ingescand worden belasting en wordt dus ook elektronisch bewaard. bijwerken permanent dossier beheren anomalieën 27
BIZTAX achter de schermen q Maximale automatische bijwerking permanente dossier van elke rechtspersoon ontvangen aangiften Belaste en vrijgestelde reserves Wedersamenstelling van het fiscaal kapitaal van een vennootschap, inkohieren belasting beheren anomalieën Overdrachten van fiscaal verlies, DBI, aftrek voor risicokapitaal,...» Ook hier zijn een aantal controles ingebouwd. berekenen belasting bijwerken permanent dossier 28
BIZTAX achter de schermen q Centrale verzending aanslagbiljet inkohieren belasting berekenen belasting ontvangen aangiften beheren anomalieën q Berekening verschuldigde belasting bijwerken permanent dossier 29
BIZTAX in de toekomst In deze ketting wordt papier maximaal vermeden Online indienen van correctie-aangiften Consultatie door cijferberoepen, ondernemingen en andere rechtspersonen mogelijk in de toekomst uit gebreid met alle verzonden en ontvangen briefwisseling en de gegevens van het permanent dossier. 30
BIZTAX in de toekomst Deze consultatie kan eventueel gebeuren via de toepassing MyMinfinPro, maar enkel na integratie van het nieuwe mandatensysteem Mandaten verlenen en mogelijkheid tot delegatie door mandaathouder Vooraf invullen van gegevens BIZTAX kan aldus bijdragen tot modernisering van het werkproces, zowel voor de FOD Financiën als voor de cijferberoepen en ondernemingen! 31
Bedankt voor uw aandacht Vragen? 32