JAARREKENING DIACONIE 2015

Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen JAARREKENING DIACONIE 2015 De gemeente vervult haar diaconale roeping in de kerk en in de wereld door in de dienst van barmhartigheid en gerechtigheid te delen wat haar aan gaven geschonken is, te helpen waar geen helper is en te getuigen van de gerechtigheid van God waar onrecht geschiedt.' (uit de Kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland) Ontwerpjaarrekening geaccordeerd door het college van diakenen d.d. 21 maart 2016 Ontwerpjaarrekening aangeboden aan de algemene kerkenraad d.d. 29 maart 2016 Gecontroleerd door drie onafhankelijke deskundigen d.d. 12 april 2016 Ter inzage gelegd aan de gemeente d.d. 10 april t/m 17 april 2016 Vastgesteld door de algemene kerkenraad d.d. 23 mei 2016 Verzonden naar het Regionale college voor de behandeling van beheerszaken d.d. 1 juni 2016 Pagina 1

INHOUDSOPGAVE PAGINA RAPPORT 1 Algemeen 3 2 Toelichting jaarrekening 2015 4-5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2015 6 2 Staat van baten en lasten over 2015 7 3 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 9 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 10-13 Pagina 2

Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen Pijnacker, 21 maart 2016 1 ALGEMEEN Het College van Diakenen Het moderamen van het college bestaat op het moment van opstellen van de jaarrekening uit de volgende personen: - De heer E.P. A.. Wierenga Voorzitter - De heer C.G.Kranenburg Secretaris - De heer A.van der Geer Penningmeester Algemeen De staat van baten en lasten welke is opgenomen in hoofdstuk 2 van het rapport inzake de jaarrekening geeft een nadelig saldo te zien van 7.168 In de begroting was een negatief saldo van 7.000 voorzien. De verschillen tussen de werkelijkheid en de begroting zijn hieronder weergegeven en zullen later in dit verslag worden toegelicht. Vergelijking tussen het resultaat 2015 en de begroting 2015 Werkelijk Begroot Mutaties BATEN Rente en dividend 2.085 1.200 885 Bijdragen levend geld 49.487 50.000-513 Doorzendcollecten en bijdragen 74.832 70.000 4.832 LASTEN Kerkdiensten 802 600-202 Verplichtingen andere organen 4.368 4.500 132 Beheer en administratie 1.267 1.300 33 Diaconaal werk plaatselijk 7.092 9.800 2.708 Diaconaal werk landelijk 19.461 28.000 8.539 Diaconaal werk wereldwijd 100.582 84.000-16.582 Per saldo mutatie resultaat ten opzichte van de begroting -168 Pagina 3

Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen 2 TOELICHTING JAARREKENING 2015 Het jaar 2015 is vrijwel conform de begroting afgesloten met een klein negatief resultaat (- 169,-), rekening houdend met het afbouwen van het eigen vermogen met 7.000,-. Dit nagenoeg neutrale jaarresultaat is mogelijk, doordat de inkomsten voor Algemeen Diaconaal Werk (ADW), voornamelijk verkregen uit de Vaste Vrijwillige Bijdrage (VVB), speelruimte bieden om elders tegenvallende inkomsten te ondervangen. Aan het eind van het jaar resteerde een positief ADW-saldo, dat vervolgens door het College van Diakenen is bestemd voor diverse diaconale en missionaire doelen. Na de bestemming en afdracht van dit restsaldo komt het totaalresultaat zodoende bijna op nul uit. Hierna worden de meest in het oog springende zaken nader toegelicht. Verklaring belangrijkste verschillen tussen de jaarrekening 2015, de begroting 2015 en de jaarrekening 2014 Balans activa en passiva De post Financiële vaste activa is fors hoger dan voorheen. Dit is te verklaren doordat aan het begin van dit jaar liquide middelen (geld van diverse spaarrekeningen) weg zijn gezet bij OikoCredit om zo het sociale rendement te verhogen. De toename van het bedrag onder Vorderingen is vooral gelegen in de toename van het verstrekken van renteloze leningen vanwege individuele ondersteuning bij financiële hulpvragen. De financiële hulpvragen die aan het College van Diakenen worden voorgelegd, worden in behandeling genomen conform de afspraken die zijn vastgelegd in de Werkwijzer bij aanvraag financiële hulp. Deze werkwijzer is het afgelopen jaar door het College van Diakenen opgesteld. Verder wordt dit bedrag bepaald door posten aan het einde van het kalenderjaar (o.a. VVB-inkomsten die door gemeenteleden abusievelijk zijn gestort op de rekening van het College van Kerkrentmeesters en de in december ontvangen collectebonnen), die pas aan het begin van het volgende jaar (kunnen) worden verrekend. De hoogte van dit bedrag kan derhalve per jaar fluctueren. Zoals aangegeven in de Begroting Diaconie 2015 heeft het College van Diakenen besloten om met ingang van dit jaar tot en met 2019 het eigen vermogen met 7.000 per jaar af te bouwen d.m.v. donaties aan organisaties met een diaconaal karakter. Na deze vijf jaar zal de situatie rondom het eigen vermogen opnieuw worden geëvalueerd. Kortlopende schulden: Deze post is dit jaar verhoogd doordat er, in tegenstelling tot voorgaande jaren, geen tussentijdse afdracht heeft plaatsgevonden van de VVB bijdrage. De afdracht is begin 2016 met de verdeling van het batig saldo overgemaakt. Daarnaast moeten nog een aantal verrekeningen worden gedaan, waaronder collectes die nog afgedragen moeten worden. Dit is reeds overgemaakt in de eerste maanden van 2016. Tenslotte is het beheer van het ingezamelde geld voor de Diaconale Jongerenreis een nieuw item onder deze post. Rente en dividend Door het uitgekeerde dividend van OikoCredit is het bedrag flink toegenomen. Door een herwaardering van de participaties bij Oikocredit is een verschil van 177,-- afgeboekt. Dit is ten laste gebracht van de post Rente en dividend in de staat van baten en lasten. De rente-inkomsten op de spaarrekeningen zijn lager dan in 2014. Hoewel er in de begroting van 2015 rekening mee is gehouden wordt deze daling veroorzaakt door de nog altijd dalende rentepercentages bij de banken. Bijdragen levend geld De inkomsten uit Collecten kerkdiensten voor de plaatselijke diaconie (ADW-collecten: Algemeen Diaconaal Werk) zijn ook dit jaar weer iets toegenomen. Het totaalbedrag aan inkomsten via de Vaste Vrijwillige Bijdrage (VVB) bedraagt dit jaar 44.505,-. Dit is 10% lager dan de opbrengst in 2014. In het algemeen kan dit een gevolg zijn van de (nasleep van de) economische crisis. Tegelijkertijd zien we een toename in de opbrengst van giften/ schenkingen en (doel)gerichte collectes. Hieruit zou afgeleid kunnen worden dat het lijkt of gemeenteleden er de voorkeur aan geven om hun gift bewuster en gerichter te bestemmen. Pagina 4

Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw College van Diakenen (vervolg toelichting) De VVB-ontvangsten zijn in deze jaarrekening opgesplitst in een ADW-deel (onder 'Bijdragen Levend Geld') en een Doorzenddeel ( onder 'Door te zenden collecten'). Deze opsplitsing is gebaseerd op de in de Begroting 2015 vastgelegde verdeelsleutel van de VVB-inkomsten. Dit houdt in dat er dit jaar 6.402,-- van de VVB besteed is aan plaatselijk diaconaal werk, 500,-- aan de Voedselbank en 37.603,- aan landelijken wereldwijd diaconaal werk. Door de hogere inkomsten uit het dividend, de collectes en de giften, is er voor het plaatselijk ADW minder dan de begrote verdeelsleutel nodig geweest vanuit de VVB. Wij zijn voornemens om voor de begroting van 2017 de verdeling aan te passen door te kijken naar de daadwerkelijke kosten en het restsaldo bij te schrijven aan de door te zendcollecten. Door te zenden collecten De opbrengst van de door te zenden collecten is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van vorig jaar. Wel is er een accentverschuiving zichtbaar van landelijk diaconaal werk naar wereldwijd diaconaal werk. Dit komt onder meer door keuzes van collectedoelen en keuzes in het collecterooster. Kosten kerkdiensten Deze bestaan o.a. uit de kosten voor de viering van het Heilig Avondmaal. Verplichtingen andere organen Dit betreft voornamelijk het aan de PKN af te dragen Diaconaal Quotum. Beheer en administratie Deze post is vrijwel gelijk gebleven ten opzichte van 2014. De bankkosten zijn verlaagd door het opheffen van spaarrekeningen. Diaconaal werk plaatselijk Hier zijn geen grote verschillen ten opzichte van 2014. De 945 betreffen giften aan FF anders en De Poort. Er is nauwelijks een beroep gedaan op individuele hulpverlening (ondersteuning) in de vorm van giften. Vandaar dat deze post beduidend lager uitvalt dan begroot De individuele hulpverlening middels (meerjarige) renteloze leningen zijn terug te vinden onder de post Vorderingen op de balans. Diaconaal werk landelijk Het bedrag aan doorzendcollecten voor landelijk diaconaal werk is beduidend lager dan in 2014. Dit jaar is gekozen voor een themaproject met een wereldwijd karakter, waar het vorig jaar een landelijk thema was. Daarnaast zijn de inkomsten van collectes met een landelijk doel lager ten opzichte van de collectes met een wereldwijd doel. Diaconaal werk wereldwijd De forse toename die hier heeft plaatsgevonden kan worden verklaard door hogere collecteopbrengsten, onder andere door de hoge opbrengst van het 40-dagen project van dit jaar voor Niketan in Bangladesh. Naast doorzendcollecten en de opbrengst van de zendingsbussen valt hieronder ook het doorzenddeel van de VVB-inkomsten: zoals vermeld in de begroting 2015 zijn bij benadering vaste percentages van de VVB-inkomsten afgedragen aan enkele specifieke doelen (15% aan projecten van de plaatselijke ZWO-commissie, 20% aan Kerk In Actie Werelddiaconaat en 25% aan Kerk In Actie Zending). Afdracht diverse diaconale doelen VVB-ADW De overige 40% aan VVB-inkomsten zijn, samen met de overige inkomsten aan levend geld, aangewend voor de uitgaven van de Diaconie voor plaatselijk diaconaal werk, afdracht diaconaal quotum etcetera. Het resterend batig saldo is, na besluitvorming door het College van Diakenen, afgedragen aan bestemmingen zoals vermeld op de laatste pagina van deze jaarrekening. Pijnacker, april 2016. Namens het College van Diakenen, A. van der Geer, penningmeester Pagina 5

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014 VASTE ACTIVA Financiële vaste activa 98.300 45.121 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 7.260 4.798 Liquide middelen 101.233 101.260 206.793 151.180 PASSIVA 31-12-2015 31-12-2014 Eigen vermogen (na resultaat verdeling) 122.919 130.087 Kortlopende schulden 83.874 21.093 206.793 151.180 Pagina 6

2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Begroot Werkelijk Werkelijk 2015 2015 2014 Baten Rente en dividend 1.200 2.085 1.012 Bijdragen levend geld 50.000 49.487 52.287 Door te zenden collecten en bijdragen derden 70.000 74.832 74.779 121.200 126.404 128.078 Lasten Kerkdiensten 600 802 833 Verplichtingen andere organen 4.500 4.368 4.416 Beheer en administratie 1.300 1.267 1.361 Diaconaal werk plaatselijk 9.800 7.092 6.877 Diaconaal werk landelijk 28.000 19.461 22.796 Diaconaal werk wereldwijd 84.000 100.582 91.860 128.200 133.572 128.143 Resultaat verslagjaar -7.000-7.168-65 Pagina 7

3 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Waarderingsgrondslagen Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Financiële vaste activa De leningen u/g zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat wordt rekening gehouden met een afwaardering voor mogelijke oninbaarheid. De waardering van de certificaten van aandelen Oikocredit is geschied tegen de nominale waarde per ultimo jaar. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat is rekening gehouden met een afwaardering voor oninbaarheid. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen. Pagina 8

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 2015 2014 Financiële vaste activa Aandelen (cva Oikocredit) 98.300 45.121 Vorderingen Rekening-courant Kerkrentmeesters 0 1.810 Renteloze leningen (individuele ondersteuningen) 2.740 240 Collectebonnen 2.108 2.200 Doorberekening kerstattenties 125 0 Rente 188 379 Te vorderen dividend 1.524 0 Overige vorderingen en overlopende activa 575 170 7.260 4.798 Liquide middelen Rekening-courant Rabobank 23.809 6.841 Rekening-courant ING 43.375 1.749 Spaarrekening Rabobank 34.050 92.671 101.233 101.260 Eigen vermogen Stand per 1 januari *) 130.087 101.567 Certificaten aandelen Oikocredit voormalige Geref.Kerk 0 28.585 Resultaat verslagperiode -7.168-65 Stand per 31 december 122.919 130.087 Kortlopende schulden Nog over te maken ontvangen Collecten en giften 26.343 7.984 Afdrachten VVB-bijdragen 38.253 5.720 Rekening-courant Kerkrentmeesters 1.413 702 Ons Fonds Delfgauw 1.210 1.097 Fonds Voedselbank 6.236 4.880 Borg kerktelefoon 50 50 Diaconaal bezoekwerk 70 105 Nog te besteden ZWO 377 245 Rente en bankkosten 46 69 Diaconale Jongerenreis Armenië 8.658 0 Te betalen overige posten 1.219 240 83.874 21.093 Pagina 9

5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Begroot Werkelijk Werkelijk 2015 2015 2014 Rente en dividend Dividend op aandelen 1.000 2.074 253 Herwaarderingsverschil Oikocredit -177 0 Rente spaarrekeningen 200 188 759 1.200 2.085 1.012 Bijdragen levend geld Collecten kerkdiensten 3.000 3.742 3.412 ADW-deel vrijwillige bijdragen 18.000 6.402 9.363 Giften en schenkingen 2.000 1.240 455 VVB bijdrage aan Voedselbank 500 Doorzenddeel vrijwillige bijdragen 27.000 37.603 39.058 50.000 49.487 52.287 Door te zenden collecten Diaconaal werk landelijk 22.000 13.118 20.924 Diaconaal werk wereldwijd 48.000 61.714 53.855 70.000 74.832 74.779 Kerkdiensten Kosten kerkdiensten en heilig avondmaal 600 802 833 Overige kosten kerkdiensten en catechese 0 0 0 600 802 833 Verplichtingen andere organen Bijdrage PKN (diaconaal quotum) 4.200 4.068 4.104 Overige bijdragen 300 300 312 4.500 4.368 4.416 Beheer en administratie Kosten bestuurscollege 50 70 42 Bureaubehoeften en drukwerk 600 634 701 Verzekeringen 300 296 296 Bankkosten 250 268 322 Overige baten en lasten 100 0 1 1.300 1.267 1.361 Diaconaal werk plaatselijk Zieken- en ouderenzorg incl. kerstbakjes 5.000 4.443 4.406 Ondersteuning 2.000 227 538 Int. Cie. Verstandelijk gehandicapten 300 265 265 Bijdrage diaconaal bezoekwerk 1.000 638 723 Kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk 1.000 945 945 Overige lasten diaconaal werk plaatselijk 500 73 0 VVB bijdrage aan Voedselbank 500 9.800 7.092 6.877 *) ADW = Algemeen Diaconaal Werk VVB = Vaste Vrijwillige Bijdrage Pagina 10

Begroot Werkelijk Werkelijk 2015 2015 2014 Diaconaal werk landelijk Doorzendcollecten 22.000 13.118 20.924 Bijdragen instellingen 2.500 94 172 24.500 13.211 21.096 Doorzendcollecten Stichting Voedselbank 1.635 Stichting Exodus 581 Stichting De Hoop Dordrecht 1.347 Stichting Kerkelijke Sociale Arbeid (KSA) 577 Stichting Timon Zeist 876 Stg Diaconaal Centrum Pauluskerk 1.949 Stichting De Vrolijkheid 1.190 The Mall (YFC) 917 Rudolphstichting De Glind 969 Vluchtelingenwerk Pijnacker 100 PKN - Kerk & Israel 200 PIT Pro Rege 852 Christelijke Basisschool De Schatkaart 196 Interkerkelijk Sociaal Fonds 288 Stg Steun bij Rouw 239 Stg Gave Harderwijk 268 KIA - Binnenlands diaconaat - Wereldhuis 934 22.000 13.118 20.924 Bijdragen instellingen Paasgroetenactie 94 172 2.500 94 172 Pagina 11

Begroot Werkelijk Werkelijk 2015 2015 2014 Diaconaal werk wereldwijd Doorzendcollecten 43.500 61.714 53.855 Doorzenddeel VVB-inkomsten 30.500 27.103 29.258 Bijdrage instellingen 4.500 7.514 647 78.500 96.332 83.760 Doorzendcollecten Stichting Epafras Utrecht 1.597 Stichting Open Doors Ermelo 1.133 Oikocredit Nederland 1.251 Stichting Pijnackernaren helpen Armenië 1.392 MAF Nederland 1.445 Stichting Light for the World 885 Stichting Niketan 9.731 Dorcas Hulp Nederland 1.018 Jaffa Instituut Israel 537 Stichting Edukans Amersfoort 1.230 ZWO-project Transcape - Stg Kwasa Trans Ned 7.500 Stg Amcha Israel 1.120 Wycliffe Onobasulu 859 Nederlands Bijbel Genootschap 1.033 Stichting Ninos 254 Thuisfrontcommissie ds. N.van Kampen 20 Stg Vrienden van de Familie den Os 500 Stg Vrienden Raad van kerken - Friends Eart Middle East 338 International Justice Mission 4.757 Roemeniëreis - J.J.Klomp 938 Stg Terre des Hommes 1.120 Het Rode Kruis 223 Stg Mariette's Child Care - Ghana 1.241 SHO-KIA - giro 555 - noodhulp Nepal 2.555 KIA - wereldwijd diaconaat algemeen 9.301 KIA - wereldwijd diaconaat Cambodja 1.247 KIA - wereldwijd diaconaat Bolivia 973 KIA - wereldwijd diaconaat Kenia-CooP-Africa 991 KIA - wereldwijd diaconaat NECPA Uganda 7.000 KIA - wereldwijd zending algemeen 11.351 KIA - voorjaarszendingsweek Bijbelgenootschap Golfstaten 1.029 KIA - Pinksterzendingsweek Bijbels Krim Tartaren 1.466 KIA - najaarszendingsweek Thailand 1.063 KIA - wereldwijd zendingswerk Kinderen in de Knel 4.029 KIA - wereldwijd zendingswerk 15-cents actie 1.692 KIA - ZWO interactief project Nelly van Kampen 6.000 74.000 88.818 83.113 Bijdragen instellingen Stichting Niketan 314 Bijdrage ondersteuning conferentie Roemeense predikanten 200 4.500 514 647 Pagina 12

Begroot Werkelijk Werkelijk 2015 2015 2014 Afdracht diverse diaconale doelen VVB-ADW Diaconaal werk landelijk 3.500 6.250 1.700 Diaconaal werk wereldwijd 5.500 4.250 8.100 9.000 10.500 9.800 Afdracht batig VVB/ADW saldo Stichting De Vrolijkheid 500 Stichting De Hoop Dordrecht 500 Stg Diaconaal Centrum Pauluskerk 500 Vluchtelingenwerk Pijnacker 500 Wereldwinkel Pijnacker 750 Kidzskamp Protestantse Gemeente 500 Stg Evangelie en Moslims 500 Gevangenenzorg Nederland 500 Interkerkelijk Dovenpastoraat Nederland 500 Christelijk Instituut Effatha 500 Vereniging Bartiméus Sonneheerdt 500 Near East Ministry Nederland 500 Stichting Edukans Amersfoort 500 Stichting Open Doors Ermelo 500 Stichting Light for the World 500 Nederlands Bijbel Genootschap 750 Stg Orhei tbv Moldavië 500 Stichting Ninos 500 Stg Terre des Hommes 500 KIA - wereldwijd zendingswerk Kinderen in de Knel 500 9.000 10.500 9.800 Afdracht extra giften uit eigen vermogen KIA - Samen in Actie voor Vluchtelingen *1) 3.500 Christelijke Noodhulpcluster *2) 3.500 7.000 7.000 0 *1) Dit betreft vluchtelingenhulp (opvang / voorzieningen) wereldwijd. (Midden-Oosten / Afrika en Europa) *2) Dit is een samenwerkingsverband van Tear, Woord & Daad, Red een Kind, Dorcas en Zoa voor armoedebestrijding en hongersnood in Latijns-Amerika en Afrika, met name als gevolg van El Nino. Pagina 13