Jaarrekening 2012 Stichting SIG
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2012 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 1 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 2 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 8 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 14 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 16 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 17 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 18 5.1.10 Balans per 31 december 2012 23 5.1.11 Resultatenrekening over 2012 24 5.1.13 Toelichting op de balans per 31 december 2012 25 5.1.14 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 31 5.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 33 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 34 5.1.17 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 35 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 39 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 39 5.2.3 Resultaatbestemming 39 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 39 5.2.5 Controleverklaring 40
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-12 31-dec-11 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 11.849.420 9.727.660 Totaal vaste activa 11.849.420 9.727.660 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2 209.595 0 Overige vorderingen 3 188.816 189.961 Liquide middelen 4 4.952.541 1.012.245 Totaal vlottende activa 5.350.952 1.202.206 Totaal activa 17.200.372 10.929.866 Ref. 31-dec-12 31-dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 6.806.643 4.746.393 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 213.424 213.424 Totaal eigen vermogen 7.020.112 4.959.862 Voorzieningen 6 1.700.579 2.083.319 Langlopende schulden 7 5.455.280 701.884 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2 0 949.329 Overige kortlopende schulden 8 3.024.401 2.235.472 Totaal passiva 17.200.372 10.929.866 Pagina 1
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 10 16.249.658 13.638.737 (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 11 1.118.673 971.719 Overige bedrijfsopbrengsten 12 356.391 83.644 Som der bedrijfsopbrengsten 17.724.722 14.694.100 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 13 10.381.207 9.550.744 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 14 455.239 349.881 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 22 1.310.004 421.190 Overige bedrijfskosten 15 3.398.873 3.076.157 Som der bedrijfslasten 15.545.323 13.397.972 BEDRIJFSRESULTAAT 2.179.399 1.296.128 Financiële baten en lasten 16-119.149-39.008 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 2.060.250 1.257.120 RESULTAAT BOEKJAAR 2.060.250 1.257.120 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 819.667 147.274 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen -33.553-52.028 Bestemmingsreserve herhuisvesting 1.174.136 961.874 Bestemmingsreserve verhuiskosten en automatisering 100.000 200.000 2.060.250 1.257.120 Pagina 2
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2012 2011 Bedrijfsresultaat 2.179.399 1.296.128 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 1.765.243 771.071 - mutaties voorzieningen -382.740-197.214 1.382.503 573.857 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen 14.669-28.562 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -1.158.924 809.846 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 742.786 463.809-401.469 1.245.093 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 3.160.433 3.115.078 Ontvangen interest 22.237 22.657 Betaalde interest -108.767-110.418-86.530-87.761 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 3.073.903 3.027.317 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -4.081.419-4.879.714 Desinvesteringen materiële vaste activa 194.416 18.888 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.887.003-4.860.826 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 5.100.000 0 Aflossing langlopende schulden -346.604-516.402 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 4.753.396-516.402 Mutatie geldmiddelen 3.940.296-2.349.911 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Wisselwerk Kennemerland behoort vanaf 1 september 2011 bestuurlijk tot Stichting SIG. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting SIG te Heemskerk. De enkelvoudige jaarrekening van zorginstelling Stichting SIG is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting SIG te Heemskerk. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Stelselwijziging In deze jaarrekening is een stelselwijziging toegepast in de presentatie van het resultaat voor impairment. In 2012 is dit gepresenteerd onder bijzondere waardevermindering. In 2011 was dit nog onder afschrijvingen. De vergelijkende cijfers 2011 zijn hiervoor aangepast Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting SIG. In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Stichting SIG Stichting Wisselwerk Kennemerland De consolidatie is integraal toegepast. Verbonden rechtspersonen Stichting SIG heeft een samenwerking met de Carante Groep. Dit houdt in dat de stichting betaalt voor de dienstverlening die vanuit deze samenwerking is opgezet. Verder verzorgt de stichting de bedrijfsvoering voor Stichting Thuiszorg Gehandicapten Vrijwilligers en de Stichting Net-Werk Waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van waarderingsgrondslagen van de geconsoleerde jaarrekening. Pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Het verschil tussen de boekwaarde en de toekomstige kasstromen wordt in mindering gebracht op de activa. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-5 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-20 %. In 2012 zijn de afschrijvingspercentage van de panden van het cluster kinderen gewijzigd van 2% naar 3,5%. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De gebruikte disconteringsvoet is 5,25% Pagina 5
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden.liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening personeelsverplichtingen (zonder toerekening aan jaren) - De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. - De voorziening langdurig zieken is getroffen met het oog op de lasten van ziekengeld. De voorziening is gevormd op nominale waarde - De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De voorziening is berekend op contante waarde. De voorziening terugbouwverplichting De voorziening terugbouwverplichting betreft een voorziening om de toekomstige lasten voor het herstellen van panden in de oorspronkelijke staat. De voorziening is gevormd op nominale waarde. Voorziening verlieslatende contracten - De voorziening verlieslatende contracten is gevormd voor het cluster dagbesteding. Deze voorziening is gevormd om de komende jaren de extra kosten voor het cluster dagbesteding te bekostigen. De voorziening is gevormd op nominale waarde. Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting SIG heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij SIG. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. SIG betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. SIG heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. SIG heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 7
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen 7.919.546 9.220.135 Machines en installaties 5.377 8.353 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 399.672 499.172 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 3.524.825 0 Totaal materiële vaste activa 11.849.420 9.727.660 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 9.727.660 5.637.905 Bij: investeringen 4.081.419 4.879.714 Af: afschrijvingen 1.765.243 771.071 Af: desinvesteringen 194.416 18.888 Boekwaarde per 31 december 11.849.420 9.727.660 Aanschafwaarde 16.925.144 13.673.175 Cumulatieve afschrijvingen 5.075.724 3.945.515 2. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2010 2011 2012 totaal Saldo per 1 januari -587.348-361.981-949.329 Financieringsverschil boekjaar 209.595 209.595 Correcties voorgaande jaren 0 44.351 44.351 Betalingen/ontvangsten 587.348 317.630 904.978 Subtotaal mutatie boekjaar 587.348 361.981 209.595 1.158.924 Saldo per 31 december 0 0 209.595 209.595 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12 31-dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 209.595 0 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 949.329 209.595-949.329 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 16.205.307 13.542.661 Af: ontvangen voorschotten 15.995.712 13.904.642 Totaal financieringsverschil 209.595-361.981 Pagina 8
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Vorderingen op debiteuren 141.843 144.519 Belastingen 8.909 6.675 Vooruitbetaalde bedragen: 3.420 5.285 Nog te ontvangen rente 31.857 18.333 Nog te ontvangen bedragen: 2.787 15.149 Totaal overige vorderingen 188.816 189.961 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 30.804 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bankrekeningen 4.919.695 981.718 Kassen 32.846 30.527 Totaal liquide middelen 4.952.541 1.012.245 Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Door ING Bank is een kredietfaciliteiten verstrekt ter grootte van 800.000 (rekening-courant), waarvan ultimo 2012 niets is opgenomen Door de Triodos bank is een bouwkrediet verstrekt van 8.400.000 onder borging. Ultimo 2012 is deze nog niet aangewend Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 6.806.643 4.746.393 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 213.424 213.424 Totaal eigen vermogen 7.020.112 4.959.862 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal 45 0 0 45 45 0 0 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: 2.410.727 819.667 3.230.394 Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen 33.553-33.553 0 0 Herhuisvesting 2.102.113 1.174.136 0 3.276.249 Verhuiskosten en automatisering 200.000 100.000 0 300.000 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.746.393 2.060.250 0 6.806.643 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: 213.424 0 0 213.424 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 213.424 0 0 213.424 Toelichting: -De bestemmingsreserve herhuisvesting dient om de aanloopkosten voor herhuisvesting en nieuwbouw te kunnen dekken. -De bestemmingsreserve verhuiskosten en automatisering dient om de verhuizing van het bestuursbureau en verdere investeringen in de automatisering op te vangen. - De egalitiereserve afschrijvingen is geheel ten gunste gevallen van de Reserve aanvaardbare kosten. Pagina 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 31-dec-2012 Groot onderhoud 699.699 146.319 114.740 0 731.278 Jubilea 84.024 4.030 10.114 6.555 71.385 Ziekengeld 238.330 336.497 212.657 0 362.170 PBL 173.566 0 0 25.730 147.836 Terugbouwverplichting 162.500 59.500 0 0 222.000 Verlieslatende contracten 725.200 165.910 0 725.200 165.910 Totaal voorzieningen 2.083.319 712.256 337.511 757.485 1.700.579 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 280.109 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.420.470 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 292.939 7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 5.455.280 701.884 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 5.455.280 701.884 Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Stand per 1 januari 782.657 1.313.580 Bij: nieuwe leningen 5.100.000 0 Af: aflossingen 187.950 530.923 Stand per 31 december 5.694.707 782.657 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 239.427 80.773 Stand langlopende schulden per 31 december 5.455.280 701.884 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 239.427 80.773 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 5.455.280 701.884 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 4.497.570 412.830 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2012 is er een geborgde lening afgesloten. Ten behoeve van deze borging is een overeenkomst gedeelde zekerheden afgesloten tussen WFZ, VWS en de ING Bank NV. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij bovenstaande partijen luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op alle bedrijfsgebouwen en -terreinen tot een bedrag van 26.964.000 pandrecht op de roerende zaken Pagina 11
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Crediteuren 692.197 332.930 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 239.427 80.773 Belastingen en sociale premies 457.069 427.860 Schulden terzake pensioenen 143.119 126.114 Nog te betalen salarissen 233 11.606 Vakantiegeld 361.226 340.847 Vakantiedagen 223.513 276.782 PBL uren 467.097 238.155 Nog te betalen rente 78.163 32.020 Overige schulden 278.097 293.420 STG 84.260 74.965 Totaal overige kortlopende schulden 3.024.401 2.235.472 Pagina 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Netto huurverplichtingen 2013 jaarhuur J. Stuytstraat 14 Haarlem 2.617 Westerheem 12-22 Heemskerk 55.300 Ysselstraat 11 Haarlem 6.303 Ysselstraat 13 Haarlem 6.303 Du Perronstraat 54 Haarlem 6.110 Du Perronstraat 24 Haarlem 6.067 Du Perronstraat 26 Haarlem 6.067 Du Perronstraat 50 Haarlem 5.498 Du Perronstraat 28 Haarlem 5.542 Du Perronstraat 52 Haarlem 5.542 Jan Campertstraat 22 Haarlem 7.455 Jan Campertstraat 26 Haarlem 6.694 Jan Campertstraat 34 Haarlem 6.647 Jan Campertstraat 36 Haarlem 6.647 Jan Campertstraat 42 Haarlem 6.029 Jan Campertstraat 74 Haarlem 5.981 Jan Campertstraat 44 Haarlem 5.981 Jan Campertstraat 24 Haarlem 6.694 Laan van Broekpolder 356 Heemskerk 6.972 Laan van Broekpolder 358 Heemskerk 5.473 Laan van Broekpolder 360 Heemskerk 5.575 Weverskwartier 104 Heemskerk 6.695 Briandlaan 130 Haarlem 4.369 Costa del Sol 4 Haarlem 4.823 Costa del Sol 10 Haarlem 4.148 Costa del Sol 16 Haarlem 4.173 Costa del Sol 22 Haarlem 4.227 Costa del Sol 28 Haarlem 4.193 Costa del Sol 32 Haarlem 4.553 Costa del Sol 40 Haarlem 4.278 Costa del Sol 46 Haarlem 4.173 Costa del Sol 52 Haarlem 4.173 Costa del Sol 106 Haarlem 4.173 Costa del Sol 148 Haarlem 4.193 Costa del Sol 154 Haarlem 4.227 G. Kuys-Pieperstraat 1 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 2 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 3 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 5 Castricum 5.544 G. Kuys-Pieperstraat 6 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 7 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 8 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 9 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 10 Castricum 5.547 Dorpsstraat 111 Castricum 75.033 Linnaeusstraat 8a IJmuiden 41.340 Jan Stuytstraat 44 Haarlem 3.030 Generaal Spoorlaan 2D Haarlem 6.275 Generaal Spoorlaan 147 a-g Haarlem 49.031 Arendsweg 44 Beverwijk 19.143 Oosten de Bruijnstraat 60 Haarlem 9.516 491.181 Dorpstraat, Linnaeusstraat en Generaal Spoorlaan 147 a-g hebben een langlopend huurcontract. Bankgaranties Er is een bankgarantie afgegeven van 4.537 ten behoeve van de Roomskatholieke Parochie te Castricum Er is een bankgarantie afgegeven van 200.000 ten behoeve van de koop onroerend goed (Beneluxlaan). De einddatum van deze garantie is 1/7/2014. Pagina 13
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 Kleinschalige Woonvoorzieningen NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Instand Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning houding Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 269.254 632.401 13.173 10.459.088 793.746 56.095 0 12.223.757 416.393 13.572.058 - cumulatieve afschrijvingen 207.210 0 3.295 2.416.327 320.695 47.742 0 2.995.269 302.779 3.844.398 Boekwaarde per 1 januari 2012 62.044 632.401 9.878 8.042.761 473.051 8.353 0 9.228.488 113.614 9.727.660 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 504.929 0 0 3.524.825 4.029.754 0 4.081.419 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 5.928 177.603 659 1.349.913 88.863 2.662 0 1.625.628 31.812 1.765.243 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 40.037 159.782.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 40.037 159.782 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 38.549 81.084 0 353.184 49.784 3.440 0 526.041 42.510 568.551 cumulatieve afschrijvingen 35.100 0 0 257.239 47.710 3.126 0 343.175 30.960 374.135 per saldo 3.449 81.084 0 95.945 2.074 314 0 182.866 11.550 182.866 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -9.377-258.687-659 -940.929-90.937-2.976 3.524.825 2.221.260-43.362 2.121.760 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 230.705 551.317 13.173 10.610.833 743.962 52.655 3.524.825 15.727.470 333.846 16.925.144 - cumulatieve afschrijvingen 178.038 177.603 3.954 3.509.001 361.848 47.278 0 4.277.722 263.594 5.075.724 Boekwaarde per 31 december 2012 52.667 373.714 9.219 7.101.832 382.114 5.377 3.524.825 11.449.748 70.252 11.849.420 Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,0% 5,0% 5,0% 0,0% 10,0% Pagina 14
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 685.560 72.717 173.631 931.908 - cumulatieve afschrijvingen 415.782 45.222 85.346 546.350 Boekwaarde per 1 januari 2012 269.778 27.495 88.285 385.558 Mutaties in het boekjaar - investeringen 7.581 25.275 18.809 51.665 - afschrijvingen 64.362 13.399 30.042 107.803 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 46.505 31.000 42.240 119.745.cumulatieve afschrijvingen 46.505 31.000 42.240 119.745 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -56.781 11.876-11.233-56.138 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 646.636 66.992 150.200 863.828 - cumulatieve afschrijvingen 433.639 27.621 73.148 534.408 Boekwaarde per 31 december 2012 212.997 39.371 77.052 329.420 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 15
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Nummer t/m 2012 Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2011 2012 gereed onderhanden Jaar van ople-vering P001 Steenhouwerij KSW 0 3.036.624 0 3.036.624 2013 P002 Randweg KSW 0 488.201 0 488.201 2013 Totaal 0 3.524.825 0 3.524.825 Pagina 16
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflos-singswijze Aflossing 2013 Gestelde zekerheden % Ohra 15-feb-00 983.569 25 hypotheek 3,51% 478.172 0 45.947 432.225 202.502 12 per jaar 45.945 hypotheek BNG 1-jul-98 587.078 25 hypotheek 4,57% 281.798 0 23.483 258.315 140.900 11 per jaar 23.483 hypotheek Delta Lloyd 15-feb-00 453.780 40 lening 7,75% 22.687 0 22.687 0 0 1 per jaar 0 hypotheek ING 17-feb-12 1.000.000 30 lening 4,55% 0 1.000.000 33.333 966.667 800.002 29 per jaar 33.333 hypotheek ING 17-feb-12 2.500.000 30 lening 4,19% 0 2.500.000 62.500 2.437.500 2.020.833 29 per kwartaal 83.333 hypotheek Triodos 15-nov-12 1.600.000 30 lening 3,24% 0 1.600.000 0 1.600.000 1.333.333 29 per kwartaal 53.333 hypotheek Totaal 782.657 5.100.000 187.950 5.694.707 4.497.570 239.427 Pagina 17
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2012 2011 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 13.542.661 12.485.081 Productieafspraken verslagjaar 1.167.288 676.630 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 378.700 0 Prijsindexatie materiële kosten 69.850 0 Indexering KSW 298.920 0 Groei normatieve kapitaalslasten 0 41.355 747.470 41.355 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten 288.140 0 - materiële kosten 96.050 0 384.190 0 Overige mutaties: Budget Wisselwerk 359.660 292.653 Extreme zorgzwaarte 4.038 40.350 Overige mutaties 0 6.592 363.698 339.595 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 16.205.307 13.542.661 Correcties voorgaande jaren SIG 44.351 90.718 Correcties voorgaande jaren Wisselwerk 0 5.358 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 16.249.658 13.638.737 Pagina 18
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2012 2011 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 73.596 38.301 Persoonsgebonden en -volgende budgetten 1.045.077 933.418 Totaal 1.118.673 971.719 12. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Opbrengst winkels dagbesteding 35.086 21.623 Verkoop activa 181.096 0 Overige opbrengsten 140.209 62.021 Totaal 356.391 83.644 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Lonen en salarissen 7.922.317 7.471.697 Sociale lasten 1.124.852 1.050.882 Pensioenpremies 643.837 587.055 Andere personeelskosten 515.942 337.675 Dotaie/vrijval voorziening 85.471-43.959 Subtotaal 10.292.419 9.403.350 Personeel niet in loondienst 88.788 147.394 Totaal personeelskosten 10.381.207 9.550.744 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment 218 214 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 218 214 14. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: 2012 2011 Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa 455.239 349.881 Totaal afschrijvingen 455.239 349.881 Pagina 19
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: 2012 2011 Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa 1.310.004 421.190 Totaal 1.310.004 421.190 15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 854.232 787.349 Algemene kosten 1.229.209 1.162.148 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 603.049 267.570 Onderhoud en energiekosten 598.085 489.149 Huur en leasing 576.579 489.812 Dotaties en vrijval voorzieningen -462.281-119.871 Totaal overige bedrijfskosten 3.398.873 3.076.157 16. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Rentebaten 35.761 22.657 Rentelasten -154.910-61.665 Totaal financiële baten en lasten -119.149-39.008 Pagina 20
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 17. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam J.P.C. Kroft 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-7-1981 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 7 Welke salarisregeling is toegepast? CAO GHZ 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, 117.377 salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 0 10 Bruto-onkostenvergoeding 328 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 8.633 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 11.456 13 Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 137.794 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging H.J.C.M. Jacobse K. Hofman H.G.C. Treep M.A.M. Witte Deken C.A.M. Boer de voorzitter 1.750 lid 1.300 lid 1.000 lid 1.000 lid 1.300 Pagina 21
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 18. Honoraria accountant 2012 2011 De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 36.811 35.242 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3.480 3.808 4 Niet-controlediensten 0 3.124 Totaal honoraria accountant 40.291 42.174 Pagina 22
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-12 31-dec-11 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 11.841.840 9.727.660 Totaal vaste activa 11.841.840 9.727.660 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2 209.595 0 Overige vorderingen 3 174.297 172.457 Liquide middelen 4 4.945.882 847.730 Totaal vlottende activa 5.329.774 1.020.187 Totaal activa 17.171.614 10.747.847 Ref. 31-dec-12 31-dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 6.611.040 4.698.009 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 213.424 213.424 Totaal eigen vermogen 6.824.509 4.911.478 Voorzieningen 6 1.662.404 2.022.168 Langlopende schulden 7 5.455.280 701.884 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2 0 972.812 Overige kortlopende schulden 8 3.229.421 2.139.505 Totaal passiva 17.171.614 10.747.847 Pagina 23
5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 10 15.597.345 13.340.726 (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 11 1.070.667 952.584 Overige bedrijfsopbrengsten 12 344.025 82.730 Som der bedrijfsopbrengsten 17.012.037 14.376.040 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 13 9.987.663 9.394.058 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 14 453.344 349.881 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 22 1.310.004 421.190 Overige bedrijfskosten 15 3.228.821 2.963.120 Som der bedrijfslasten 14.979.832 13.128.249 BEDRIJFSRESULTAAT 2.032.205 1.247.791 Financiële baten en lasten 16-119.174-39.055 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 1.913.031 1.208.736 RESULTAAT BOEKJAAR 1.913.031 1.208.736 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 672.448 98.890 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen -33.553-52.028 Bestemmingsreserve herhuisvesting 1.174.136 961.874 Bestemmingsreserve verhuiskosten en automatisering 100.000 200.000 1.913.031 1.208.736 Pagina 24
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen 7.919.546 9.220.135 Machines en installaties 5.377 8.353 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 392.092 499.172 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 3.524.825 0 Totaal materiële vaste activa 11.841.840 9.727.660 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 9.727.660 5.637.905 Bij: investeringen 4.071.944 4.879.714 Af: afschrijvingen 1.763.348 771.071 Af: desinvesteringen 194.416 18.888 Boekwaarde per 31 december 11.841.840 9.727.660 Aanschafwaarde 16.915.669 13.673.175 Cumulatieve afschrijvingen 5.073.829 3.945.515 2. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2010 2011 2012 totaal Saldo per 1 januari -587.348-385.464-972.812 Financieringsverschil boekjaar 209.595 209.595 Correcties voorgaande jaren 0 44.351 44.351 Betalingen/ontvangsten 587.348 341.113 928.461 Subtotaal mutatie boekjaar 587.348 385.464 209.595 1.182.407 Saldo per 31 december 0 0 209.595 209.595 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12 31-dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 209.595 0 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 972.812 209.595-972.812 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 15.552.994 13.250.008 Af: ontvangen voorschotten 15.343.399 13.635.472 Totaal financieringsverschil 209.595-385.464 Pagina 25
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Vorderingen op debiteuren 127.373 123.542 Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 16.372 Belastingen 8.909 6.675 Vooruitbetaalde bedragen 3.420 4.844 Nog te ontvangen bedragen 34.595 21.024 Totaal overige vorderingen 174.297 172.457 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 22.701. 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bankrekeningen 4.913.502 817.993 Kassen 32.380 29.737 Totaal liquide middelen 4.945.882 847.730 Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Door ING Bank is een kredietfaciliteiten verstrekt ter grootte van 800.000 (rekening-courant), waarvan ultimo 2012 niets is opgenomen Door de Triodos bank is een bouwkrediet verstrekt van 8.400.000 onder borging. Ultimo 2012 is deze nog niet aangewend Pagina 26
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 6.611.040 4.698.009 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 213.424 213.424 Totaal eigen vermogen 6.824.509 4.911.478 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal 45 0 0 45 45 0 0 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten 2.362.343 672.448 0 3.034.791 Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen 33.553-33.553 0 0 Herhuisvesting 2.102.113 1.174.136 0 3.276.249 Verhuiskosten en automatisering 200.000 100.000 0 300.000 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 4.698.009 1.913.031 0 6.611.040 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves 213.424 0 0 213.424 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 213.424 0 0 213.424 Toelichting: -De bestemmingsreserve herhuisvesting dient om de aanloopkosten voor herhuisvesting en nieuwbouw te kunnen dekken. -De bestemmingsreserve verhuiskosten en automatisering dient om de verhuizing van het bestuursbureau en verdere investeringen in de automatisering op te vangen. - De egalitiereserve afschrijvingen is geheel ten gunste gevallen van de Reserve aanvaardbare kosten. Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2012 en resultaat over 2012 De specificatie is als volgt : Eigen vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stichting SIG 6.582.181 1.670.703 Stichting Wisselwerk 195.603 147.219 Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 6.777.784 1.817.922 Pagina 27
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 31-dec-2012 Groot onderhoud 685.380 132.000 110.283 0 707.097 Jubilea 83.260 0 10.114 6.555 66.591 Ziekengeld 201.462 320.034 159.326 0 362.170 PBL 164.366 0 0 25.730 138.636 Terugbouwverplichting 162.500 59.500 0 0 222.000 Verlieslatende contracten 725.200 165.910 0 725.200 165.910 Totaal voorzieningen 2.022.168 677.444 279.723 757.485 1.662.404 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 265.109 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.397.295 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 288.145 7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 5.455.280 701.884 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 5.455.280 701.884 Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Stand per 1 januari 782.657 1.313.580 Bij: nieuwe leningen 5.100.000 0 Af: aflossingen 187.950 530.923 Stand per 31 december 5.694.707 782.657 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 239.427 80.773 Stand langlopende schulden per 31 december 5.455.280 701.884 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 239.427 80.773 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 5.455.280 701.884 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 4.497.570 412.830 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2012 is er een geborgde lening afgesloten. Ten behoeve van deze borging is een overeenkomst gedeelde zekerheden afgesloten tussen WFZ, VWS en de ING Bank NV. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij bovenstaande partijen luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op alle bedrijfsgebouwen en -terreinen tot een bedrag van 26.964.000 pandrecht op de roerende zaken Pagina 28
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Crediteuren 692.196 283.326 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 239.427 80.773 Belastingen en sociale premies 436.924 413.073 Schulden terzake pensioenen 145.998 130.550 Nog te betalen salarissen 233 11.545 Vakantiegeld 342.479 327.391 Vakantiedagen 221.215 273.994 PBL uren 454.221 231.324 Overige schulden 345.987 312.564 STG 84.260 74.965 Schulden aan groepsmaatschappijen 266.481 0 Totaal overige kortlopende schulden 3.229.421 2.139.505 Pagina 29
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Netto huurverplichtingen 2013 jaarhuur J. Stuytstraat 14 Haarlem 2.617 Westerheem 12-22 Heemskerk 55.300 Ysselstraat 11 Haarlem 6.303 Ysselstraat 13 Haarlem 6.303 Du Perronstraat 54 Haarlem 6.110 Du Perronstraat 24 Haarlem 6.067 Du Perronstraat 26 Haarlem 6.067 Du Perronstraat 50 Haarlem 5.498 Du Perronstraat 28 Haarlem 5.542 Du Perronstraat 52 Haarlem 5.542 Jan Campertstraat 22 Haarlem 7.455 Jan Campertstraat 26 Haarlem 6.694 Jan Campertstraat 34 Haarlem 6.647 Jan Campertstraat 36 Haarlem 6.647 Jan Campertstraat 42 Haarlem 6.029 Jan Campertstraat 74 Haarlem 5.981 Jan Campertstraat 44 Haarlem 5.981 Jan Campertstraat 24 Haarlem 6.694 Laan van Broekpolder 356 Heemskerk 6.972 Laan van Broekpolder 358 Heemskerk 5.473 Laan van Broekpolder 360 Heemskerk 5.575 Weverskwartier 104 Heemskerk 6.695 Briandlaan 130 Haarlem 4.369 Costa del Sol 4 Haarlem 4.823 Costa del Sol 10 Haarlem 4.148 Costa del Sol 16 Haarlem 4.173 Costa del Sol 22 Haarlem 4.227 Costa del Sol 28 Haarlem 4.193 Costa del Sol 32 Haarlem 4.553 Costa del Sol 40 Haarlem 4.278 Costa del Sol 46 Haarlem 4.173 Costa del Sol 52 Haarlem 4.173 Costa del Sol 106 Haarlem 4.173 Costa del Sol 148 Haarlem 4.193 Costa del Sol 154 Haarlem 4.227 G. Kuys-Pieperstraat 1 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 2 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 3 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 5 Castricum 5.544 G. Kuys-Pieperstraat 6 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 7 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 8 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 9 Castricum 5.547 G. Kuys-Pieperstraat 10 Castricum 5.547 Dorpsstraat 111 Castricum 75.033 Linnaeusstraat 8a IJmuiden 41.340 Jan Stuytstraat 44 Haarlem 3.030 Generaal Spoorlaan 2D Haarlem 6.275 Generaal Spoorlaan 147 a-g Haarlem 49.031 Arendsweg 44 Beverwijk 19.143 Oosten de Bruijnstraat 60 Haarlem 9.516 491.181 Dorpstraat, Linnaeusstraat en Generaal Spoorlaan 147 a-g hebben een langlopend huurcontract. Bankgaranties Er is een bankgarantie afgegeven van 4.537 ten behoeve van de Roomskatholieke Parochie te Castricum Er is een bankgarantie afgegeven van 200.000 ten behoeve van de koop onroerend goed (Beneluxlaan). De einddatum van deze garantie is 1/7/2014. Pagina 30
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.1 Kleinschalige Woonvoorzieningen NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Instand Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning houding Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 269.254 632.401 13.173 10.459.088 793.746 56.095 0 12.223.757 416.393 13.572.058 - cumulatieve afschrijvingen 207.210 0 3.295 2.416.327 320.695 47.742 0 2.995.269 302.779 3.844.398 Boekwaarde per 1 januari 2012 62.044 632.401 9.878 8.042.761 473.051 8.353 0 9.228.488 113.614 9.727.660 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 504.929 0 0 3.524.825 4.029.754 0 4.071.944 - afschrijvingen 5.928 177.603 659 1.349.913 88.863 2.662 0 1.625.628 31.812 1.763.348 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 40.037 159.782.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 40.037 159.782 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 38.549 81.084 0 353.184 49.784 3.440 0 526.041 42.510 568.551 cumulatieve afschrijvingen 35.100 0 0 257.239 47.710 3.126 0 343.175 30.960 374.135 per saldo 3.449 81.084 0 95.945 2.074 314 0 182.866 11.550 182.866 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -9.377-258.687-659 -940.929-90.937-2.976 3.524.825 2.221.260-43.362 2.114.180 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 230.705 551.317 13.173 10.610.833 743.962 52.655 3.524.825 15.727.470 333.846 16.915.669 - cumulatieve afschrijvingen 178.038 177.603 3.954 3.509.001 361.848 47.278 0 4.277.722 263.594 5.073.829 Boekwaarde per 31 december 2012 52.667 373.714 9.219 7.101.832 382.114 5.377 3.524.825 11.449.748 70.252 11.841.840 Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 31
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 685.560 72.717 173.631 931.908 - cumulatieve afschrijvingen 415.782 45.222 85.346 546.350 Boekwaarde per 1 januari 2012 269.778 27.495 88.285 385.558 Mutaties in het boekjaar - investeringen 7.581 15.800 18.809 42.190 - afschrijvingen 64.362 11.504 30.042 105.908 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 46.505 31.000 42.240 119.745.cumulatieve afschrijvingen 46.505 31.000 42.240 119.745 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -56.781 4.296-11.233-63.718 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 646.636 57.517 150.200 854.353 - cumulatieve afschrijvingen 433.639 25.726 73.148 532.513 Boekwaarde per 31 december 2012 212.997 31.791 77.052 321.840 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 32
5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Investeringen Nummer t/m 2012 Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2011 2012 gereed onderhanden Jaar van oplevering P001 Steenhouwerij KSW 0 3.036.624 0 3.036.624 2013 P002 Randweg KSW 0 488.201 0 488.201 2013 Totaal 0 3.524.825 0 3.524.825 Pagina 33
BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig) Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2013 Gestelde zekerheden % Ohra 15-feb-00 983.569 25 hypotheek 3,51% 478.172 0 45.947 432.225 202.502 12 per jaar 45.945 hypotheek BNG 1-jul-98 587.078 25 hypotheek 4,57% 281.798 0 23.483 258.315 140.900 11 per jaar 23.483 hypotheek Delta Lloyd 15-feb-00 453.780 40 lening 7,75% 22.687 0 22.687 0 0 1 per jaar 0 hypotheek ING 17-feb-12 1.000.000 30 lening 4,55% 0 1.000.000 33.333 966.667 800.002 29 per jaar 33.333 hypotheek ING 17-feb-12 2.500.000 30 lening 4,19% 0 2.500.000 62.500 2.437.500 2.020.833 29 per kwartaa 83.333 hypotheek Triodos 15-nov-12 1.600.000 30 lening 3,24% 0 1.600.000 0 1.600.000 1.333.333 29 per kwartaa 53.333 hypotheek 0 Totaal 782.657 5.100.000 187.950 5.694.707 4.497.570 239.427 Pagina 34
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2012 2011 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 13.250.008 12.485.081 Productieafspraken verslagjaar 1.167.288 676.630 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 378.700 0 Prijsindexatie materiële kosten 69.850 0 Indexering KSW 298.920 0 Groei normatieve kapitaalslasten 0 41.355 747.470 41.355 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten 288.140 0 - materiële kosten 96.050 0 384.190 0 Overige mutaties: Overige mutaites 0 6.592 Extreme zorgzwaarte 4.038 40.350 4.038 46.942 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 15.552.994 13.250.008 Correcties voorgaande jaren 44.351 90.718 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 15.597.345 13.340.726 Pagina 35
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2012 2011 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 68.529 40.581 Persoonsgebonden en -volgende budgetten 1.002.138 912.003 Totaal 1.070.667 952.584 12. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Opbrengst winkels dagbesteding 24.460 16.762 Verkoop activa 181.096 0 Overige opbrengsten 138.469 65.968 Totaal 344.025 82.730 Pagina 36