STUK 7 (2014-2015) Nr.2 VLAAMSE GEMEENSCHAPSCOMMISSIE DE RAAD ZITTING 2014-2015 21 OKTOBER 2014 ONTWERP VAN VERORDENING houdende vaststelling van de rekening over het dienstjaar 2012 VERSLAG namens de Commissie voor Algemene Zaken, Financiën, Begroting en Media uitgebracht door de heer Stefan CORNELIS Hebben aan de werkzaamheden deelgenomen: Vaste leden: mevrouw Carla Dejonghe, commissievoorzitter, de heer Stefan Cornelis, mevrouw Annemie Maes, de heer Johan Van den Driessche Ander lid: de heer Fouad Ahidar Zie: Stuk 7 (2014) Nr.1: Ontwerp van verordening 1286
- 2 - Dames en Heren, De Commissie voor Algemene Zaken, Financiën, Begroting en Media besprak tijdens haar vergadering van 21 oktober 2014 het ontwerp van verordening houdende vaststelling van de rekening over het dienstjaar 2012 Stuk 7 (2014) - Nr.1. De heer Fouad Ahidar vervangt mevrouw Elke Roex, effectief lid, en de heer Jef Van Damme, plaatsvervanger. De heer Stefan Cornelis wordt aangeduid als verslaggever. 1. Toelichting door de heer Guy Vanhengel, collegevoorzitter bevoegd voor Onderwijs, Vorming en Begroting Het College van de VGC werd pas op 10 maart 2014 per brief van de Vlaamse Minister voor Financiën en Begroting, op de hoogte gebracht van een gunstig advies ter zake. Met andere woorden, de VGC maakte haar jaarrekening 2012 volgens de regels die zijn vastgelegd in het besluit van de Vlaamse Regering van 3 mei 1991 tot vaststelling van het begroting- en rekeningstelsel van de VGC. Voor alle duidelijkheid, het resultaat van de rekening dat vandaag wordt besproken, werd reeds verwerkt bij de eerste aanpassing van de begroting 2013. Net zoals bij de begroting van de VGC onderscheiden we ook bij de rekening een gewone en een buitengewone dienst. A. DE GEWONE DIENST Het begrotingsresultaat op de begrotingsrekening 2012 van de gewone dienst bedraagt 8,12 miljoen euro. Dit is 5,8 miljoen euro meer dan initieel geraamd. Dit positief resultaat is de resultante van de gecumuleerde positieve resultaten van vorige dienstjaren (nl. 7,58 miljoen euro) en van het positieve resultaat van het eigen dienstjaar (nl. 0,54 miljoen euro). De voorziene ontvangsten werden in 2012 voor 101,50% gerealiseerd (wat betekent dat er een meerontvangst was t.o.v. de initiële begroting 2012). De uitgaven werden voor 96,75% gerealiseerd. Het algemeen boekhoudkundig resultaat voor de gewone dienst bedraagt 15,31 miljoen euro. Dit resultaat is het verschil tussen de netto vastgestelde rechten (171,44 miljoen euro) en de aanrekeningen (156,13 miljoen euro). Een meer gedetailleerde berekening vindt u terug in de algemene toelichting. B. DE BUITENGEWONE DIENST De vastgestelde rechten (d.w.z. alle ontvangsten die door de VGC moeten worden geïnd) voor de buitengewone dienst bedroegen, op 31 december 2012, 66,86 miljoen euro.
- 3 - De vastgelegde buitengewone uitgaven bedroegen op dezelfde datum, 66,86 miljoen euro. Het begrotingsresultaat van de begrotingsrekening 2012, voor de buitengewone dienst, is bijgevolg perfect in evenwicht. Het algemeen boekhoudkundig resultaat van de buitengewone dienst bedraagt 39,49 miljoen euro. Dit bedrag bekomt men door van de vastgestelde rechten (66,86 miljoen euro), de aanrekeningen (27,37 miljoen euro) in mindering te brengen. Ook hier is het boekhoudkundig resultaat het perfecte evenwicht, doch dient dit, net zoals bij de gewone dienst, te worden voorbehouden voor de uitbetaling van de tot en met het dienstjaar 2012 aangegane verbintenissen. De investeringskredieten De besteding van de investeringskredieten is uiteraard verspreid over verschillende beleidsdomeinen en dus over verschillende begrotingshoofdstukken. Een gedetailleerd overzicht is ook terug te vinden in het voorliggend document. In grote lijnen werden er in 2012 investeringen gedaan voor: De aankoop van meubilair, inrichtings- en informaticamateriaal; Het buitengewoon onderhoud aan eigen schoolgebouwen en gemeenschapscentra; De bijdrage aan de verbouwingswerken van Muntpunt; Nieuwbouw, studies en werken aan gemeenschapscentra, jeugdcentra en bibliotheken, o.m.: o GC De Kroon (Sint-Agatha-Berchem); o Nieuwland (polyvalente zaal); o GC De Dam (Oudergem); o Sporthal Koekelberg. Daarnaast werden er ook heel wat investeringssubsidies toegekend, onder meer voor studies van of de uitvoering van werken aan basisscholen: De Bron (Sint-Gillis); Heilig Hart (Jette); Heilige Familie (Schaarbeek); Sint-Lukas (Schaarbeek); De Scheutjes (Anderlecht); Vier Winden (Sint-Jans-Molenbeek); Onze Lieve Vrouw (Evere). En ook voor: De Nederlandstalige gemeentelijke bibliotheek Sint-Pieters-Woluwe; Het schoolinterventieteam (SIT); Muntpunt ICT; Sport- en spelinfrastructuur; Plassen met Klasse (sanitaire kernen); Een aantal voorschoolse instellingen: o De Kollebloem (Etterbeek); o Nieuwkinderland (Brussel);
- 4 - o De Zinnekes (Laken); o Onze Vriendjes (Neder-over-Heembeek). Initiatieven buitenschoolse opvang (IBO) in Schaarbeek en Laken; Welzijnsinstellingen, waaronder lokale dienstencentra; En gezondheidsinstellingen. De schuld Met betrekking tot de schulden van de VGC kan een gedetailleerd overzicht teruggevonden worden in onderhavig stuk. Voor alle duidelijkheid, leningen worden aangegaan ter financiering van investeringen in het eigen patrimonium. Onze leningmachtiging is, in samenspraak met de Vlaamse Gemeenschap, beperkt tot 25 miljoen euro per legislatuur. Uiteraard is het aantal effectief opgenomen leningen gelinkt aan de realisatiegraad van de investeringen. Voor 2012 werd het volume aan op te nemen leningen geraamd op 6,13 miljoen euro. Hiervan werd uiteindelijk 4,21 miljoen euro vastgelegd. Er werd eveneens voorzien in een aflossing van intresten en kapitaal a rato van 5,62 miljoen euro. Ook hier lag het effectieve bedrag lager nl. 3,44 miljoen euro. De overboekingen naar en uit reservefondsen Wat de overboekingen betreft, werden er ook in 2012 middelen in reservefondsen tijdelijk ondergebracht of uit diezelfde fondsen geput. De VGC beschikt over een aantal reservefondsen: het Onderwijsfonds, het Lambermontfonds, het Gezinsfonds en het reservefonds Stedenfonds. Voor de gewone dienst werd in globo 32,18 miljoen euro overgeboekt naar de verschillende fondsen en werd er 18,16 miljoen euro geput uit deze fondsen voor de financiering van diverse uitgaven. Voor de buitengewone dienst werd in globo 9,37 miljoen euro overgeboekt naar de verschillende fondsen en werd er 31,94 miljoen euro geput uit deze fondsen voor de financiering van investeringen. Voor de evolutie van de fondsen verwijs ik naar het hoofdstuk D Evolutie van de fondsen in de algemene toelichting van voorliggend document. 2. Algemene bespreking Commissielid Annemie Maes vraagt waarom het ontwerp van verordening houdende vaststelling van de rekening over het dienstjaar 2012 pas nu ter bespreking voorligt. De voogdijminister heeft op 10 maart 2014 een gunstig advies gegeven voor de rekening over het dienstjaar 2012. Aangezien de maand erna het verkiezingsreces is begonnen en nadien het parlementair reces, kon dit document volgens collegevoorzitter Guy Vanhengel niet eerder aan de Raad voorgelegd worden. In normale omstandigheden had de bespreking van de rekening voor het parlementair reces plaatsgevonden.
- 5 - Vervolgens had mevrouw Annemie Maes graag een detail van de uitgaven van het College (uitgavenpost 229). Volgens collegevoorzitter Guy Vanhengel is een gedetailleerd overzicht van de uitgaven terug te vinden op pagina UITG 27/88. Commissielid Johan Van den Driessche heeft enkele vragen vanuit helicopteroogpunt. Ten eerste vraagt hij hoe een rekening tot stand komt. Gebeurt dit via de eigen diensten van de VGC-administratie? Is er een controle op? Controleert het Rekenhof de rekening? Collegevoorzitter Guy Vanhengel legt uit dat de rekening tot stand komt via de diensten van de VGC-adminsitratie. Deze administratie heeft wel een cascade van verantwoordelijkheden waarbij uitbetalingen, rekeningen en het tot standkomen van de cijfers feitelijk aan een interne toetsing en controle is onderworpen. De VGC is een sui generis organisatie die niet over dezelfde controle-instrumenten beschikt als de andere administraties. Volgens de spreker zou het nuttig zijn mocht de VGC af en toe gebruik kunnen maken van de diensten van een inspecteur van financiën. Hij heeft reeds aan de korpschef van de Inspectie van Financiën gevraagd of de VGC niet over een halftijdse inspecteur van financiën kan beschikken. Deze mogelijkheid moet nog onderzocht worden. Voor de a priori controle zou het goed zijn dat een inspecteur van financiën dossiers van omvangrijke omvang kan nakijken en toetsen alvorens ze voorgelegd worden aan het College. De a posteriori controle bestaat uit de eigen interne toetsing en uit de toetsing en controle door de Vlaamse Gemeenschap. De dienst Brusselse aangelegenheden van de Vlaamse Gemeenschap controleert en kan eventueel een beroep doen op een toetsing door het Rekenhof. Zodra de Vlaamse voogdijminister haar goedkeuring geeft, kan het document aan de Raad worden voorgelegd. Vervolgens vraagt de heer Johan Van den Driessche of de terugkoppeling door het kabinet van de Vlaamse minister bevoegd voor Financiën en Begroting of de administratie van de Vlaamse Gemeenschap schriftelijk gebeurt. Bestaat daar een document van? De collegevoorzitter zegt dat dit document in het voorliggende document terug te vinden is. Daarnaast vraagt de heer Johan Van den Driessche of er binnen de VGC-administratie een interne controleafdeling of een vorm van interne audit bestaat. Dit bestaat niet en is volgens de heer Guy Vanhengel ook niet echt nodig aangezien er een goede controle gebeurt door de Vlaamse administratie. Aan de a posteriori controle kan weinig verbeterd worden. Zoals eerder vermeld, is enige bijsturing van de a priori controle aangewezen. De VGCadministratie controleert zelf haar dossiers, maar voor grote bouwdossiers zou het aangewezen zijn een beroep te doen op een inspecteur van financiën. Dossiers kunnen dan a priori getoetst worden door deze inspecteur alvorens het College zich hierover uitspreekt.
- 6 - De korpschef van de Inspectie van Financiën was positief ingesteld over het voorstel van de collegevoorzitter. De collegevoorzitter verwacht dan ook dat in de loop van deze legislatuur, misschien zelfs op zeer korte termijn, een inspecteur van financiën halftijds aangesteld zal worden voor de VGC-dossiers. Commissielid Annemie Maes vraagt of de inspecteur van financiën onafhankelijk is. Collegevoorzitter Guy Vanhengel benadrukt dat een inspecteur van financiën altijd onafhankelijk is. Een inspecteur van financiën maakt deel uit van het interfederaal korps van de inspecteurs van financiën. Deze inspecteurs hebben een vlakke loopbaan en zijn niet politiek afhankelijk om carrière te maken. Ten slotte vraagt de heer Johan Van den Driessche of de postcontrole een deskreview is. Komt men ter plaatse alle documenten controleren en kan de administratie dit bevestigen? De VGC-administratie maakt volgens de collegevoorzitter de documenten klaar en medewerkers van de administratie van de Vlaamse Gemeenschap komen ze ter plaatse controleren. Volgens Vlaams minister Philippe Muyters heeft de VGC-administratie voor de voorliggende rekening heel goed werk geleverd. 3. Artikelsgewijze bespreking en stemmingen De artikelen 1 tot en met 11 worden unaniem aangenomen. 4. Stemming over het geheel Het ontwerp van verordening tot vaststelling van de rekening over het dienstjaar 2012 wordt in zijn geheel ter stemming voorgelegd en unaniem aangenomen. De verslaggever, Stefan CORNELIS De voorzitter, Carla DEJONGHE