TOELICHTING BIJ FINANCIEEL JAARVERSLAG 2014 KNBSB (concept) Balans per 31 december 2014 Vaste activa Materiele vaste activa: automatisering In 2013 is, mede op verzoek van de verenigingen, ter invulling van een verbeterde externe en interne communicatie besloten een nieuwe website voor de KNBSB te ontwikkelen. De financiering van deze nieuwe website ten bedrage van 19.506 is door middel van activering als investering automatisering geregeld. In 2013 heeft de ontwikkeling plaatsgevonden en in 2014 vindt de technische invulling en oplevering (1 e kwartaal 2014) plaats. Met een afschrijving van 50% in 2013 en 50% in 2014 is de financiering van de website ingevuld. Voorraden Van de voorraden van voor verkoop aangeschafte goederen is hier de actuele voorraad situatie in geld opgenomen. Debiteuren Evenals in vorige jaren is actie ondernomen op de debiteurenstand / vorderingen bij verenigingen. De verenigingen die het betrof hebben medio september afzonderlijk een aangetekend schrijven ontvangen om er voor te zorgen dat voor 1 oktober de voorschotnota en per 1 december de eindafrekening zouden worden betaald. Met enkele verenigingen is op grond van door het bondsbestuur geaccepteerde redenen een betalingsafspraak in termijnen gemaakt. Vanaf oktober zijn de betreffende verenigingen opnieuw aangeschreven. Vorderingen (eindafrekeningen) 2014 verenigingen Op 31 december 2014 was het saldo debiteuren, verschuldigd door verenigingen, nog 36.200. Van enkele verenigingen zijn de verzoeken tot betalingsregeling van verenigingen gehonoreerd. Bij het schrijven van deze toelichting (10-02-2015) is daarvan inmiddels 20.000 ontvangen. Een bedrag van 11.400 is opgenomen in een betalingsregeling. Zichtbaar is dat de eindafrekening bij enkele verenigingen tot problemen van tijdige betaling heeft geleid. Vorderingen overige debiteuren Op 31 december 2014 was het saldo debiteuren, verschuldigd door overige debiteuren, 44.800. Bij het schrijven van deze toelichting (10-02-2015) is daarvan inmiddels 31.400 ontvangen. Reserve dubieuze debiteuren In de post debiteuren is een bedrag verrekend van 17.000 als reserve dubieuze debiteuren. Vorderingen op twee verenigingen worden vooralsnog als dubieus beschouwd voor een bedrag van respectievelijk 8.300 en 2.300. In april 2014 zal blijken of dit wordt opgelost of moet worden afgeschreven. Ook bij de overige debiteuren zijn enkele vorderingen als dubieus aan te merken. De toevoeging van 10.000 aan de reserve dubieuze debiteuren geeft voldoende ruimte om eventuele af te schrijven vorderingen af te dekken Stand reserve dubieuze debiteuren per 1-1-2014 7.000 Toevoeging reservering dubieuze debiteuren in 2014 10.000 Stand reserve dubieuze debiteuren per 31-12-2014 17.000 Nog te ontvangen bedragen Bij het schrijven van deze toelichting (10-02-2015) is de aanvullende subsidie van NOC*NSF voor de afwikkeling van de overeenkomsten met de coaches Softbal Dames ten bedrage van 30.000 begin februari 2015 volledig ontvangen. Ook de TV gelden NOS 4 e kwartaal 2014 ( 15.100, incl. BTW) is inmiddels ontvangen. Liquide middelen De liquide middelen zijn in 2014 toegenomen met 683.100. Dit is hoofdzakelijk het gevolg van de ontvangst van het WBC prijzengeld WBC 2013 in 2014 ( 405.700) en het overige positieve resultaat van de totaal exploitatie in 2014 273.000, waaronder de gerealiseerde koerswinst van de dollarrekening ( 62.200) 1
Vermogen Het vermogen is opgebouwd uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. Algemene reserve De algemene reserve van de KNBSB bedraagt per 31 december 2014 247.900 en is in 2014 niet gewijzigd. Bestemmingsreserve compensatie huur Huis van de Sport De bestemmingsreserve is in 2008 ontstaan ter compensatie van huur afspraken gemaakt bij het betrekken en door de verkoop van het Huis van de Sport. Voor de compensatie 2014 voor huurders (niet eigenaren) en voor de KNBSB zijn respectievelijk 1.500 en 2.600 aan de bestemmingsreserve onttrokken. De bestemmingsreserve compensatie huur bedraagt na genoemde onttrekkingen per 31 december 2014 een bedrag van 16.000. Bestemmingsreserve programma honkbal Deze bestemmingsreserve is bedoeld om investeringen in het programma honkbal mogelijk te maken en eventuele tekorten in enig jaar af te dekken. Toevoeging positief saldo kolom honkbal 2014 (zie toelichting bij voorstel toevoeging positief saldo bij toelichting exploitatie 2014) Stand bestemmingsreserve programma honkbal per 1-1-2014 156.100 Toevoeging positief saldo kolom honkbal 2014 +/+ 152.000 Stand bestemmingsreserve honkbal programma per 31-12-2014 308.100 Bestemmingsreserve talentontwikkeling honkbal Hierin is opgenomen de vergoeding (prijzengeld) voor de deelname aan de World Baseball Classic 2013. De KNBSB ontvangt deze vergoeding met de verplichting vanuit de WBC organisatie dit bedrag te besteden aan de talentontwikkeling honkbal. Stand bestemmingsreserve talentontwikkeling honkbal ontvangen in 2014 405.700 Onttrekking ten gunste van exploitatie 2014 -/- 100.000 Stand bestemmingsreserve talentontwikkeling honkbal per 31-12-2014 305.700 Voor de deelname aan de WBC in 2013 is de afrekening en daarmee de vergoeding in 2014 ontvangen. Deze vergoeding zal, gelijkelijk verdeeld, worden ingezet voor de jaren 2014 tot en met 2017. Bestemmingsreserve programma softbal Op basis van het feit dat het topsportprogramma dames softbal in ieder geval voor 2015 en 2016 niet meer door NOC*NSF als zgn. focussport wordt gezien en niet meer financieel wordt ondersteund is deze bestemmingsreserve in het leven geroepen. De afbouw subsidie 2015 en 2016 van NOC*NSF, alsmede andere middelen ter financiering van het in die jaren mogelijke programma worden in deze bestemmingsreserve opgenomen. De kosten voor de programma s in 2015 en 2016 worden hiermee gefinancierd. In december 2014 is de dollarrekening van de KNBSB bij de ABN-Amro bank voor het grootste gedeelte overgeboekt, tegen de gunstiger koers van dat moment, naar de eurorekening. De daarmee gerealiseerde koerswinst bedraagt 62.200. Dit bedrag is toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Tevens is het exploitatieresultaat van de kolom softbal 5.700 hier gereserveerd voor financiering van het programma in 2015 en 2016. (zie toelichting bij voorstel toevoeging positief saldo bij toelichting exploitatie 2014) Stand bestemmingsreserve programma softbal per 1-1-2014 0 Toevoeging van in 2014 gerealiseerde koerswinst 62.200 Toevoeging positief saldo kolom softbal 5.700 Stand bestemmingsreserve programma softbal per 31-12-2014 67.900 2
Bestemmingsreserve breedtesport Deze bestemmingsreserve is bedoeld om investeringen in het programma breedtesport mogelijk te maken en eventuele tekorten in enig jaar af te dekken. Het afbouwbedrag subsidie Algemeen Functioneren LOTTO in 2013 ad 47.500 was in de balans van 2013 opgenomen in de bestemmingsreserve breedtesport en in 2014 overgebracht naar de nieuwe bestemmingsreserve automatisering. (Zie ook omschrijving bij bestemmingsreserve automatisering) In 2014 is vanuit de contributie rekening gehouden met het vormen van een buffer voor teruggang van LOTTO subsidies vanuit NOC*NSF. De begrote buffer van 25.000 wordt toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. (zie toelichting bij voorstel toevoeging positief saldo bij toelichting exploitatie 2014) Stand bestemmingsreserve breedtesport per 01-01-2014 131.600 Afbouw subsidie Algemeen Functioneren LOTTO voor Sportlink 2013 -/- 47.500 Buffer teruggang subsidies uit contributie 2014 25.000 Toevoeging positief saldo van kolom breedtesport 2014 53.300 Stand bestemmingsreserve breedtesport per 31-12-2014 162.400 Bestemmingsreserve automatisering Deze bestemmingsreserve is bestemd voor de financiering van het in 2015, 2016 en 2017, ter introductie van de nieuwe Sportlink automatisering, ter beschikking stellen aan de verenigingen van Sportlink Club. De gewenste en verplichte programmatuur (Sportlink Club met contributiemodule) is voor de communicatie tussen bond en verenigingen met betrekking tot de ledenadministratie en competitiebeheer noodzakelijk en biedt de verenigingen en de KNBSB een toekomstgericht automatiseringssysteem. Deze bestemmingsreserve wordt gevormd door de afbouw subsidies 2013, 2014, 2015 en 2016 van Algemeen Functioneren LOTTO. De LOTTO subsidie voor Algemeen Functioneren is in de toekenning vanaf 2013 structureel gewijzigd naar een verdeling op basis van ledentallen van sportbonden. Deze wijziging levert een sterke verlaging voor de KNBSB op. In de overgangsjaren (tot nu toe vastgesteld op 2013 tot en met 2016) wordt een afbouwregeling toegepast. In de contouren financiering KNBSB tot en met 2016 zijn de afbouw bedragen (voor 2013 is dat 47.500 en voor 2014 is dat 39.600) niet in de structurele financiering van de KNBSB opgenomen. De ontvangen afbouw bedragen worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve automatisering, ter financiering van Sportlink Club voor de periode van 2015 t/m 2017 en eenmalige maatwerk kosten bij de implementatie van Sportlink Bond. Het afbouwbedrag in 2013 ad 47.500 was in de balans van 2013 opgenomen in de bestemmingsreserve breedtesport en in 2014 overgebracht naar de nieuwe bestemmingsreserve automatisering. Stand bestemmingsreserve automatisering (Sportlink) per 1-1-2014 0 Afbouwsubsidie Algemeen Functioneren LOTTO voor Sportlink 2013 47.500 Afbouwsubsidie Algemeen Functioneren LOTTO voor Sportlink 2014 39.600 Stand bestemmingsreserve automatisering 31-12-2014 87.100 Crediteuren Op 31 december 2014 was het saldo crediteuren 59.700. Medio januari 2015 zijn deze betalingsverplichtingen volledig voldaan. Overlopende passiva Reservering Congres 2015 In de begroting wordt jaarlijks een bedrag begroot voor de kosten van het Congres KNBSB. Dit congres heeft voor het eerst in 2013 plaatsgevonden en het 2 e Congres KNBSB zal op 7 maart 2015 plaatsvinden. Om de kosten jaarlijks te egaliseren wordt het begrote bedrag ( 5.000) voor het Congres in 2014 gereserveerd voor mede financiering van de kosten van het Congres in 2015 3
Terug te betalen afbouwsubsidie softbal 2014 De afbouwsubsidie softbal betreft de subsidie toegekend op basis van de eerdere afwijzing van financiele ondersteuning voor het topsportprogramma softbal dames. Voor 2014 betrof dit 29.375. Door een administratieve omissie van NOC*NSF is na de toekenning van subsidie op basis van de gevoerde beroepsprocedure in 2014 toch ook deze afbouwsubsidie alsnog bevoorschot. Dit bedrag moet in de afrekening subsidie 2014 aan NOC*NSF worden terug betaald. Terug te betalen subsidies 2013 VSK In de jaarrekening 2013 werd (als schatting) verwacht dat een bedrag van 23.300 terugbetaald zou moeten worden op grond van de afrekening van de toegekende subsidies Veilig Sport Klimaat. In de uiteindelijke verantwoording en afrekening is dit terug te betalen bedrag vastgesteld op 16.200. Dit bedrag wordt in 2015 verrekend. Reallocatie subsidie VWS afbouw Talentontwikkeling (TO) 2013 --> 2014 Op basis van de eerdere afwijzing van financiële ondersteuning door NOC*NSF voor het topsportprogramma softbal dames is het Ministerie van VWS wettelijk verplicht op de subsidie Talentontwikkeling voor softbal dames (in 2012 32.100) alsnog het eerst volgende jaar een afbouw op deze subsidie van 75% toe te kennen. In 2013 is daardoor een bedrag van 24.100 aan afbouw subsidie ontvangen. Na de beroepsprocedure tegen het besluit van NOC*NSF en de uitkomst daarvan is alsnog financiële ondersteuning door NOC*NSF toegekend en zou de afbouwsubsidie talentontwikkeling softbal dames niet meer aan de orde zijn en terugbetaald moeten worden. Overleg met de directie van VWS heeft echter geresulteerd in het mogen behouden van de toegekende afbouwsubsidie. In de toekenning van financiële ondersteuning door NOC*NSF voor het topsportprogramma softbal dames is geen enkele ruimte voor de financiering van het talentontwikkelingsprogramma (JO Rood en JO Wit). Het bondsbestuur heeft daarom besloten de afbouwsubsidie van VWS te benutten voor de financiering van een (uiterst beperkt) programma voor talentontwikkeling softbal dames voor de periode november 2013 tot en met juli 2014. In de exploitatie 2013 is van de afbouw subsidie van 24.100 een bedrag van 3.000 gebruikt ter financiering van de kosten voor de maanden november en december 2013. Het resterende bedrag van 21.100 is gebruikt ter financiering van de kosten in 2014. Nog te betalen ECC Bondsraad Awards Gala In het weekend van 13 en 14 december 2014 zijn in Rotterdam de European Coach Clinic (ECC) een vergadering van de Bondsraad, een bijeenkomst wedstrijdofficials en het Awards Gala, waarin opgenomen het afscheid van Robert Eenhoorn, gehouden. Het nog te betalen bedrag van 25.200 betreft de afrekening van het Blijdorp Van der Valk Hotel, waarin de genoemde activiteiten plaatsvonden. Overige nog te betalen bedragen Hierin zijn opgenomen de facturen en declaraties ontvangen na 31 december 2014, alsmede reserveringen van nog te verwachten facturen en declaraties (verplichtingen) betrekking hebbend op het jaar 2014. 4
Exploitatierekening 2014 Algemeen Exploitatiesaldo De exploitatierekening 2014 wordt conform de financiële structuur, in de cijfermatige toelichting gepresenteerd in de kolommen breedtesport, honkbal (topsport en talentontwikkeling) en softbal (topsport en talentontwikkeling). Uit de exploitatiecijfers 2014 blijkt een totaal positief saldo van 273.000, bestaande uit: een positief saldo in de kolom breedtesport van 115.500, (begroot was negatief 27.000) een positief saldo in de kolom honkbal van 152.000 (begroot was negatief 156.000) en een positief saldo in de kolom softbal van 5.700 (begroot was negatief 76.000). Het positieve resultaat van de kolom breedtesport ( 142.500 minder negatief ten opzichte van de begroting) wordt voor een groot gedeelte veroorzaakt door een incidentele inkomsten uit koerswinst. Begin december is, in verband met de sterk gewijzigde koers van de dollar, van de dollarrekening van de KNBSB een aanzienlijk bedrag overgeschreven naar de eurorekening. Hiermee is een koerswinst gerealiseerd van 62.200. Vanuit de vrijval van gereserveerde bedragen in de balans per 31 december 2013 komt een bedrag van 22.800 als incidentele baten in 2014 naar voren. Per saldo is voor het programma breedtesport minder uitgegeven dan begroot een bedrag van 23.000 en zijn de facilitaire kosten 45.000 lager dan begroot. Bezuinigingen en (incidentele) niet begrote meer inkomsten. Daarnaast is een niet begrote (incidentele) vergoeding van marketingrechten LOTTO over 2013 ontvangen van totaal 29.100, waarvan 12.900 is toegerekend aan de kolom breedtesport, 10.000 aan de kolom honkbal en 6.200 aan de kolom softbal. Het positieve resultaat van de kolom honkbal ( 308.000 minder negatief ten opzichte van de begroting) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door bezuinigingen, waaronder begrote kosten die niet in 2014 tot een uitgave hebben geleid of niet uit eigen exploitatie betaald hoefden te worden (onder ander de kosten voor de 2 e fulltime coach A team, de begrote -verzekerings- kosten voor MLB professionals bij deelname aan -de voorbereiding van- toernooien) en (incidentele) niet begrote meer inkomsten (waaronder de bijdrage in de reiskosten van AAA team naar WJK in Taiwan, de bijdragen MLB voor het Pitching Camp en Fall Tournament. De kosten kleding en materiaal zijn in 2014, door minder benodigd, veel lager uitgevallen, hetgeen direct verband houdt met de lagere sponsoring materieel. Het positieve resultaat van de kolom softbal ( 81.700 minder negatief ten opzichte van de begroting) wordt veroorzaakt door met name de vrijwilligers in de zgn. Orange BV, die zich samen met staf en speelsters enorm hebben ingezet om fondsen ter dekking van het begrote tekort voor 2014 te verkrijgen. Met investeringen van 33.400 is een inkomsten van totaal 77.300 gegenereerd. Netto is daarmee een bedrag van 43.900 aan inkomsten extra voor het programma verworven. Daarnaast is door NOC*NSF een gereserveerde subsidie voor de periode september tot en met december 2014 toegekend van 30.000 voor de financiering van een correcte afwikkeling van de arbeidsovereenkomsten van de bondscoach en pitchingcoach. Hiermee is in 2014 voldaan aan de nadrukkelijke voorwaarde van de bondsraad bij de behandeling van de begroting 2014, in december 2013, dat voor het programma softbal dames het bondsbestuur geen tekort meer mag toestaan. 5
Per kolom een overzicht: (afgerond in duizenden) Breedtesport: - meer subsidie activiteiten 6K - vergoeding marketingrechten LOTTO; niet begroot 13K - minder sponsoring commercieel -/- 40K - meer sponsorfee clubs 8K - sponsoring financieel (juridisch Köster Advocaten); niet begroot 8K - meer opbrengst contributies 7K - vrijval balans 2013; niet begroot 23K - gerealiseerde koerswinst (dollar euro); niet begroot 62K - minder activiteitenkosten programma 23K - bezuiniging personeelskosten facilitair 25K - bezuiniging overheadkosten facilitair 20K - overig saldo inkomsten / uitgaven -/- 13K Totaal saldo (minder negatief) 142K Honkbal: - vergoeding marketingrechten LOTTO; niet begroot 10K - commercieel (merchandise); niet begroot 3K - minder financiële sponsoring -/- 75K - minder materiële sponsoring -/- 70K - minder inkomsten programma -/- 16K - minder kosten CTO activiteiten 162K - minder inkomsten CTO activiteiten -/- 162K - meer inkomsten MLB 25K - minder personele kosten programma 160K - minder activiteitenkosten programma (w.o. bezuinigingen) 277K - overig saldo inkomsten / uitgaven -/- 6K Totaal saldo (minder negatief) 308K Softbal - meer subsidie activiteiten programma 33K - vergoeding marketingrechten LOTTO; niet begroot 6K - meer financiële en materiële sponsoring; per saldo 35K - meer inkomsten programma (w.o. Orange BV) 35K - minder personele kosten programma 30K - meer activiteitenkosten programma (w.o. Orange BV) -/- 53K - overig saldo inkomsten / uitgaven -/- 4K Totaal saldo (minder negatief) 82K Conclusie: Er is een goede begrotingsdiscipline zichtbaar, waarbij met name bezuinigingen en incidentele inkomsten het begrote negatieve resultaat in totaal positief beïnvloeden. 6
Voorstel bestemming resultaat: Uitgangspunt van beleid is dat de kolommen (financieel) self-supporting zijn. De kolom breedtesport (inclusief Facilitair) heeft een positief saldo 115.500, waarvan 62.200 vanuit de incidentele koerswinst is voortgekomen. Voorgesteld wordt de 62.200 koerswinst te bestemmen voor het mede financieren van de overbruggingsperiode 2015 en 2016 voor het topsportprogramma softbal en het verdere positieve saldo van 53.300 toe te voegen aan de bestemmingsreserve breedtesport. Het bondsbestuur heeft deze resultaatbestemmingen al bij voorbaat in de jaarrekening 2014 verwerkt. De kolom honkbal heeft een positief saldo van 152.000. Voorgesteld wordt dit saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve honkbal. Het bondsbestuur heeft dit resultaat al bij voorbaat in de jaarrekening 2014 verwerkt. Op basis van het feit dat het topsportprogramma dames softbal in ieder geval voor 2015 en 2016 niet meer door NOC*NSF als zgn. focussport wordt gezien en niet meer financieel wordt ondersteund wordt deze bestemmingsreserve in het leven geroepen. De afbouw subsidie 2015 en 2016 van NOC*NSF, alsmede andere middelen ter financiering van het in die jaren mogelijke programma worden in deze bestemmingsreserve opgenomen. De kosten voor de programma s in 2015 en 2016 worden hiermee gefinancierd. De kolom softbal heeft een positief saldo van 5.700. Voorgesteld wordt dit saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve softbal. Zoals bij de kolom breedtesport voorgesteld wordt aan deze bestemmingsreserve ook de in 2014 gerealiseerde koerswinst toegevoegd. Het bondsbestuur heeft dit resultaat al bij voorbaat in de jaarrekening 2014 verwerkt. Tevens wordt voorgesteld een bestemmingsreserve automatisering in te stellen ter financiering van Sportlink Club voor de periode van 2015 t/m 2017 en de eenmalige maatwerk kosten bij de implementatie van Sportlink Bond. Deze bestemmingsreserve wordt gevormd door de afbouw subsidies 2013, 2014, 2015 en 2016 van Algemeen Functioneren LOTTO. Het bondsbestuur heeft dit voorstel al bij voorbaat in de jaarrekening 2014 verwerkt. Resumé Het bondsbestuur stelt de bondsraad voor het voordelig saldo als volgt te bestemmen: 1. Het positieve saldo van de kolom breedtesport ( 115.500) als volgt aan de bestemmingsreserves toe te voegen: a. de gerealiseerde koerswinst 2014 ( 62.200) aan de bestemmingsreserve softbal b. het positieve exploitatiesaldo ( 53.300) aan de bestemmingsreserve breedtesport 2. Het positief saldo van de kolom honkbal ( 152.000) toe te voegen aan de bestemmingsreserve programma honkbal; 3. Het positieve saldo van de kolom softbal ( 5.700) aan de bestemmingsreserve softbal; Tevens stelt het bondsbestuur voor aan de bondsraad om de bestemmingsreserve automatisering in te stellen. Ecotaks verenigingen Al vele jaren maken aangesloten verenigingen van de KNBSB gebruik van de VWS subsidie voor energiekosten, ecotaks genaamd. Op verzoek van de subsidieverstrekker VWS is zowel de ontvangen subsidie ( 73.701) als de doorbetaalde subsidie aan de betreffende verenigingen ( 73.120) in de exploitatie 2014 in de kolom breedtesport opgenomen. Voor de bemiddeling van de KNBSB bij de aanvraag en doorbetaling ontvangt de KNBSB een bijdrage van 581 vanuit de VWS subsidie. Facilitaire kosten Onder de facilitaire kosten worden verantwoord de kosten van medewerkers bondsbureau en de overheadkosten, bestaande uit huisvestings-, kantoor- en bondsorganisatiekosten. Nieuwegein, februari 2015. Het bondsbestuur 7