Stichting KLEURinCULTUUR 2014
INHOUDSOPGAVE Rapport 3 Opdracht 4 Algemeen 4 Bestuur 5 Fiscale positie 6 Jaarrekening 7 Balans per 31 december 2014 na (voorgestelde resultaatbestemming) 8 Staat van baten en lasten over 2014 9 Toelichting 10 Bijlagen 15 BTW specificatie 16
Rapport 3
Rapport uitgebracht aan het bestuur van Stichting KLEURinCULTUUR Abrikozenhof 4 1326 HA Almere Datum: 17 maart 2015 A Opdracht Geachte bestuursleden, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting KLEURinCULTUUR te Almere samengesteld. De jaarrekening is gebaseerd op de aan de administratie ontleende gegevens en overige door ons mondeling en schriftelijk ontvangen informatie. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Wij hebben de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. B Algemeen B1 Oprichting en doelstelling van de stichting Stichting KLEURinCULTUUR werd opgericht op 1 juli 2013 en is gevestigd te Almere. De Stichting heeft als doel: - het op laagdrempelige wijze brengen van cultuuraanbod in wijken en op scholen, gericht op muziek, dans, theater, beeldende kunst, urban art en nieuwe media; - het, samen met vele partners, stimuleren van het zelforganiserend vermogen van bewoners; - het ontwikkelen van een levendig en breed cultuur veld; - het verbinden van de vraag uit de wijk en van de scholen met professionele kunstvakdocenten. en het verrichten van al wat hiermee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. 4
B2 Samenstelling en taken van het bestuur mw. C.W. Uenk, voorzitter dhr. J.W. Bosman, penningmeester dhr. A.F. Schalken, secretaris Het bestuur bestaat volledig uit vrijwilligers, die tevens het management van de stichting uitvoeren zonder enige bezoldiging. 5
Fiscale positie Vennootschapsbelasting De stichting is ingevolge artikel 6, lid 1 van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 vrijgesteld van het betalen van vennootschapsbelasting. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij steeds gaarne bereid. Hoogachtend, Vesting Adviesgroep 6
Jaarrekening 7
Balans per 31 december 2014 (na voorgestelde resultaatbestemming) Toelichting 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Kunstbus 50 50 Inventaris 1389 946 1.439 996 Vlottende activa Vorderingen 2 Diverse vorderingen en overlopende activa 6.092 5.212 Liquide middelen 3 10.957 3.022 18.488 9.230 PASSIVA Eigen vermogen 4 Stichtingskapitaal 19.044 4.828 Overige reserves 0 0 19.044 4.828 Kortlopende schulden 5 Crediteuren -1.478 1.265 Belastingen 337-1.848 Diverse schulden en overlopende passiva 585 4.985-556 4.402 18.488 9.230 8
Staat van baten en lasten over 2014 Toelichting 31 december 2014 31 december 2013 BATEN 6 139.191 54.447 Directe kosten 72.372 0 66.819 54.447 LASTEN Inhuur personeel 7 21.870 30.315 Afschrijvingen inventaris 8 248 65 Overige bedrijfskosten 9 29.634 19.212 51.752 49.592 15.067 4.855 Financiële baten en lasten 10 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 0 0 Rente lasten en soortgelijke kosten 175 27-175 -27 Overschot / Tekort 14.892 4.828 9
Toelichting Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepaling van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1) materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Het afschrijvingspercentage gehanteerd voor materiële vaste activa bedraagt normaal gesproken 20%. 10
De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: Inventaris Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde 1.702 Cumulatieve afschrijvingen 313 1.389 Afschrijvingspercentage 20 Kunstbus Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde 50 (de kunstbus is volledig afgeschreven en voor dit bedrag opgenomen) 2) Vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan één jaar. 31-12-2014 31-12-2013 Diverse vorderingen en overlopende passiva Debiteuren 3.572 2.924 Vooruitbetaalde kosten 2.220 2.288 Borg 300 0 6.092 5.212 11
31-12-2014 31-12-2013 3) Liquide middelen Rabobank 10.957 3.022 4) Eigen vermogen 10.957 3.022 Overige reserves Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari 2014 4.828 0 Bij: resultaatbestemming 14.892 4.828 Stand per 31 december 2014 19.720 4.828 5) Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar. 31-12-2014 31-12-2013 Crediteuren -1.478 1.265 Belastingen Omzetbelasting 337-1.848 Diverse schulden en overlopende passiva Kruisposten / Vraagposten (nog te betalen kosten) 585 4.985 585 4.985 12
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 31-12-2014 31-12-2013 6) Baten Opbrengst doorberekende kosten 4.030 535 Subsidie Gemeente 98.500 39.590 Opbrengst overige projecten 29.568 4.696 Opbrengst kunstbus 7.415 0 Opbrengst culturele dagen 0 1.500 Opbrengst workshop 0 4.675 Omzet div 0% 0 263 Diversen -322 3.188 139.191 54.447 Directe kosten Inkoop gastdocenten 67.482 0 Reiskosten gastdocenten 494 0 Representatie gastdocenten 213 0 Inkoop materialen 3.252 0 Inkoop kunstbus 931 0 72.372 0 7 Inhuur personeel Gastdocenten 0 18.650 Reiskosten gastdocenten 0 370 Vergoeding artistiek leider 21.200 9.400 Brandstof vervoer artistiek leider 670 0 Chauffeur Kunstbus 0 1.745 Parkeerkosten medewerkers 0 150 21.870 30.315 13
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 31-12-2014 31-12-2013 8) Afschrijvingen vaste activa Inventaris 248 65 9) Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten 6.054 1.480 Materiaalkosten div workshops 0 3.200 Marketingkosten 645 1.960 Kantoorkosten 2.624 1.618 Autokosten (kunstbus) 4.531 2.400 Inkoop werk derden 0 625 Representatiekosten 1.778 1.037 Administratiekosten Sira 0 3.890 Administratiekosten Vesting Adviesgroep (VAG) 2.523 2.300 Algemene kosten 11.479 702 10) Financiële baten en lasten 29.634 19.212 Bankrente/-kosten, per saldo 175 27 14
Bijlagen 15
Specificatie BTW 2014 Omzet totaal 2014 138.838 % 100 Omzet btw belast 31.518 % 22,70 Voorbelasting totaal 2014 11.984 Terugvorderen 22,70% x 11.984 2.720 Afgeboekt in de kosten 9.264 Basisbedrag BTW Omzet 21% 31.518 6.618 6.618 Voorbelasting 2.720 Per saldo af te dragen 3.898 Afgedragen over: 1e kwartaal 94 2e kwartaal 2.890 3e kwartaal 505 4e kwartaal 1.460 4.949 Te suppleren 2014-1.051 Te suppleren 2013-72 Per ultimo 2014 nog te betalen 1.460 Balanspost te betalen 337 16