JAARRAPPORT 2015 Stichting Vrienden van het UMCG te
Inhoud blad Opdracht 3 Algemeen 4 Jaarverslag 5 Jaarrekening 7 Balans per 31 december 2015 8 Staat van baten en lasten over 2015 9 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten 10 Overige toelichtingen 16 Overige gegevens 17 Bijlage 18 Beoordelingsverklaring accountant 19 2
Het bestuur van Stichting Vrienden van het UMCG Hanzeplein 1 9713 GZ GRONINGEN, 30 juni 2016 Opdracht Het bestuur van de stichting heeft ons gevraagd te assisteren bij het samenstellen van de jaarrekening 2015 onder verantwoordelijkheid van het bestuur. verstrekt een beoordelingsverklaring bij deze jaarrekening. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid tot het geven van nadere toelichtingen. HanzeAdministraties bv Voor deze: E. Bos 3
Algemene gegevens Doelstelling van de Stichting De Stichting Vrienden van het UMCG is - als Stichting Vrienden van het A.Z.G. - opgericht op 30 augustus 1989 en stelt zich ten doel het stimuleren en coördineren van het vrijwilligerswerk in - en voor alsmede het ondersteunen van de patiëntenzorg in - het Universitair Medisch Centrum te en al hetgeen daarmee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. De stichting heeft geen winstoogmerk. Vestigingsplaats De Stichting is gevestigd: Hanzeplein 1, 9713 GZ. Samenstelling van het bestuur: Voorzitter mevrouw E.J. van Hoogdalem - Arkema Delfzijl Vicevoorzitter de heer H.J. Kuipers Drachten Secretaris de heer A.W. Bijlsma Penningmeester de heer H.P.M. van der Maat Bestuurslid mevrouw T.M. Stellingsma Managers: Algemeen manager de heer G. Westra Manager vrijwilligerszaken mevrouw A. Tjassing Peize ANBI status: Bij beschikking heeft de stichting de ANBI status verkregen ingaande 1 januari 2008 voor onbepaalde tijd. 4
Jaarverslag van het bestuur Voorwoord In 2015 is afscheid genomen van de voorzitter mevrouw E.J. van Hoogdalem Arkema. Zij is in 2016 opgevolgd door de heer W. de Kok. Het aantal vrijwilligers bedraagt per ultimo 2015 circa 450. Het team van de Stichting Vrienden is in 2015, na het wegvallen van dhr. Holthof, anders ingericht en deels uitgebreid. Hiermee is vooruitlopend op de pensionering van de heer G. Westra in 2016 de organisatie aangepast. Dit in verband met toename van werkzaamheden door de groei van het aantal vrijwilligers. Anita Prins, is als derde manager aangesteld bij de Stichting Vrienden UMCG. De heer G. Westra is na zijn pensionering opgevolgd door Mevrouw A. Tjassing. Mevrouw C. Davelaar is aangenomen op de vrijgekomen functie van mevrouw A. Tjassing, manager vrijwilligerszaken. In 2015 zijn er geen grote nieuwe projecten gestart. De opzet voor de nieuwe internetsite en de herontwikkeling van de huisstijl waarmee de stichting aansluit bij de ontwikkeling van de huisstijl van het UMCG is in 2015 afgerond. Er zijn wel aanvragen voor enkele nieuwe projecten in behandeling. Het aantal donateurs en de bijdrage die de stichting van de donateurs ontvangt bedroeg in 2015 128 respectievelijk 2.806. Er waren 14 donateurs minder maar de opbrengst bedroeg 24 méér dan in 2014. Het bestuur heeft in 2015 uitgebreid stilgestaan bij de missie & visie en zal daar beleid voor gaan ontwikkelen. Doel is een duidelijke positionering en profilering. Beschouwing van vermogen en resultaat Balans In beknopte vorm geeft het vermogen van de Stichting Vrienden van het UMCG het volgende beeld: 31.12.2015 31.12.2015 Vaste activa 6.904 Eigen Vermogen 582.595 Effecten 49.560 Kortlopende schulden 4.077 Vorderingen 3.723 Omzetbelasting 920 Liquide middelen 527.405 587.592 587.592 5
Resultatenrekening Recapitulerend ziet de resultatenrekening 2015 van de Stichting Vrienden van het UMCG er als volgt uit: Werkelijke Begrote cijfers cijfers Bijdragen, giften en donaties 84.109 80.300 Activiteiten vrijwilligers UMCG 8.145 8.000 Totaal Baten 92.254 88.300 Overige bedrijfskosten 100.338 114.140 Totaal Lasten 100.338 114.140 Saldo baten minus lasten -8.084-25.840 Rente- en soortgelijke baten 4.106 7.500 Resultaat -3.978-18.340 In de begroting was ook 9.500 opgenomen voor investeringen maar omdat dit geen lasten betreft zijn die in deze opstelling niet meegenomen., 30 juni 2016 Het bestuur van de Stichting Vrienden van het UMCG, H.J. Kuipers vice-voorzitter. H.P.M. van der Maat, penningmeester. 6
Jaarrekening 7
Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatbestemming) Activa 31.12.2015 31.12.2014 Vaste activa Materiële vaste activa (1) 6.904 7.856 Vlottende activa Effecten (2) 49.560 49.976 Overige vorderingen en overlopende activa (3) 3.723 6.720 53.283 56.696 Liquide middelen (4) 527.405 530.293 Totaal 587.592 594.845 Passiva Eigen vermogen (5) Algemene reserve 323.155 327.133 Bestemmingsreserve ten behoeve van het welbevinden patiënten in het UMCG 259.440 259.440 582.595 586.573 Kortlopende schulden (6) Handelscrediteuren 0 11 Omzetbelasting 920 938 Kortlopende schulden en overlopende passiva 4.077 7.323 4.997 8.272 Totaal 587.592 594.845 8
Staat van baten en lasten over 2015 Werkelijk Begroot Werkelijk 2015 2015 2014 Baten: (7) Bijdragen, giften en donaties 84.109 80.300 84.397 Activiteiten vrijwilligers UMCG 8.145 8.000 6.950 Totaal Baten 92.254 88.300 91.347 Lasten: (8) Personeelskosten 45.634 46.600 41.675 Kantoorkosten 15.606 18.840 14.891 Algemene kosten 36.238 40.700 30.720 Afschrijvingen op vaste activa 2.860 8.000 5.662 Totaal Lasten 100.338 114.140 92.948 Saldo baten minus lasten -8.084-25.840-1.601 Rente- en soortgelijke baten (9) 4.106 7.500 26.563 Resultaat -3.978-18.340 24.962 9
Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten Activiteiten De activiteiten van de stichting Vrienden van het UMCG, statutair gevestigd Hanzeplein 1 te, bestaan uit het stimuleren en coördineren van het vrijwilligerswerk voor het Universitair Medisch Centrum alsmede het ondersteunen van de patiëntenzorg. Financiering De stichting wordt gefinancierd door bijdragen, donaties en giften en door de opbrengsten van haar effecten en liquide middelen. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijn Organisatie zonder winststreven (RJ640). De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Er is geen sprake van afgeleide financiële instrumenten. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Andere vaste bedrijfsmiddelen: 20 25 Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. 10
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief transactiekosten (indien materieel). Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Effecten Effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. De lagere reële waarde wordt per fonds vastgesteld. Gekochte obligaties waarvan de stichting de intentie heeft deze tot het einde van de looptijd aan te houden, en hiertoe ook in staat is. Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. Financiële instrumenten De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De stichting handelt niet in financiële derivaten. Kredietrisico De stichting schat het risico op de inbaarheid van de vorderingen verwaarloosbaar omdat er geen sprake is van vorderingen met een grote omvang. Renterisico en kasstroomrisico De stichting heeft geen uitgegeven en ontvangen leningen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Lasten worden zoveel mogelijk direct toegerekend aan de activiteiten waarop ze betrekking hebben. 11
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans VASTE ACTIVA 1/ Materiële vaste activa Het verloop van deze post in 2015 is als volgt: 2015 Aanschaffingswaarde per 1 januari 57.009 Af: afschrijvingen tot en met 2014 49.153 Boekwaarde per 1 januari 7.856 Bij: investeringen 1.908 Af: afschrijvingen 2.860 Boekwaarde per 31 december 6.904 Cumulatieve aanschafwaarde 58.917 Cumulatieve afschrijvingen 52.013 Boekwaarde per 31 december 6.904 Afschrijvingspercentage: 20% van de aanschaffingsprijs. VLOTTENDE ACTIVA 2/ Effecten Aanschaf Aanschaf Balans Beurs Balans koers/jaar waarde waarde waarde waarde 31-12-2014 31-12-2015 31-12-2015 46.800 Var ING Perp. 100,0%/2004 46.800 31.346 30.139 30.139 27.000 Var Aegon Perp. 100,6%/2004 27.162 18.630 19.421 19.421 Totaal 73.962 49.976 49.560 3/ Overige vorderingen en overlopende activa 31.12.2015 31.12.2014 Rente spaarrekeningen ING 3.401 4.792 Overige vorderingen 322 1.928 Totaal 3.723 6.720 De vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. 12
4/ Liquide middelen 31.12.2015 31.12.2014 Kas 0 174 ING Bank diverse rekeningen 527.405 530.119 Totaal 527.405 530.293 5/ EIGEN VERMOGEN 31-12-2015 Resultaat 31-12-2014 bestemming Algemene reserve 323.155-3.978 327.133 Bestemmingsreserve ten behoeve van het welbevinden van de patiënten in het UMCG 259.440 259.440 Totaal 582.595-3.978 586.573 6/ KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Het saldo van de handelscrediteuren bedraagt per 31 december 2015 0 ( 2014: 11). Omzetbelasting 31.12.2015 31.12.2014 Omzetbelasting verslagjaar 920 938 Totaal 920 938 Kortlopende schulden en overlopende passiva 31.12.2015 31.12.2014 Accountantskosten 2.602 6.050 Overige te betalen kosten 1.475 1.273 Totaal 4.077 7.323 De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Er zijn geen rechten en verplichtingen anders dan opgenomen op de balans per 31 december 2015. 13
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 7/ BATEN Werkelijk Begroot Werkelijk 2015 2015 2014 Bijdragen, donaties en giften 84.109 80.300 84.397 Activiteiten vrijwilligers UMCG 8.145 8.000 6.950 Totaal 92.254 88.300 91.347 UMCG-bijdrage: De medewerkers van de Stichting Vrienden van het UMCG (3.8 fte) zijn in dienst van het UMCG en gedetacheerd bij de stichting. De personele kosten komen daarom ten laste van het UMCG. Dit in aanvulling op de jaarlijkse bijdrage van het UMCG. 8/ LASTEN Werkelijk Begroot Werkelijk 2015 2015 2014 Personeelskosten 45.634 46.600 41.675 Kantoorkosten 15.606 18.840 14.891 Algemene kosten 36.238 40.700 30.720 Afschrijvingen 2.860 8.000 5.662 Totaal 100.338 114.140 92.948 Personeelskosten Werkelijk Begroot Werkelijk 2015 2015 2014 Reis- en verblijfskosten 44.910 45.000 41.018 Deskundigheidsbevordering 724 600 657 Kleding 0 1.000 0 Totaal 45.634 46.600 41.675 14
Kantoorkosten Werkelijk Begroot Werkelijk 2015 2015 2014 Kantoorbenodigdheden 1.922 3.600 3.685 Drukwerk 2.505 5.000 3.415 Contributies 1.899 2.265 2.335 Beeld- en geluidsdragers 2.767 2.975 2.821 Telefoonkosten 1.650 1.500 1.425 Overige algemene kosten 4.863 3.500 1.210 Totaal 15.606 18.840 14.891 Algemene kosten Werkelijk Begroot Werkelijk 2015 2015 2014 Verzekeringen 454 450 454 Accountantskosten 3.086 3.000 3.025 Representatiekosten 2.341 3.000 1.302 Overige kosten 3.900 7.350 7.674 Kosten jaarfeest 19.779 17.000 10.371 Kosten lustrumfeest 0 900 900 Algemeen bestedingsbudget 5.914 9.000 6.088 Bankkosten 764 0 906 Totaal 36.238 40.700 30.720 Afschrijvingen op vaste activa Werkelijk Begroot Werkelijk 2015 2015 2014 Afschrijving materiële vaste activa 2.860 8.000 5.662 Totaal 2.860 8.000 5.662 9/ Rente- en soortgelijke baten Werkelijk Begroot Werkelijk 2015 2015 2014 Rente bankrekeningen 3.884 0 5.062 Opbrengst effecten (gerealiseerd) 638 7.500 25.895 Koersresultaat effecten (niet gerealiseerd) -416 0-4.394 Totaal 4.106 7.500 26.563 15
Overige toelichtingen Personeel De Stichting Vrienden van het UMCG had in 2015, evenals in 2014 géén werknemers in loondienst. Bezoldiging van bestuurders, gewezen bestuurders, toezichthouders en gewezen toezichthouders Voor de bezoldiging van bestuurders, gewezen bestuurders, toezichthouders en gewezen toezichthouders van Stichting Vrienden van het UMCG kwamen in 2015 en 2014 geen kosten ten laste van de stichting. Ondertekening van de jaarrekening, 30 juni 2016 Bestuur: Mevrouw E.J. van Hoogdalem-Arkema de heer H.J. Kuipers de heer A.W. Bijlsma de heer H.P.M. van der Maat mevrouw T.M. Stellingsma 16
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur van de stichting Vrienden van het UMCG heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 25 juni 2015. Voorstel bestemming nadelig saldo 2015 Uit de statuten blijken geen speciale voorwaarden voor bestemming van het resultaat. Vooruitlopend op het besluit van het bestuur is het nadelig saldo ad 3.978 als volgt bestemd: 2015 Onttrekking aan de algemene reserve -3.978 Totaal -3.978 Deskundigenonderzoek De stichting heeft gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2.396 lid 1 BW. Daarom ontbreekt een controleverklaring van de onafhankelijke accountant. Een beoordelingsverklaring is opgenomen op bladzijde 18 van dit rapport. 17
Bijlage 18