10 jaar veranderingen bij Financiën Didier Reynders Vice eersteminister en Minister van Financiën 1 Inhoudsopgave I. II. III. Financiële stabiliteit IV. Andere initiatieven 2
Gebouwen Een geschikt onderdak voor de ambtenaren Onroerend goed in rampzalige staat overgelaten: Ongezonde gebouwen Onaangepast onthaal Te veel vestigingen (640) 15.130 ambtenaren kregen sinds 1999 een nieuw onderdak: Nog maar 458 vestigingen 18 gerenoveerde gebouwen waaronder Hasselt en Charleroi 63 nieuwe gebouwen waaronder de North Galaxy en de FINTO Professioneler onthaal Gebouwen FINTO NORTH GALAXY
Gebouwen Charleroi Gebouwen Hasselt
Gebouwen Ottignies Verviers Gebouwen
Overschakelen naar de informatica van de 21ste eeuw Startpunt: verouderde en niet geïntegreerde systemen Geïsoleerde ontwikkelingen en DB s 10 niet compatibele systemen Achterhaalde mainframe infrastructuur Silo s per administratie Gesloten systemen Geen internet Onvoldoende pc s (1 voor 3,3 personen) Onvoldoende printers (1 voor 3,4 personen) Personeelsgegevens op papieren fiches Beperkte toegang tot informatie Meerdere drukkerijen (5) portkosten en exorbitant papierverbruik Geen e diensten ICT Overschakelen naar de informatica van de 21ste eeuw Eindpunt: geïntegreerde en voor iedereen toegankelijke systemen Grondige herschikking van de technologische normen en pijlers Regelmatige vernieuwing van de informatica 1,1 pc per ambtenaar 0,8 printer per ambtenaar Jaarlijkse vervanging van 6.000 pc s en 3.000 printers Veralgemeende internettoegang Online brengen van Fisconet Centralisering van de drukkerijdiensten Finpress Besparing van 35 miljoen op portkosten Aanpassing van 200 documenten ICT
Automatisering van de processen Startpunt: papieren aangiften Geen geïntegreerde belastingketens Notariële akten met de hand gekopieerd Verplichte nieuwe codering van de identificatiegegevens ICT Automatisering van de processen Eindpunt: elektronische aangiften op alle fronten PB Scanning en digitalisering van de fiches (26 miljoen fiches in 2008) Scanning en digitalisering van de aangiften (3,5 miljoen fiches in 2009) Meer dan 40 % van de aangiften via Tax on Web in 2009! Geautomatiseerde verwerking in backoffice van 6 miljoen aangiften met voorafgaande invulling, berekening, opsporing van fouten en optimalisering BTW: In 2009, 90 % van de periodieke aangiften via Intervat VENB: Bijna de helft van de aangiften (200.000) elektronisch ingediend ICT
ICT 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 18/03/2010 Tax-on-web 2003-2009 251.636 193.050 57.727 26.922 160.253 130.319 92.664 0 49.232 2003 57.727 2004 168.818 2005 575.005 439.605 422.154 212.541 303.382 964.977 725.614683.920 684.574 580.199 564.512 846.947 2006 1.022.012 2007 1.357.252 2008 1.712.916 2009 2.496.498 burger ambtenaar mandataris ICT 700000 600000 500000 BTW aangiften nombre déclarations 400000 300000 200000 2007 2006 2008 2009 2010 100000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 mois
ICT 250000 200000 150000 100000 VENSOC Ingediend via Vensoc 50000 0 2005 2006 2007 2008 2009 Aanslagjaar Automatisering van de processen ICT Douane en Accijnzen PLDA Bijna 4.000.000 aangiften via Paperless Douane Meer efficiëntie: de marktdeelnemers hoeven zich minder vaak te verplaatsen naar de douanekantoren Het systeem zorgt voor een versoepeling van de douaneformaliteiten (24 uur per dag en 7 dagen per week). Aangiften toegankelijk voor de ondernemingen via webapplicatie Patrimoniumdocumentatie: Geïntegreerde verwerking via STIPAD ( 1ste release 2009) Notariële akten geregistreerd op internet en raadpleegbaar door de burgers MY RENT Bedrijfsvoorheffing FINPROF 5,8 miljoen (2009)
Personeel Personeelsevolutie 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Niveau A Niveau B Niveau C Niveau D Personeel Evolutie van de afvloeiingen Fiscale druk 1200 1000 800 600 400 200 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Niveau A Niveau B Niveau C Niveau D
Personeel Toename van het aandeel niveau A Personeel 1999 8988 31% 5782 20% 8986 30% 5648 19% 2009 2004 8358 28% 5847 20% 8896 31% 6253 21% Niveau A Niveau B Niveau C Niveau D 8307 32% 3845 14% 8193 30% 6540 24%
Valorisatie van het personeel Personeel Nieuwe structuur van de loopbanen in niveaus B, C en D Verhoging van de weddenschalen Premies voor competentieontwikkeling Verbetering van de statuten Verhoging van het aandeel van niveaus A en B Eigenheid Financiën met bijzondere graden en snellere overgangsmogelijkheden Upgrading Toelagen voor tweetaligheid Loopbaanexamens Hospitalisatieverzekering Wet ter verambtelijking van de bedienden der hypotheekbewaarders Koninklijke besluiten van 3 december 2009 tot oprichting van de nieuwe structure van de FOD Financiën Belastingplichtigen Verbetering van het onthaal van de belastingplichtigen Meer dan een miljoen aangiften ingevuld met de hulp van ambtenaren in nieuwe gebouwen, openingsuren verlengd Samenwerking met scholen en gemeenten Contactcenter sinds 2005: 1.007.064 oproepen behandeld in 2009 Fiscobus: 2 bussen rijden het land rond Permanente dienstverlening: 23 commerciële centra Toegang website FINANCIEN TAX ON WEB: doelstelling 3.000.000 aangiften in 2010 Fiscale bemiddeling: invoering op 1/1/2010
Callcenter Belastingplichtigen Inhoudsopgave : Toestand op 31.12.2009 Gebouwen ICT Personeel Belastingplichtigen Thesaurie belastingdruk Regularisatie Fiscale fraude Aard van de ontvangen vragen (startdata) Personenbelasting (14.4.2005) Invordering (14.4.2005) Voorafbetalingen (1.5.2005) Verkeersbelasting (25.10.2005) Registratierechten (1.6.2006) Btw (1.5.2008) Vennootschapsbelasting (1.5.2008) Kadaster (1.1.2009) 2005 63 844 7 925 28 449 84 175 2006 112 202 32 963 48 558 403 525 1 864 2007 120 954 37 032 44 892 277 150 44 997 2008 172 410 44 366 46 849 323 955 14 451 14 015 7 162 2009 357 669 62 961 47 786 350 210 13 963 53 508 14 964 8 011 ANDERE INITIATIEVEN Andere vragen Totaal telefoon Totaal e-mail (alle materies) ALGEMEEN TOTAAL/JAAR CUMULATIEF sinds start 39 903 224 296 5 441 229 737 63 453 662 565 12 070 674 635 904 372 49 399 574 424 20 158 594 582 1 498 954 63 175 686 383 25 295 711 678 2 210 632 79 902 988 974 18 090 1 007 064 3 217 696 Thesaurie Modernisering van het schuldbeheer Nieuwe uitgiftetechnieken, bijv. OLO s, EMTN s Grote diversificatie van de schuld naar gelang van de herkomst van de buitenlandse investeerders Ontwikkeling van risicobeheer (transparantie, liquiditeit en voorspelbaarheid) Automatisering aanbestedingsprocedures OLO s en schatkistcertificaten met quasi onmiddellijke publicatie resultaten (Schatkist = voorloper) Resultaat = goede positionering van de schatkistproducten
Thesaurie Zilverfonds Opgericht in 2001 om de budgettaire gevolgen van de vergrijzing op te vangen Doel = reserves aanleggen om in de periode 2010 2030 de extra uitgaven van de wettelijke pensioenstelsels als gevolg van de vergrijzing te financieren Aanpassing Zilverfondswet in 2005 voorzag de financiering vanaf 2007 met een stijgende reeks begrotingsoverschotten Thesaurie Slapende rekeningen Opening online registers Slapende tegoeden januari 2010 Beschikbaar via website slapenderekeningen.be /comptesdormants.be Beveiligde raadpleging via eid Raadpleging voorlopig enkel mogelijk op eigen naam, later ook op naam van derde voorzien (op voorwaarde van aangeven wettig belang) Op dit ogenblik enkel gedeeltelijke transfer bedragen < 20 euro, in volgende fase ook individuele dossiers
Goederen geplunderd tijdens de oorlog van 1940 1945 Thesaurie Oprichting van een commissie die belast werd met de behandeling van de verzoeken tot schadeloosstelling ingediend door de leden van de joodse gemeenschap. (Wet december 2001) Van 2003 tot 2010: 72,2 miljoen naar de Stichting van het Jodendom van België en 34,8 miljoen naar de aanvragers, d.w.z. 107 miljoen in totaal. Verlaging van de belastingdruk Meer dan 10 miljard terug naar de burgers in 10 jaar tijd Stelselmatige indexering van de belastingschalen Afschaffing van de aanvullende crisisbijdrage Afschaffing van de exorbitante tarieven van 52,5 % en 55 % Uitbreiding van de schijven voor middelhoge inkomsten belast tegen 40 of 45 % Totale afschaffing van de cumulatie van inkomsten in fiscale aangelegenheden Geleidelijke en volledige individualisering van de belastingverminderingen voor pensioenen en vervangingsinkomsten Herziening van de regeling van fiscale aftrek voor leningen met betrekking tot de eigen woning
Verlaging van de belastingdruk Personenbelasting % van het bbp 13 12.5 12 11.5 11 10.5 10 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Verlaging van de belastingdruk Versterking van onze economische fundamenten en van de werkgelegenheid 2002: Nominaal tarief van de VENB van 39 % naar 33 % Notionele interesten als doorslaggevende troef inzake competitiviteit De notionele interestaftrek, gekoppeld aan de unieke troef van Brussel als hoofdstad van Europa, kan verklaren waarom de hoofdkwartieren in België aantrekkingskracht uitoefenen, Barometer van de Belgische attractiviteit (2008), Ernst & Young «Unizo wil het behoud van de notionele interesten», Unizo Het AWEX beschouwt de notionele interest als een belangrijk en positief discriminerend argument in zijn missie, namelijk het aantrekken en overtuigen van potentiële buitenlandse investeerders Philippe Suinen Kamer van Volksvertegenwoordigers 9/03/2010
Modernisering van onze bilaterale verdragen Verlaging van de belastingdruk De overeenkomsten tot het vermijden van dubbele belasting zijn van economische strekking, hoewel het doel ervan, het vermijden van dubbele belasting, zelf louter fiscaal is. Het internationale belastingbeleid van België krijgt in feite een dubbele doelstelling toegewezen: de Belgische fiscaliteit aantrekkelijk maken voor buitenlandse ondernemingen die het zouden overwegen om in België te investeren, en Belgische ondernemingen die een uitbreiding van hun activiteiten naar het buitenland overwegen om er afzetgebieden voor hun productie te vinden, een concurrentiepositie bieden die gunstiger is dan of tenminste evenwaardig is aan die van hun buitenlandse concurrenten. Modernisering van onze bilaterale verdragen Verlaging van de belastingdruk Een zeer groot aantal verdragen werd gedurende dit decennium geüpdatet: bijvoorbeeld, USA, Rusland, China, Verenigd Koninkrijk, Nederland, Canada, Marokko, Tunesië, Singapore,... Er werden nieuwe overeenkomsten gesloten: Hongkong, Kroatië, Georgië, IJsland, Letland, Litouwen, Rwanda, Seychellen, San Marino, Chili, Congo, eiland Man, Macau,...
Verlaging van de belastingdruk Versterking van onze economische fundamenten en van de werkgelegenheid Btw verlaging in arbeidsintensieve sectoren Bouw 1. Btw verlaagd tot 6 % voor de renovatie van gebouwen ouder dan 5 jaar (sinds 2000) 2. Verlenging tot en met 31/12/2010 voor bouwaanvragen ingediend vóór 01/04/10 Aankoop of bouw van een nieuwe woning (6% op 50.000 ) Afbraak van een oud gebouw ten gunste van een nieuwe woning Bouw sociale woningen door openbare instellingen Horeca Tarief verlaagd van 21 % naar 12 % voor restaurant en cateringdiensten (excl. dranken) Vanaf 1 januari 2010 Doel: tewerkstellingsgraad Verlaging van de belastingdruk Versterking van onze economische fundamenten en van de werkgelegenheid Gerichte lastenverlagingen via de bedrijfsvoorheffing Domein 2005 2006 2007 2008 2009 Wetenschappelijk onderzoek 66,9 124 177,4 297 402,1 Overuren 26,7 47,7 74,3 86,5 76,9 Ploegen of nachtarbeid 101,1 343,4 602,7 701 670 Structurele vermindering 53,7 208 374,5 Sportbeoefenaars 37 37,5 Maritieme activiteiten 3,0 24.4 50,9 50 46 Totaal 197,7 539,5 959 1.379,5 1.607
Fiscale steun voor de R&D sector Verlaging van de belastingdruk Fiscale investeringsaftrek, verhoogd met 10 punten (octrooien en vaste activa voor de bevordering van R&D voor nieuwe producten en geavanceerde technologieën) ; Gespreide investeringsaftrek, verhoogd met 17 punten voor de bevordering van R&D voor nieuwe producten en geavanceerde technologieën; Vermindering van de winst van inkomsten uit aangevraagde octrooien met 80 %; Vrijstelling van doorstorting van de bedrijfsvoorheffing tot 75 % voor de belastingplichtigen die bezoldigingen uitbetalen aan onderzoekers (voorheen 25 % tot 65 %) In de nabije toekomst: Op het vlak van de vrijstelling van doorstorting van de BV: uitbreiding van de bedoelde diploma s; Aftrek voor inkomsten uit octrooien. Tax Shelter film Verlaging van de belastingdruk Een vaststelling over de Belgische film: «Veel talent, maar weinig geld» Oplossing: een nieuwe federale regeling die investeringen in audiovisuele producties fiscaal aanmoedigt De investerende vennootschap krijgt een vrijstelling ten bedrage van 150 % van de verrichte investering Sinds 1 januari 2004
Ruling meer rechtszekerheid Verlaging van de belastingdruk Oprichting van de autonome Dienst Voorafgaande Beslissingen op 1/1/2005 Aantal ontvangen aanvragen sinds 2003: 2921 Aantal ontvangen prefilings sinds 2005: 2898 Aantal beslissingen sinds 2005: 2347 waarvan Gunstig: 1746 Ongunstig: 35 Onontvankelijk: 29 Terugtrekking: 512 Gemengde beslissing: 25 Verlaging van de belastingdruk Bilaterale verdragen tot het vermijden van dubbele belasting 38 overeenkomsten ondertekend overeenkomstig de nieuwe OESO normen, inzake de uitwisseling van bankinlichtingen: Antigua en Barbuda Australië Bahama s Bahrein Belize China Denemarken Duitsland Finland Frankrijk Gemenebest van Dominica Gibraltar Grenada Griekenland Het eiland Man IJsland Japan Luxemburg Malta Maleisië Monaco Montserrat Nederland Noorwegen Saint Lucia Saint Vincent en de Grenadine Saint Christopher en Nevis San Marino Seychellen Singapore Spanje Tsjechië Verenigd Staten Verenigd koninkrijk Vorstendom Andorra en Liechtenstein Zuid Korea
Milieufiscale maatregelen Verlaging van de belastingdruk Belastingmaatregelen voor energiebesparende investeringen in privéwoningen Resultaat: jaarlijks meer dan 1 miljard euro geïnvesteerd door gezinnen ten voordele van de energie efficiëntie van hun woning Federale groene lening om energiebesparende investeringen te financieren Milieufiscale maatregelen voor de zogenaamde «lage energiewoningen», «passiefwoningen» en «nulenergiewoningen» Belastingvoordelen bij de aankoop van voertuigen met een lage CO 2 uitstoot Gevarieerde fiscale aftrekbaarheid van voertuigen naar gelang van hun CO 2 uitstoot Federaal plan ten gunste van elektrische voertuigen Fiscale aanmoediging van carpoolen, telewerk, de fiets, Afschaffing bepaalde milieuheffingen Regularisatie Eenmalige bevrijdende aangifte (EBA) Eenmalige bijdragen: 498 miljoen in 2004/2005 18.641 dossiers Budgettaire toewijzing: 423 miljoen naar het Zilverfonds, 75 miljoen naar de gewesten Extra bijdragen wegens niet naleving van de beleggings of investeringsverbintenissen: 8,4 miljoen voor 686 dossiers
Regularisatieregeling 755 miljoen gerepatrieerd sinds 2006 3316 dossiers ingediend Aantal geregulariseerde dossiers sinds 2006: 2571 Bedrag geregulariseerde inkomsten sinds 2006: 582 miljoen Bedrag belastingheffing sinds 2006: 145 miljoen Gemiddelde heffingsvoet sinds 2006: 25 % Regularisatie Fraudebestrijding Fiscale fraude Vermenigvuldiging van het aantal internationale overeenkomsten inzake gegevensuitwisseling Oprichting van een interministerieel comité voor fraudebestrijding Oprichting van een ondersteuningscel voor de federale politie Strijd tegen de btw carrousels Oprichting van de Algemene Administratie Fraudebestrijding 4 miljard gerecupereerd Terbeschikkingstelling van belastingambtenaren bij de parketten Strijd tegen kasgeldvennootschappen
Financiële stabiliteit Toezicht op de financiële sector Wet van 2 augustus 2002 Nieuwe toezichtarchitectuur Integratie van de CDV in de CBFA De CBFA is bevoegd voor: het toezicht op de markten en uitgiften +OBA het microprudentieel toezicht op de banken en verzekeringen het toezicht op de tussenpersonen Betrokkenheid van de NBB bij het toezicht: Aanwezigheid van 3 leden van het directiecomité van de NBB in het directiecomité van de CBFA Oprichting van het Comité voor Financiële Stabiliteit onder leiding van de gouverneur van de NBB terreinsamenwerking tussen NBB en CBFA (bijvoorbeeld inzake liquiditeit) NBB bevoegd voor macroprudentieel toezicht Voorbereiding en implementatie in Belgisch recht van 24 Europese richtlijnen in het kader van het Financial Services Action Plan Financiële stabiliteit Oprichting van EURONEXT 22.9.2002: fusie van de beurzen van Brussel, Parijs, Lissabon en Amsterdam Antwoord op de globalisering Besparing op de transactiekosten Gemeenschappelijk platform, dat de grootste Europese geldmarkt vormt In april 2007: fusie met de New York Stock Exchange tot NYSE Euronext dat zo wereldwijd de grootste beurs wordt.
Financiële stabiliteit Beheer van de crisis: een snelle reactie Een door de internationale gemeenschap gewaardeerd crisisbeheer «the Belgian authorities have taken decisive measures to support the financial sector and buttress domestic demand», IMF, Concluding Statement of the 2009 AIV Consultation [2de minister van financiën op het vlak van crisisbeheer volgens de FT] Vier grote reddingsoperaties verricht in enkele weken tijd Bijna 15 miljard geïnvesteerd Invoering van waarborgregelingen voor enkele tientallen miljarden Oprichting van een «bad bank» voor de toxische activa van Fortis Vervijfvoudiging van de depositobescherming voor particulieren Geen enkele spaarder bleef in de kou staan Ook de cliënten van Kaupthing niet Positieve weerslag op de overheidsfinanciën vanaf 2009 Financiële stabiliteit waardoor het ergste vermeden kon worden Zonder deze ingrepen zou ons financiële stelsel failliet zijn gegaan, samen met België!
Financiële stabiliteit Lering trekken uit de crisis «Crisiswet» ingediend bij het parlement Versterking van de rechtszekerheid in geval van crisis Herstructurering van het toezichtsysteem Stapsgewijze evolutie naar «Twin peaks» Versterking van de consumentenbescherming Wijziging van de wet van 2002: versterking van de bevoegdheden van de CBFA Ander wetsontwerp wordt voorbereid Omkadering van de bezoldigingen in de financiële sector Steun aan de Europese initiatieven Circulaire van de CBFA Wet «Corporate Governance» (Justitie) Andere initiatieven ANDERE INITIATIEVEN Financiën in het maatschappelijk leven Fiscale aftrekbaarheid van geldelijke giften aan erkende organisaties 2001 2002: Contactgroep Giften Versnelling van de erkenningsprocedure Versoepeling van het begrip als exclusieve activiteit PB 137 miljoen EUR (aj. 2008) Vennootschappen 28,5 miljoen EUR (aj. 2008) Verdubbeling van de vrijstelling voor vrijwillige brandweerlieden Uitvoering van de spaarrichtlijn, uitwisseling van inlichtingen vanaf 01/01/2010 Overschakeling naar de euro
Andere initiatieven Financiën in het maatschappelijk leven Dienst voor Alimentatievorderingen: 33.534 dossiers sinds juni 2004; in 2009 17,5 miljoen voorschotten voor 12.183 kinderen Onbeperkt uitstel van invordering van de directe belastingen: 10.459 verzoeken sinds 2005 waarvan 3.519 positieve beslissingen; Onbeperkt uitstel van invordering van de btw: 972 verzoeken sinds 2007 waarvan 631 positieve beslissingen ANDERE INITIATIEVEN Merci pour votre attention Bedankt voor uw aandacht 50
Vice Eersteminister en Minister van Financiën Didier Reynders Vice Premier Ministre et Ministre des Finances 51