Tax shift / Federale regering

Transcriptie

1 Tax shift 099/59.9. Federale regering Krachtlijnen van het regeerakkoord gezond financieel-economisch beleid sanering = 100% bezuinigingen (8,1 miljard) o.a. sociale zekerheid (5, mrd), NMBS (0,6 mrd) begrotingsevenwicht in 2018 geen schulden naar volgende generatie nieuw beleid = nieuwe inkomsten (,1 miljard) = 1 ste tax shift voor jobs (,7 miljard) hogere taksen lagere arbeidslasten en hogere netto-lonen terugverdieneffecten (0,6 miljard) sterke hervormingsagenda pensioenen, brugpensioenen werkloosheid, arbeidsmarkt administratieve vereenvoudiging 1

2 Geldstromen in federale België lente 201 (in miljarden euro s, ) 60 directe - 8 personen - 12 vennootschappen 9 indirecte - 27 BTW - 7 accijnzen - 5 andere 9 niet-fiscale - overheidsbedrijven -retributies - boetes 10 leningen 118 federale inkomsten FEDERALE - Justitie 2 - Buitenlandse 2 - Defensie - Federale politie 2 - Financiën 5 - Transport - Andere 8 - Sociaal beleid 12 RENTE EU 29 SOC.ZEK premies = 86 - Pensioenen 29 - Gezondheidszorg 28 - Ziekte en invaliditeit 7 - Werkloosheid 7 - Kinderbijslag 5 - Andere 10 0 REGIONALE + 22 eigen = 62 - Onderwijs - Welzijn - Openbare werken - Werk, Innovatie - Milieu - Andere LOKALE + 9 reg.dotaties + 1 eigen = 26 Lode Vereeck Geldstromen in federale België herfst 201 (in miljarden euro s, ) 60 directe - 8 personen - 12 vennootschappen 9 indirecte - 27 BTW - 7 accijnzen - 5 andere 9 niet-fiscale - overheidsbedrijven -retributies - boetes 10 leningen 118 federale inkomsten FEDERALE - Justitie 2 - Buitenlandse 2 - Defensie - Federale politie 2 - Financiën 5 - Transport - Andere - Sociaal beleid 12 RENTE EU 17 SOC.ZEK premies = 7 - Pensioenen 29 - Gezondheidszorg 28 - Ziekte en invaliditeit 7 - Werkloosheid 7 - Andere 56 REGIONALE + 22 eigen = 78 - Onderwijs - Welzijn - Sociale beleid (o.a. kinderbijslag) - Openbare werken - Andere LOKALE + 9 reg.dotaties + 1 eigen = 26 Lode Vereeck 2

3 1 ste tax shift - financiering Hogere taksen:,1 miljard euro hogere accijnzen: 700 miljoen - diesel (25), tabak (25), alcohol behalve bier (50) harmonisering btw-tarieven: 200 miljoen versnelling heffing e pensioenpijler: 00 miljoen vennootschapsbelasting op intercommunales: 20 miljoen verhoging beurstaks en bankentaks: 80 en 150 miljoen invoering kaaimantaks: 120 miljoen (80 miljoen) niet-indexering fiscale aftrekken: 200 miljoen roerende voorheffing 10% op liquidatiebonus: 500 miljoen fiscale fraude: 250 miljoen (09% wordt 100%: 100 miljoen) dividenden: 00 miljoen 1 ste tax shift - aanwending Lagere arbeidskosten:,56 miljard euro vermindering patronale rsz van % naar 25%: 0,96 miljard indexsprong: 2,6 miljard jobs (Planbureau: jobs per miljard) Hogere netto-lonen: 1,78 miljard euro fiscale maatregelen: 2,78 miljard verhoging forfaitaire beroepsaftrek: 0,90 miljard fiscalisering welvaartsenveloppe: 1,8 miljard sociale correcties voor o.a. indexsprong: 0,0 miljard indexsprong: - 1 miljard jobs (Planbureau: jobs per miljard)

4 2 de tax shift - financiering Hogere taksen: 2,9 miljard euro hogere accijnzen: miljoen - diesel (00 miljoen), tabak (225 miljoen), alcohol (2 miljoen) invoering gezondheidstaks (suikertaks): 150 miljoen verhoging btw elektriciteit 21%: 712 miljoen verlaging btw scholen en sociale woningen 6%: 20 miljoen verhoging roerende voorheffing 27%: 50 miljoen veralgemening roerende voorheffing 27%: 5 miljoen hogere opbrengst kaaimantaks: miljoen invoering speculatietaks: miljoen fiscale fraude: miljoen dividenden (Belfius): miljoen 2 de tax shift - financiering Efficiëntiewinsten en besparingen: 0,67 miljard euro betere inning boetes: 125 miljoen Redesign programma: 550 miljoen Schuld tekort: 80 miljoen

5 2 de tax shift - aanwending Lagere arbeidskosten: 1,98 miljard euro vermindering patronale rsz van % naar 25%: 1,2 miljard ploegen- en nachtarbeid: 150 miljoen arbeid in hoogtechnologische sectoren (auto): 80 miljoen kmo s en zelfstandigen: 0 miljoen lagere sociale bijdragen: zelfstandigen zelf, eerste aanwerving(en) investeringsaftrek jobs Hogere netto-lonen: 1,7 miljard euro fiscale maatregelen: afschaffing 0% schijf: 0,60 miljard verhoging ondergrens 0% schijf en werkbonus jobs Afrekening: 1 ste en 2 de tax shift Lastenverlagingen op arbeid > verschoven taksen - deels gefinancierd door besparingen en terugverdieneffecten - deels betaald door buitenlanders (toeristen) - niet volledig doorgerekend in consumentenprijs - vb. gezondheidstaks op limonades ( cent/liter) - enorme meevaller: dalende energiefactuur - dalende energieprijzen (mazout, gas, benzine, diesel) - ondanks stijgende elektriciteitsprijzen - vb. gemiddeld gezin: euro (VRT) 5

6 Afrekening: 1 ste en 2 de tax shift Afrekening: 1 ste en 2 de tax shift Overzicht 1 ste en 2 de tax shift Lasten op arbeid Koopkracht Totaal 1. Directe loonmaatregelen 2,9 miljard,8 miljard 7,2 miljard - verlaging patronale rsz (1) 0,96 miljard - verlaging patronale rsz (2) 1.2 miljard - maatregelen zelfstandigen en kmo s 0, miljard - ploegenarbeid, nachtarbeid 0,15 miljard - hoogtechnologische sectoren 0,08 miljard - verhoging aftrek beroepskosten 0,90 miljard - afschaffing 0% pb-tarief 0,60 miljard - werkbonus, verhoging ondergrens 0%pb 1,10 miljard - welvaartsenveloppe 1,8 miljard - sociale correcties 0,0 miljard 2. Andere maatregelen 2,60 miljard -2,77 miljard -0,17 miljard - indexsprong 2,60 miljard -1,00 miljard - verhoging belastingen (o.a. btw, accijnzen) / 5 (-1,) miljard - verhoging belastingen (o.a. btw, accijnzen) / 5 (-1,62) miljard 1+2. Totaal maatregelen 5,5 miljard 1,71 miljard 7,25 miljard - effect op werkgelegenheid jobs jobs jobs Lode Vereeck 6

7 Afrekening: 1 ste en 2 de tax shift Vermogens(winst)belastingen in 7, miljard totale shift? 1 ste tax shift: 1,7 miljard euro versnelling heffing e pensioenpijler: 00 miljoen vennootschapsbelasting op intercommunales: 20 miljoen verhoging beurstaks en bankentaks: 80 en 150 miljoen invoering kaaimantaks: 120 miljoen (80 miljoen) roerende voorheffing 10% op liquidatiebonus: 500 miljoen 2 de tax shift: 0,65 miljard euro verhoging roerende voorheffing 27%: 55 miljoen hogere opbrengst kaaimantaks: miljoen invoering speculatietaks: miljoen Totaal: 2,9 miljard euro Geldstromen in Zweedse België (in miljarden euro s, ) 7 5 directe - 1 personen - 12 vennootschappen 5 indirecte - 29 BTW - 9 accijnzen - 7 andere 9,5 niet-fiscale - overheidsbedrijven -retributies - boetes 0 leningen 107,5 federale inkomsten 2, ,5 FEDERALE - Justitie 2 - Buitenlandse 2 - Defensie - Federale politie 2 - Financiën 5 - Transport,5 - Andere 2 - Sociaal beleid 11 RENTE EU 12 SOC.ZEK premies = 69 - Pensioenen 0 - Gezondheidszorg 25 - Ziekte en invaliditeit 7 - Werkloosheid 5 - Andere 2 5 REGIONALE + 22 eigen = 76 - Onderwijs - Welzijn - Sociale beleid (o.a. kinderbijslag) - Openbare werken - Andere LOKALE + 9 reg.dotaties + 1 eigen = 26 Lode Vereeck 7

8 de tax shift? Fiscale hervorming: wit blad - principes eenvoud weinig uitzonderingen (aftrekposten: 8,1 miljard euro) rechtvaardiger (want aftrekposten zijn regressief) lagere tarieven, minder tarieven (één tarief), lage administratiekosten lagere kans op fraude, eerlijkere concurrentie voorkeur: bevrijdende bronbelasting rechtvaardigheid progressieve belasting: sterke schouders dragen zware lasten één belasting: alle inkomensvormen op gelijke wijze belast minder belastend maximaal overheidsbeslag geen dubbele belasting fiscaal pact: fiscale stabiliteit en rechtszekerheid de tax shift? Fiscale hervorming: uitvoering dual income tax deel 1: beroepsinkomsten progressieve schalen beperkt aantal aftrekposten deel 2: vermogensinkomsten vlaktaks: 25% (d.i. meer in reële termen) alle inkomsten en verliezen uit vermogen bevrijdende bronbelasting voor administratieve eenvoud en privacy eenheidstaks één belastingtarief voor alle inkomsten: 5% geen aftrekposten (8,1 miljard euro), behalve: beroepskosten personen ten laste progressieve gemiddelde belasting door belastingvrij deel ( ) 8